單位存款管理辦法銀監(jiān)會單位存款管理辦法（基于銀監(jiān)會相關(guān)要求）一、引言在當(dāng)今的經(jīng)濟環(huán)境下，單位存款作為金融體系中重要的資金來源之一，其管理的規(guī)范與高效對于金融秩序的穩(wěn)定以及各單位自身的財務(wù)健康都至關(guān)重要。咱們制定這份《單位存款管理辦法》，是依據(jù)銀監(jiān)會相關(guān)法律法規(guī)與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我二十年來在該領(lǐng)域的編撰經(jīng)驗以及眾多企業(yè)實際運營需求而精心打造的。希望大家通過認(rèn)真執(zhí)行本辦法，能夠提升單位存款管理水平，確保資金安全、高效運作。二、適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的各類企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)、社會團體等單位，這些單位在金融機構(gòu)辦理的人民幣存款業(yè)務(wù)均受本辦法約束與規(guī)范。咱們涵蓋多種類型單位，就是為了盡可能全面地保障金融環(huán)境有序，讓每個單位都能在統(tǒng)一規(guī)范下管理存款。三、管理原則（一）安全性原則各單位務(wù)必高度重視存款資金的安全。無論是選擇金融機構(gòu)，還是進行日常資金操作，都要將安全性放在首位。金融機構(gòu)應(yīng)具備良好的信譽、穩(wěn)健的財務(wù)狀況以及完善的風(fēng)險防控體系。希望大家在挑選合作金融機構(gòu)時，仔細考察其資質(zhì)與口碑。我們鼓勵各單位定期對存放資金的金融機構(gòu)進行風(fēng)險評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險并采取相應(yīng)措施，全力保障存款本金與利息的安全。（二）效益性原則在確保資金安全的前提下，各單位要追求存款資金的效益最大化?？梢酝ㄟ^合理配置存款期限、選擇合適的存款產(chǎn)品等方式，提高資金收益水平。比如，根據(jù)單位自身資金使用計劃，在短期閑置資金可選擇流動性較好的活期存款或者通知存款；對于較長時間閑置的資金，則可考慮定期存款，獲取更高的利率回報。我們鼓勵大家積極關(guān)注金融市場動態(tài)，靈活調(diào)整存款策略，充分挖掘資金的增值潛力。（三）合規(guī)性原則單位存款業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及銀監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定。從開戶、存取款操作到銷戶等各個環(huán)節(jié)，都要做到依法依規(guī)辦理。任何違規(guī)操作都可能給單位帶來法律風(fēng)險與經(jīng)濟損失。希望大家加強對相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，確保每一項存款業(yè)務(wù)都合乎規(guī)范，共同維護良好的金融秩序。四、存款賬戶管理（一）賬戶種類及用途1.基本存款賬戶：這是單位辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶，每個單位只能開立一個基本存款賬戶。它就像單位的“主賬戶”，工資、獎金等現(xiàn)金支取都要通過這個賬戶辦理。各單位在選擇基本存款賬戶開戶行時，要綜合考慮銀行的服務(wù)質(zhì)量、網(wǎng)點便利性等因素，確保日常資金結(jié)算順暢。2.一般存款賬戶：用于辦理單位借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。當(dāng)單位有借款業(yè)務(wù)或者需要進行一些特定結(jié)算業(yè)務(wù)時，就可以根據(jù)需求開立一般存款賬戶。希望大家根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求準(zhǔn)確使用該賬戶，避免不必要的麻煩。3.專用存款賬戶：這是針對單位特定用途資金進行專項管理和使用而開立的賬戶。比如，基本建設(shè)資金、更新改造資金、財政預(yù)算外資金等都需通過專用存款賬戶進行管理。各單位在開立專用存款賬戶時，要提供相應(yīng)的證明文件，明確資金用途，確保?？顚Ｓ谩?.臨時存款賬戶：是因單位臨時經(jīng)營活動需要而開立的賬戶，有效期最長不得超過2年。像設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動等情況就可開立臨時存款賬戶。在使用臨時存款賬戶過程中，要注意其有效期限制，及時辦理賬戶撤銷或轉(zhuǎn)為其他類型賬戶等相關(guān)手續(xù)。（二）賬戶開立1.申請資料準(zhǔn)備：單位申請開立各類存款賬戶時，要按照銀監(jiān)會及金融機構(gòu)要求，準(zhǔn)備齊全相關(guān)證明文件。一般來說，需提供營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證（已實行“多證合一”的單位提供加載統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照即可）、法定代表人或單位負責(zé)人身份證件等基本資料。如果授權(quán)他人辦理，還需提供授權(quán)委托書及被授權(quán)人身份證件。希望大家提前了解所需資料，一次性準(zhǔn)備完整，提高開戶效率。2.開戶流程：各單位將準(zhǔn)備好的開戶申請資料提交給擬開戶金融機構(gòu)，金融機構(gòu)會對資料的真實性、完整性、合規(guī)性進行審核。審核通過后，金融機構(gòu)會將開戶信息報送至當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進行核準(zhǔn)（基本存款賬戶、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）、預(yù)算單位專用存款賬戶需經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)）或備案（一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶實行備案制）。在此過程中，各單位要積極配合金融機構(gòu)工作，及時補充或更正可能存在問題的資料。（三）賬戶使用與變更1.賬戶使用規(guī)范：各單位要嚴(yán)格按照賬戶用途使用存款賬戶，不得將基本存款賬戶用于借款轉(zhuǎn)存等不符合規(guī)定的用途，也不得將一般存款賬戶辦理現(xiàn)金支取。希望大家牢記各類賬戶使用規(guī)則，避免違規(guī)操作引發(fā)風(fēng)險。在進行日常資金收付時，要確保每一筆業(yè)務(wù)都有清晰的記錄，方便日后對賬與審計。2.賬戶信息變更：當(dāng)單位名稱、法定代表人或單位負責(zé)人、地址等開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)及時向開戶金融機構(gòu)提出變更申請，并提供相關(guān)證明文件。金融機構(gòu)審核通過后，會為單位辦理賬戶信息變更手續(xù)。如果涉及基本存款賬戶信息變更，還需報經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)。請各單位密切關(guān)注自身信息變動情況，及時辦理賬戶變更，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性與有效性。（四）賬戶撤銷1.撤銷情形：當(dāng)單位因遷址需要變更開戶銀行、被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉，以及注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照等原因不再使用原存款賬戶時，應(yīng)及時辦理賬戶撤銷手續(xù)。希望大家在發(fā)生這些情況時，主動、及時處理賬戶撤銷事宜，避免因賬戶長期閑置引發(fā)風(fēng)險。2.撤銷流程：單位向開戶金融機構(gòu)提交撤銷申請，并交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶許可證（如果有）。金融機構(gòu)會對單位賬戶資金進行核對清理，確保無未了事項后，為單位辦理賬戶撤銷手續(xù)。對于因撤銷基本存款賬戶而需要重新開立基本存款賬戶的單位，應(yīng)在撤銷原基本存款賬戶后10日內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶。五、存款業(yè)務(wù)辦理（一）存款存入1.現(xiàn)金存入：單位辦理現(xiàn)金存入業(yè)務(wù)時，要確保現(xiàn)金來源合法。將現(xiàn)金繳存至開戶銀行時，要填寫現(xiàn)金繳款單，并在繳款單上注明款項來源、金額大小寫等信息。銀行會對現(xiàn)金進行清點、驗鈔，確認(rèn)無誤后辦理入賬手續(xù)。希望大家在繳存現(xiàn)金前，仔細清點現(xiàn)金數(shù)量，確保金額準(zhǔn)確，避免因現(xiàn)金差錯給雙方帶來不便。2.轉(zhuǎn)賬存入：通過轉(zhuǎn)賬方式存入存款時，單位要準(zhǔn)確填寫轉(zhuǎn)賬憑證，包括收款單位名稱、賬號、開戶行名稱等信息?？梢赃x擇支票轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬、電匯等方式進行操作。在轉(zhuǎn)賬操作完成后，要及時查詢轉(zhuǎn)賬狀態(tài)，確保款項已成功存入指定賬戶。如果遇到轉(zhuǎn)賬異常情況，要及時與開戶銀行聯(lián)系，查明原因并解決問題。（二）存款支取1.現(xiàn)金支取：基本存款賬戶可以辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)，單位應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定填寫現(xiàn)金支票，注明用途、金額等信息，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。銀行會對現(xiàn)金支票進行審核，包括支票的真實性、印鑒的一致性、用途的合規(guī)性等。審核通過后，為單位支付現(xiàn)金。希望大家嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，合理安排現(xiàn)金支取金額與用途，避免違規(guī)支取現(xiàn)金行為。2.轉(zhuǎn)賬支取：單位根據(jù)自身業(yè)務(wù)需要，可通過填寫轉(zhuǎn)賬支票、網(wǎng)上銀行操作等方式將存款轉(zhuǎn)至其他單位或個人賬戶。在轉(zhuǎn)賬支取時，要認(rèn)真核對收款方信息，確保轉(zhuǎn)賬準(zhǔn)確無誤。同時，要注意轉(zhuǎn)賬金額限制以及銀行相關(guān)手續(xù)費標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定。（三）存款計息與結(jié)息1.利率確定：單位存款利率按照中國人民銀行規(guī)定的利率執(zhí)行。不同類型的存款產(chǎn)品，如活期存款、定期存款、通知存款等，利率各不相同。各單位在選擇存款產(chǎn)品時，要充分了解相應(yīng)的利率水平，并結(jié)合自身資金使用計劃和效益需求做出決策。我們鼓勵大家關(guān)注利率政策變化，適時調(diào)整存款結(jié)構(gòu)，以獲取更好的利息收益。2.結(jié)息方式：活期存款按季結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。定期存款在存期內(nèi)按存入日掛牌公告的利率計付利息，利隨本清。通知存款則按支取日掛牌公告的相應(yīng)利率水平和實際存期計息，利隨本清。各單位要清楚自己所存存款的結(jié)息方式，以便準(zhǔn)確核算利息收益。六、風(fēng)險管理（一）內(nèi)部風(fēng)險控制1.建立健全管理制度：各單位應(yīng)結(jié)合自身實際情況，建立完善的單位存款管理制度，明確相關(guān)部門與人員在存款業(yè)務(wù)操作、管理中的職責(zé)權(quán)限。比如，財務(wù)部門負責(zé)存款業(yè)務(wù)的日常操作與賬務(wù)處理，審計部門負責(zé)定期對存款業(yè)務(wù)進行內(nèi)部審計監(jiān)督等。希望各單位通過完善制度，實現(xiàn)各部門之間相互制約、相互監(jiān)督，確保存款業(yè)務(wù)規(guī)范運作。2.加強人員培訓(xùn)與管理：定期組織涉及存款業(yè)務(wù)的人員參加相關(guān)法律法規(guī)、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提高他們的專業(yè)素養(yǎng)與風(fēng)險意識。同時，要加強對業(yè)務(wù)人員的職業(yè)道德教育，防范內(nèi)部人員違規(guī)操作或舞弊行為。我們鼓勵各單位通過培訓(xùn)與教育，打造一支專業(yè)、合規(guī)、誠信的存款業(yè)務(wù)管理團隊。（二）外部風(fēng)險應(yīng)對1.關(guān)注金融機構(gòu)風(fēng)險：密切關(guān)注合作金融機構(gòu)的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況以及聲譽情況。金融機構(gòu)出現(xiàn)重大風(fēng)險事件時，如財務(wù)危機、違規(guī)處罰等，要及時評估對本單位存款安全的影響，并根據(jù)情況采取相應(yīng)措施，如調(diào)整存款存放機構(gòu)、增加風(fēng)險監(jiān)控頻率等。希望各單位加強對外部金融機構(gòu)風(fēng)險的敏感度，提前做好應(yīng)對準(zhǔn)備。2.應(yīng)對市場風(fēng)險：市場利率波動、匯率變動等市場因素可能影響單位存款的收益。各單位要加強對市場風(fēng)險的分析與研究，通過合理調(diào)整存款期限結(jié)構(gòu)、運用金融衍生工具等方式，降低市場風(fēng)險對存款收益的影響。但在運用金融衍生工具時，要充分了解其風(fēng)險特性，并嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定與內(nèi)部審批流程操作。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督各單位內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對單位存款業(yè)務(wù)進行審計檢查，檢查內(nèi)容包括賬戶管理、存款業(yè)務(wù)操作、資金安全等方面。審計部門要及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議，跟蹤整改落實情況。希望內(nèi)部審計部門充分發(fā)揮監(jiān)督作用，確保單位存款業(yè)務(wù)在合規(guī)軌道上運行。（二）外部監(jiān)督銀監(jiān)會及相關(guān)監(jiān)管部門依法對單位存款業(yè)務(wù)進行監(jiān)督檢查。各單位應(yīng)積極配合監(jiān)管部門工作，如實提供相關(guān)資料與