發(fā)票日常報(bào)銷管理辦法總則目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范發(fā)票日常報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司全體員工的日常費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)。基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷的費(fèi)用必須是實(shí)際發(fā)生的，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，嚴(yán)禁虛報(bào)、冒領(lǐng)。2.合法性原則：報(bào)銷的發(fā)票必須是合法有效的，符合國家稅收法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的要求。3.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司的業(yè)務(wù)需要和預(yù)算安排，遵循節(jié)約、合理的原則。4.及時(shí)性原則：員工應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，一般應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷，特殊情況需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。發(fā)票管理發(fā)票的取得1.員工在發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，必須向?qū)Ψ剿魅『戏ㄓ行У陌l(fā)票。發(fā)票應(yīng)包含以下基本內(nèi)容：發(fā)票名稱、發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、商品或服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等。2.對(duì)于增值稅專用發(fā)票，還應(yīng)取得發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，并確保發(fā)票上的購買方信息（包括名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)等）準(zhǔn)確無誤。3.嚴(yán)禁取得虛假發(fā)票、過期發(fā)票、作廢發(fā)票等無效發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。發(fā)票的審核1.員工在取得發(fā)票后，應(yīng)自行對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行初步審核。審核內(nèi)容包括：發(fā)票的基本信息是否齊全、準(zhǔn)確；發(fā)票的開具內(nèi)容是否與實(shí)際業(yè)務(wù)相符；發(fā)票的印章是否清晰、完整等。2.部門負(fù)責(zé)人在審批報(bào)銷申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)再次對(duì)發(fā)票進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用的合理性和必要性。對(duì)于金額較大或存在疑問的發(fā)票，應(yīng)要求員工提供相關(guān)的業(yè)務(wù)證明材料。3.財(cái)務(wù)部門在受理報(bào)銷申請(qǐng)時(shí)，將對(duì)發(fā)票進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括：發(fā)票的真?zhèn)悟?yàn)證、發(fā)票的合規(guī)性檢查、發(fā)票的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)審核等。對(duì)于不符合要求的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。發(fā)票的真?zhèn)悟?yàn)證1.員工可以通過國家稅務(wù)總局發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)（/）等官方渠道對(duì)發(fā)票的真?zhèn)芜M(jìn)行查詢驗(yàn)證。2.財(cái)務(wù)部門在審核發(fā)票時(shí)，也將對(duì)發(fā)票的真?zhèn)芜M(jìn)行抽查驗(yàn)證。對(duì)于疑似虛假發(fā)票，將進(jìn)一步核實(shí)其真實(shí)性，必要時(shí)可向稅務(wù)機(jī)關(guān)求助。發(fā)票的保管1.員工應(yīng)妥善保管好取得的發(fā)票，避免發(fā)票丟失、損壞。如因個(gè)人原因?qū)е掳l(fā)票丟失或損壞的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2.財(cái)務(wù)部門在完成報(bào)銷手續(xù)后，應(yīng)將發(fā)票按照規(guī)定進(jìn)行分類、整理和歸檔，妥善保管。發(fā)票的保管期限按照國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。報(bào)銷流程填寫報(bào)銷單1.員工在辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》等相關(guān)報(bào)銷單據(jù)。報(bào)銷單據(jù)應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人姓名、費(fèi)用項(xiàng)目、費(fèi)用金額、報(bào)銷事由等內(nèi)容。2.對(duì)于發(fā)票較多的報(bào)銷業(yè)務(wù)，員工應(yīng)將發(fā)票按照費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行分類粘貼，并在報(bào)銷單據(jù)上注明發(fā)票的張數(shù)和金額。部門審批1.員工填寫好報(bào)銷單據(jù)后，應(yīng)先提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司的預(yù)算和業(yè)務(wù)情況，對(duì)報(bào)銷費(fèi)用的合理性和必要性進(jìn)行審核，并簽署審批意見。2.對(duì)于超出部門預(yù)算或涉及重大金額的報(bào)銷申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)審核1.部門負(fù)責(zé)人審批通過后，員工應(yīng)將報(bào)銷單據(jù)提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門將對(duì)報(bào)銷單據(jù)和發(fā)票進(jìn)行全面審核，審核內(nèi)容包括：報(bào)銷單據(jù)的填寫是否規(guī)范、發(fā)票的合法性和真實(shí)性、費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定等。2.對(duì)于審核通過的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門將按照公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行報(bào)銷處理；對(duì)于審核不通過的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門將及時(shí)通知員工，并說明原因。領(lǐng)導(dǎo)審批1.財(cái)務(wù)審核通過后，報(bào)銷金額超過一定標(biāo)準(zhǔn)（具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定）的報(bào)銷申請(qǐng)，還需提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。公司領(lǐng)導(dǎo)將根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需要，對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。2.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門將按照審批意見進(jìn)行報(bào)銷支付。報(bào)銷支付1.對(duì)于審核通過并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門將在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷支付。報(bào)銷款項(xiàng)將通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付到員工的個(gè)人銀行賬戶。2.員工在收到報(bào)銷款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)報(bào)銷金額是否正確。如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷金額有誤，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門聯(lián)系。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.交通費(fèi)員工因公出差乘坐交通工具的標(biāo)準(zhǔn)按照公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，員工應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)、便捷的交通工具。如因特殊情況需要乘坐超出標(biāo)準(zhǔn)的交通工具，應(yīng)事先經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐飛機(jī)的，應(yīng)提供登機(jī)牌作為報(bào)銷憑證；乘坐火車、汽車等交通工具的，應(yīng)提供相應(yīng)的車票作為報(bào)銷憑證。2.住宿費(fèi)員工因公出差的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。住宿費(fèi)應(yīng)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。如因特殊情況需要超出標(biāo)準(zhǔn)住宿的，應(yīng)事先經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。住宿費(fèi)發(fā)票應(yīng)注明住宿日期、住宿人數(shù)、住宿單價(jià)等信息。3.伙食補(bǔ)助費(fèi)員工因公出差的伙食補(bǔ)助費(fèi)按照公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干，無需提供發(fā)票。出差天數(shù)按照自然天數(shù)計(jì)算，出發(fā)當(dāng)天和返回當(dāng)天均計(jì)算在內(nèi)。4.市內(nèi)交通費(fèi)員工因公出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)按照公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行定額包干，無需提供發(fā)票。如因工作需要發(fā)生的特殊市內(nèi)交通費(fèi)用，應(yīng)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，并在報(bào)銷單據(jù)上注明事由。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的招待客戶的費(fèi)用，包括餐飲費(fèi)、禮品費(fèi)等。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供發(fā)票和相關(guān)的業(yè)務(wù)證明材料，如招待客戶的名單、招待事由等。辦公用品費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.辦公用品費(fèi)是指公司為滿足日常辦公需要而購買辦公用品的費(fèi)用。2.辦公用品的采購應(yīng)遵循“按需采購、節(jié)約使用”的原則，由行政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購和管理。3.員工因工作需要購買辦公用品的，應(yīng)先填寫《辦公用品采購申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由行政部門統(tǒng)一采購。辦公用品費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供發(fā)票和辦公用品清單。其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.對(duì)于其他費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如通訊費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)補(bǔ)貼等，按照公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.如公司未制定相關(guān)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用項(xiàng)目，員工應(yīng)在報(bào)銷前向財(cái)務(wù)部門咨詢，經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意后方可進(jìn)行報(bào)銷。違規(guī)處理虛報(bào)、冒領(lǐng)報(bào)銷費(fèi)用1.對(duì)于虛報(bào)、冒領(lǐng)報(bào)銷費(fèi)用的行為，一經(jīng)查實(shí)，公司將追回已報(bào)銷的費(fèi)用，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，公司將依法追究其刑事責(zé)任。提供虛假發(fā)票1.對(duì)于提供虛假發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷的行為，一經(jīng)查實(shí)，公司將拒絕報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.對(duì)于因提供虛假發(fā)票給公司造成損失的，員工應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。未按規(guī)定流程報(bào)銷1.對(duì)于未按規(guī)定流程進(jìn)行報(bào)銷的行為，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕受理報(bào)