碧桂園財務資金管理辦法一、前言在房地產(chǎn)行業(yè)競爭日益激烈的大環(huán)境下，財務資金管理對于企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。碧桂園作為行業(yè)內(nèi)的領軍企業(yè)，為確保公司各項業(yè)務順利開展，實現(xiàn)資金的高效運作與風險可控，特制定本財務資金管理辦法。本辦法旨在規(guī)范公司資金的籌集、使用、監(jiān)控等各個環(huán)節(jié)，保障公司資金鏈的穩(wěn)定，提升公司整體經(jīng)濟效益。希望大家認真學習并嚴格遵守本辦法，共同為公司的持續(xù)發(fā)展貢獻力量。二、適用范圍本辦法適用于碧桂園集團及其下屬各級子公司、分公司及其他納入合并報表范圍的經(jīng)營主體（以下統(tǒng)稱“各單位”）。各單位在進行財務資金相關(guān)活動時，均應遵循本辦法的規(guī)定。三、管理原則1.安全性原則：資金管理首先要確保資金的安全，避免因不當?shù)馁Y金運作導致資金損失。各單位在進行資金活動時，應充分評估風險，采取有效的風險防范措施。2.效益性原則：在保證資金安全的前提下，追求資金的效益最大化。通過合理的資金配置和運作，提高資金的使用效率，為公司創(chuàng)造更多的價值。3.計劃性原則：資金的籌集、使用等活動應具有計劃性。各單位應根據(jù)自身業(yè)務發(fā)展規(guī)劃和實際經(jīng)營情況，制定詳細的資金計劃，并嚴格按照計劃執(zhí)行。4.集中管理與分級負責相結(jié)合原則：集團對資金實行集中管理，以實現(xiàn)資金的統(tǒng)籌調(diào)配和規(guī)模效益。同時，各單位按照分級負責的原則，在授權(quán)范圍內(nèi)負責本單位的資金管理工作。四、資金籌集管理1.籌資決策流程各單位根據(jù)自身業(yè)務發(fā)展需求，結(jié)合市場環(huán)境和公司戰(zhàn)略規(guī)劃，提出籌資需求和初步方案。方案應包括籌資目的、籌資規(guī)模、籌資方式、籌資期限、資金成本等內(nèi)容。財務部門對各單位提交的籌資方案進行初步審核，評估方案的可行性和合理性，重點關(guān)注籌資規(guī)模是否適度、籌資方式是否恰當、資金成本是否合理等。審核通過后的籌資方案提交公司管理層進行審議。管理層從公司整體戰(zhàn)略和財務狀況出發(fā)，對方案進行綜合評估和決策。重大籌資方案需提交董事會或股東大會審議批準。2.籌資方式選擇股權(quán)籌資：我們鼓勵在合適的時機，通過發(fā)行股票等股權(quán)籌資方式，增加公司的自有資金，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。在進行股權(quán)籌資時，要充分考慮對公司股權(quán)結(jié)構(gòu)和控制權(quán)的影響，確保公司的穩(wěn)定發(fā)展。債務籌資：合理運用銀行貸款、債券發(fā)行等債務籌資方式，滿足公司資金需求。在選擇債務籌資時，要關(guān)注市場利率波動，合理安排籌資期限和還款方式，控制債務風險。同時，要嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求進行操作，確?；I資活動合法合規(guī)。其他籌資方式：積極探索和運用其他合法合規(guī)的籌資方式，如供應鏈金融、資產(chǎn)證券化等，拓寬籌資渠道，降低籌資成本。在采用新的籌資方式時，要充分了解其特點和風險，制定相應的風險應對措施。3.籌資風險管理建立籌資風險預警機制，密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢、市場利率變化、公司財務狀況等因素，及時發(fā)現(xiàn)潛在的籌資風險。當出現(xiàn)可能影響籌資風險的重大事項時，要及時進行分析和評估，并采取相應的應對措施。合理控制資產(chǎn)負債率，根據(jù)公司的經(jīng)營狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，確定合理的負債水平。避免過度負債導致財務風險增加。同時，優(yōu)化債務結(jié)構(gòu)，合理安排長短期債務比例，降低償債壓力。加強與金融機構(gòu)的溝通與合作，維護良好的銀企關(guān)系。在籌資過程中，要充分利用金融機構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢和資源，獲取更多的支持和優(yōu)惠政策。同時，要及時履行還款義務，樹立良好的信用形象。五、資金使用管理1.資金預算管理預算編制：各單位應根據(jù)年度經(jīng)營計劃和業(yè)務發(fā)展需求，編制年度資金預算。資金預算應包括資金收入預算和資金支出預算兩部分。資金收入預算主要包括銷售收入、租金收入、投資收益等；資金支出預算主要包括土地購置款、工程款、材料采購款、員工薪酬、稅費等。預算編制應遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，確保預算的科學性和合理性。預算審批：年度資金預算編制完成后，經(jīng)各單位內(nèi)部審核通過后，上報集團財務部門。集團財務部門對各單位的資金預算進行匯總和審核，結(jié)合集團整體戰(zhàn)略和財務狀況，提出調(diào)整意見。調(diào)整后的資金預算提交公司管理層審議批準。重大資金預算項目需提交董事會或股東大會審議批準。預算執(zhí)行與監(jiān)控：各單位應嚴格按照批準后的資金預算執(zhí)行，確保資金使用的計劃性和規(guī)范性。集團財務部門定期對各單位的資金預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程中存在的問題，并督促各單位進行整改。對于預算外資金支出，應嚴格按照規(guī)定的審批程序進行審批。2.項目資金管理項目資金籌集：對于房地產(chǎn)開發(fā)項目，應根據(jù)項目的投資計劃和進度安排，合理確定項目資金的籌集規(guī)模和方式。項目資金可以通過自有資金、銀行貸款、預售款等多種渠道籌集。在籌集項目資金時，要充分考慮項目的盈利能力和償債能力，確保項目資金的充足和合理使用。項目資金使用：項目資金應?？顚Ｓ?，不得挪作他用。各項目應根據(jù)項目預算和工程進度，編制項目資金使用計劃，并嚴格按照計劃使用資金。在項目資金使用過程中，要加強對資金支出的審核和監(jiān)督，確保資金使用合法合規(guī)、真實有效。對于重大項目資金支出，如土地購置款、工程款支付等，應嚴格按照規(guī)定的審批程序進行審批。項目資金監(jiān)控：建立項目資金監(jiān)控機制，實時掌握項目資金的收支情況和使用進度。集團財務部門和項目管理部門應定期對項目資金進行檢查和審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。同時，要加強對項目預售款的監(jiān)管，確保預售款按照規(guī)定用于項目建設。3.日常經(jīng)營資金管理資金支付審批：各單位的日常經(jīng)營資金支出應按照規(guī)定的審批流程進行審批。一般資金支出由部門負責人審核，財務負責人審批；重大資金支出需經(jīng)公司管理層或董事會審批。在審批過程中，要嚴格審核資金支出的合理性、合法性和真實性，確保資金使用符合公司規(guī)定和業(yè)務需求。資金結(jié)算管理：規(guī)范資金結(jié)算方式，優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬、電子支付等安全、便捷的結(jié)算方式。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。同時，要嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍和限額。資金風險管理：加強對日常經(jīng)營資金的風險管理，合理安排資金收支，避免資金鏈斷裂。關(guān)注市場變化和業(yè)務風險，及時調(diào)整資金使用策略。對于應收賬款、存貨等資金占用項目，要加強管理和催收，提高資金周轉(zhuǎn)效率。六、資金風險管理1.風險識別與評估定期開展資金風險識別工作，全面梳理資金管理過程中的各個環(huán)節(jié)，查找可能存在的風險點。風險點主要包括籌資風險、投資風險、資金流動性風險、信用風險等。采用科學合理的方法對識別出的風險進行評估，確定風險的發(fā)生概率和影響程度。評估方法可以包括定性分析和定量分析相結(jié)合，如專家評估法、層次分析法、敏感性分析等。根據(jù)風險評估結(jié)果，對風險進行分類和排序，為制定風險應對策略提供依據(jù)。2.風險應對策略風險規(guī)避：對于風險發(fā)生概率高且影響程度大的風險，應采取風險規(guī)避策略。如避免投資高風險項目、不參與信用狀況差的客戶業(yè)務往來等。在進行籌資活動時，要充分評估風險，避免選擇風險過高的籌資方式。風險降低：對于無法完全規(guī)避的風險，可以采取風險降低策略。通過制定風險控制措施，降低風險發(fā)生的概率或減輕風險的影響程度。如加強項目投資的可行性研究，降低投資風險；優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金流動性，降低資金流動性風險等。風險轉(zhuǎn)移：對于一些可以通過保險、擔保等方式轉(zhuǎn)移的風險，可以采取風險轉(zhuǎn)移策略。如為重要資產(chǎn)購買保險、要求客戶提供擔保等，將部分風險轉(zhuǎn)移給第三方。風險承受：對于風險發(fā)生概率低且影響程度較小的風險，可以采取風險承受策略。在公司能夠承受的范圍內(nèi)，對風險進行監(jiān)控和管理，不采取額外的風險應對措施。3.風險監(jiān)控與預警建立資金風險監(jiān)控機制，實時監(jiān)控資金風險狀況。通過設置關(guān)鍵風險指標，如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、現(xiàn)金流動負債比等，對資金風險進行動態(tài)監(jiān)測。定期對風險指標進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)風險變化趨勢。完善資金風險預警系統(tǒng)，當風險指標達到或超過預警閾值時，及時發(fā)出預警信號。預警信號可以通過郵件、短信、系統(tǒng)提示等方式發(fā)送給相關(guān)管理人員。接到預警信號后，相關(guān)人員應及時采取應對措施，防止風險進一步擴大。七、資金內(nèi)部控制與監(jiān)督1.內(nèi)部控制制度建設建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確資金管理各環(huán)節(jié)的職責和權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。內(nèi)部控制制度應涵蓋資金籌集、使用、核算、風險管理等各個方面，確保資金管理活動合法合規(guī)、有序進行。定期對資金內(nèi)部控制制度進行評估和完善，根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展和外部環(huán)境變化，及時調(diào)整和優(yōu)化內(nèi)部控制流程和措施。確保內(nèi)部控制制度的有效性和適應性。2.內(nèi)部審計監(jiān)督加強內(nèi)部審計對資金管理的監(jiān)督力度，定期對各單位的資金管理情況進行審計。審計內(nèi)容包括資金預算執(zhí)行情況、資金使用合規(guī)性、資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等。通過審計，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進建議，促進各單位加強資金管理。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，要及時進行整改，并跟蹤整改落實情況。對于違規(guī)行為，要按照公司規(guī)定進行嚴肅處理，追究相關(guān)人員的責任。3.外部監(jiān)督與檢查積極配合外部監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查，如稅務機關(guān)、審計機關(guān)、證券監(jiān)管部