內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)算管理辦法總則目的為規(guī)范[公司/組織名稱]內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)算流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，明確各部門在業(yè)務(wù)結(jié)算中的職責(zé)和權(quán)限，確保公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的順利開展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門之間、部門與下屬分支機(jī)構(gòu)之間以及與關(guān)聯(lián)單位之間的各類業(yè)務(wù)結(jié)算活動(dòng)。包括但不限于商品銷售、服務(wù)提供、費(fèi)用分?jǐn)?、資金拆借等業(yè)務(wù)。基本原則1.合法性原則：內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)算活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，確保結(jié)算行為合法合規(guī)。2.公平公正原則：結(jié)算過(guò)程應(yīng)遵循公平、公正的原則，以客觀、真實(shí)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)，合理確定結(jié)算價(jià)格和方式，保障各部門的合法權(quán)益。3.及時(shí)性原則：各部門應(yīng)及時(shí)辦理業(yè)務(wù)結(jié)算手續(xù)，確保結(jié)算信息的及時(shí)傳遞和資金的及時(shí)收付，避免因結(jié)算不及時(shí)導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的收入、成本、費(fèi)用等核算應(yīng)符合會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理要求，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和可靠性。結(jié)算主體與職責(zé)結(jié)算主體公司內(nèi)部各部門、下屬分支機(jī)構(gòu)以及與公司有業(yè)務(wù)往來(lái)的關(guān)聯(lián)單位均為內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)算的主體。職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)算管理制度和流程。審核各部門的結(jié)算申請(qǐng)和相關(guān)憑證，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的合法性、準(zhǔn)確性和完整性。進(jìn)行結(jié)算賬務(wù)處理，編制結(jié)算報(bào)表，定期對(duì)結(jié)算情況進(jìn)行分析和報(bào)告。協(xié)調(diào)解決結(jié)算過(guò)程中出現(xiàn)的財(cái)務(wù)問(wèn)題，監(jiān)督結(jié)算資金的收付情況。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)按照公司規(guī)定的業(yè)務(wù)流程開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。提出結(jié)算申請(qǐng)，提供相關(guān)的業(yè)務(wù)合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等結(jié)算憑證，并確保憑證的真實(shí)性和有效性。與其他部門進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，解決業(yè)務(wù)結(jié)算過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.審計(jì)部門定期對(duì)內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)算情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算制度的執(zhí)行情況和結(jié)算業(yè)務(wù)的合規(guī)性。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。結(jié)算內(nèi)容與方式結(jié)算內(nèi)容1.商品銷售結(jié)算：包括公司內(nèi)部各部門之間的商品調(diào)撥、銷售等業(yè)務(wù)的結(jié)算。結(jié)算價(jià)格應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格、成本加成等方法合理確定。2.服務(wù)提供結(jié)算：如技術(shù)服務(wù)、咨詢服務(wù)、物流服務(wù)等。結(jié)算金額應(yīng)根據(jù)服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際服務(wù)工作量進(jìn)行計(jì)算。3.費(fèi)用分?jǐn)偨Y(jié)算：對(duì)于公司共同承擔(dān)的費(fèi)用，如水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等，應(yīng)按照一定的方法和標(biāo)準(zhǔn)在各部門之間進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)算。4.資金拆借結(jié)算：公司內(nèi)部各部門之間的資金拆借業(yè)務(wù)，應(yīng)按照約定的利率和期限進(jìn)行結(jié)算，確保資金的安全和合理使用。結(jié)算方式1.現(xiàn)金結(jié)算：對(duì)于金額較小、符合現(xiàn)金管理規(guī)定的業(yè)務(wù)，可以采用現(xiàn)金結(jié)算方式。但應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金的安全。2.銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算：是公司內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)算的主要方式。各部門應(yīng)通過(guò)銀行賬戶進(jìn)行資金收付，確保資金的安全和可追溯性。3.內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算：對(duì)于公司內(nèi)部各部門之間的往來(lái)款項(xiàng)，可以采用內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的方式進(jìn)行結(jié)算。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保各部門的賬目清晰。結(jié)算流程業(yè)務(wù)發(fā)生各部門按照公司規(guī)定的業(yè)務(wù)流程開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，簽訂業(yè)務(wù)合同或協(xié)議，并及時(shí)記錄業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。結(jié)算申請(qǐng)業(yè)務(wù)完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提出結(jié)算申請(qǐng)。結(jié)算申請(qǐng)應(yīng)包括業(yè)務(wù)名稱、結(jié)算金額、結(jié)算方式、相關(guān)憑證等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。審核審批1.業(yè)務(wù)部門提交的結(jié)算申請(qǐng)和相關(guān)憑證應(yīng)先由本部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性。2.審核通過(guò)后，將結(jié)算申請(qǐng)和憑證提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行全面審核，包括憑證的合法性、金額的準(zhǔn)確性、結(jié)算方式的合理性等。3.對(duì)于金額較大或涉及重要業(yè)務(wù)的結(jié)算申請(qǐng)，還需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。結(jié)算處理1.審核審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門按照結(jié)算方式進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于現(xiàn)金結(jié)算，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)支付現(xiàn)金；對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)；對(duì)于內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算，應(yīng)及時(shí)調(diào)整各部門的賬目。2.結(jié)算完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將結(jié)算結(jié)果反饋給業(yè)務(wù)部門，并提供相關(guān)的結(jié)算憑證和報(bào)表。結(jié)算監(jiān)督審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)算情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算流程的執(zhí)行情況和結(jié)算業(yè)務(wù)的合規(guī)性。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。結(jié)算憑證管理憑證種類內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)算憑證主要包括發(fā)票、收據(jù)、合同、驗(yàn)收單、結(jié)算單等。各部門應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求填寫憑證，確保憑證的真實(shí)性、完整性和有效性。憑證取得與開具1.業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，應(yīng)及時(shí)取得合法有效的結(jié)算憑證。對(duì)于需要開具發(fā)票的業(yè)務(wù)，應(yīng)按照稅務(wù)部門的規(guī)定及時(shí)開具發(fā)票。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)結(jié)算憑證的審核和管理，對(duì)不符合要求的憑證應(yīng)及時(shí)退回業(yè)務(wù)部門進(jìn)行補(bǔ)充或更換。憑證保管結(jié)算憑證是公司重要的財(cái)務(wù)檔案，各部門應(yīng)妥善保管。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的規(guī)定，對(duì)結(jié)算憑證進(jìn)行分類整理、裝訂成冊(cè)，并妥善保存。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)1.公司應(yīng)建立內(nèi)部信用管理制度，對(duì)各部門和關(guān)聯(lián)單位的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和管理。對(duì)于信用狀況較差的單位，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、降低信用額度等。2.在業(yè)務(wù)合作前，應(yīng)充分了解合作方的信用狀況，簽訂詳細(xì)的業(yè)務(wù)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。資金風(fēng)險(xiǎn)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)合理安排資金，確保結(jié)算資金的及時(shí)收付。對(duì)于資金緊張的情況，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行資金調(diào)配，避免因資金短缺導(dǎo)致的結(jié)算延誤。2.加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)控和管理，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行分析和評(píng)估，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)1.內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)算活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。在簽訂業(yè)務(wù)合同和進(jìn)行結(jié)算時(shí)，應(yīng)確保合同條款符合法律規(guī)定，避免因法律問(wèn)題導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。