銀行逾期天數(shù)管理辦法?一、引言在銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中，貸款逾期是一個(gè)不可忽視的重要問(wèn)題。逾期天數(shù)的管理不僅關(guān)系到銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力，還影響著金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和健康發(fā)展。隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行面臨著越來(lái)越復(fù)雜的信用風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。為了有效防范和控制信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)逾期貸款的管理，規(guī)范逾期天數(shù)的計(jì)算和處理流程，特制定本《銀行逾期天數(shù)管理辦法》。本辦法依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《貸款通則》以及銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際業(yè)務(wù)情況制定，旨在確保本行逾期貸款管理工作有章可循、規(guī)范有序，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保障銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。二、適用范圍本辦法適用于本行發(fā)放的各類貸款業(yè)務(wù)，包括但不限于個(gè)人貸款（如個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款等）、公司貸款（如流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目融資等）以及信用卡透支業(yè)務(wù)等。本辦法所涉及的逾期天數(shù)管理，涵蓋了從貸款到期日次日起至貸款本息全部清償之日止的整個(gè)期間，對(duì)不同類型貸款的逾期情況進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范管理。三、定義與術(shù)語(yǔ)解釋（一）逾期指借款人未按照借款合同約定的還款日期和還款金額償還貸款本息的行為。當(dāng)貸款的應(yīng)還款項(xiàng)在到期日未足額償還時(shí)，即視為逾期。（二）逾期天數(shù)從貸款到期日的次日開(kāi)始計(jì)算，至借款人實(shí)際償還全部逾期貸款本息之日止的自然天數(shù)。例如，某筆貸款的到期日為2024年1月1日，若借款人在2024年1月10日才還清全部逾期款項(xiàng)，則該筆貸款的逾期天數(shù)為9天。（三）寬限期本行根據(jù)業(yè)務(wù)需要和風(fēng)險(xiǎn)政策，為部分貸款產(chǎn)品設(shè)定的還款寬限期限。在寬限期內(nèi)還款的，不視為逾期。寬限期的具體天數(shù)和適用范圍由本行風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況確定，并在借款合同中明確約定。（四）不良貸款根據(jù)中國(guó)人民銀行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》和銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定，逾期天數(shù)達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的貸款，將被分類為不良貸款。一般來(lái)說(shuō)，逾期90天以上（含90天）的貸款通常被認(rèn)定為不良貸款。四、逾期天數(shù)計(jì)算原則（一）一般計(jì)算方法逾期天數(shù)按照自然日計(jì)算，從貸款到期日的次日起開(kāi)始累計(jì)，直至借款人償還全部逾期貸款本息。在計(jì)算逾期天數(shù)時(shí)，不考慮法定節(jié)假日和休息日的影響。（二）寬限期處理對(duì)于設(shè)有寬限期的貸款產(chǎn)品，在寬限期內(nèi)還款的，逾期天數(shù)計(jì)為0天。寬限期結(jié)束后仍未還款的，從寬限期屆滿的次日起開(kāi)始計(jì)算逾期天數(shù)。例如，某筆貸款的到期日為2024年1月1日，寬限期為3天，若借款人在2024年1月4日還款，則逾期天數(shù)為0天；若借款人在2024年1月5日還款，則逾期天數(shù)從2024年1月5日開(kāi)始計(jì)算，至還款當(dāng)日的自然天數(shù)。（三）部分還款處理當(dāng)借款人在逾期期間進(jìn)行部分還款時(shí)，逾期天數(shù)的計(jì)算不受影響，仍從貸款到期日的次日起連續(xù)計(jì)算。本行按照先息后本的原則，對(duì)部分還款金額進(jìn)行分配，優(yōu)先償還逾期利息和罰息，剩余部分用于償還本金。（四）展期、重組貸款處理對(duì)于經(jīng)本行批準(zhǔn)辦理展期或重組的貸款，展期或重組期間的逾期天數(shù)計(jì)算按照新的還款計(jì)劃和期限重新確定。若在展期或重組期間發(fā)生逾期，逾期天數(shù)從新的還款到期日的次日起開(kāi)始計(jì)算。五、逾期貸款監(jiān)測(cè)與預(yù)警（一）監(jiān)測(cè)機(jī)制本行建立健全逾期貸款監(jiān)測(cè)體系，通過(guò)信貸管理系統(tǒng)對(duì)每筆貸款的還款情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)管理部門和信貸業(yè)務(wù)部門定期對(duì)逾期貸款數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，重點(diǎn)關(guān)注逾期天數(shù)的變化情況、逾期貸款的分布結(jié)構(gòu)以及逾期率的波動(dòng)趨勢(shì)等。（二）預(yù)警指標(biāo)設(shè)定根據(jù)本行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，設(shè)定逾期貸款預(yù)警指標(biāo)。主要預(yù)警指標(biāo)包括逾期貸款率、不同逾期天數(shù)區(qū)間的貸款占比等。當(dāng)逾期貸款率或特定逾期天數(shù)區(qū)間的貸款占比超過(guò)設(shè)定的預(yù)警閾值時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。（三）預(yù)警處理流程一旦觸發(fā)預(yù)警信號(hào)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)立即組織相關(guān)人員進(jìn)行深入分析，查找逾期貸款增加的原因。同時(shí)，向信貸業(yè)務(wù)部門發(fā)出預(yù)警通知，要求其采取相應(yīng)的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)化解。信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)在接到預(yù)警通知后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)（如3個(gè)工作日），制定并提交風(fēng)險(xiǎn)處置方案，明確具體的措施和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。六、逾期貸款催收管理（一）催收流程1.早期催收（逾期1-30天）在貸款逾期的早期階段（1-30天），主要由信貸業(yè)務(wù)部門通過(guò)電話、短信等方式提醒借款人及時(shí)還款。催收人員應(yīng)在逾期后的3個(gè)工作日內(nèi)與借款人取得聯(lián)系，了解逾期原因，并督促其盡快償還逾期款項(xiàng)。2.中期催收（逾期31-90天）當(dāng)逾期天數(shù)達(dá)到31-90天時(shí)，信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)加大催收力度，除電話、短信催收外，還可采用上門催收、發(fā)送催收函等方式。同時(shí)，對(duì)借款人的還款能力和還款意愿進(jìn)行重新評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果制定個(gè)性化的催收方案。3.晚期催收（逾期90天以上）對(duì)于逾期90天以上的貸款，本行將其納入不良貸款管理范疇，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門牽頭，聯(lián)合法律合規(guī)部門和信貸業(yè)務(wù)部門組成專門的清收小組進(jìn)行集中清收。清收小組可采取法律訴訟、資產(chǎn)處置等手段，依法維護(hù)本行的合法權(quán)益。（二）催收記錄與檔案管理信貸業(yè)務(wù)部門和清收小組應(yīng)詳細(xì)記錄每次催收的情況，包括催收時(shí)間、催收方式、借款人的反饋等信息，并及時(shí)將催收記錄錄入信貸管理系統(tǒng)。同時(shí)，建立逾期貸款催收檔案，將相關(guān)的催收文件、函件、法律文書(shū)等資料進(jìn)行妥善保存，以備后續(xù)查詢和審計(jì)。（三）委外催收管理在必要情況下，本行可將部分逾期貸款委托給專業(yè)的催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收。在選擇委外催收機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行資質(zhì)審查和評(píng)估，簽訂詳細(xì)的委托催收協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)委外催收機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理，定期對(duì)其催收工作進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保催收行為合法合規(guī)。七、逾期貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類與處置（一）風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)本行按照中國(guó)人民銀行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》和銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)逾期天數(shù)和借款人的還款能力、還款意愿等因素，對(duì)逾期貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。具體分類標(biāo)準(zhǔn)如下：1.正常類：借款人能夠正常履行還款義務(wù)，未發(fā)生逾期或逾期天數(shù)在寬限期內(nèi)。2.關(guān)注類：借款人雖能償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)還款產(chǎn)生不利影響的因素，逾期天數(shù)一般在30天以內(nèi)（不含寬限期）。3.次級(jí)類：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法足額償還貸款本息，逾期天數(shù)在91-180天之間。4.可疑類：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失，逾期天數(shù)在181天以上。5.損失類：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分，逾期天數(shù)較長(zhǎng)且回收可能性極小。（二）分類調(diào)整與審批信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)逾期貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類進(jìn)行重新評(píng)估和調(diào)整，根據(jù)借款人的實(shí)際還款情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況及時(shí)更新分類結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)分類調(diào)整需經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的審核和審批，確保分類結(jié)果的準(zhǔn)確性和客觀性。（三）處置措施針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)分類的逾期貸款，本行采取相應(yīng)的處置措施。對(duì)于關(guān)注類逾期貸款，主要通過(guò)加強(qiáng)催收和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，督促借款人按時(shí)還款；對(duì)于次級(jí)類、可疑類和損失類逾期貸款，除加大清收力度外，還可采取貸款重組、債權(quán)轉(zhuǎn)讓、核銷等方式進(jìn)行處置。八、逾期貸款的賬務(wù)處理（一）利息與罰息計(jì)算逾期貸款的利息和罰息按照借款合同的約定進(jìn)行計(jì)算。一般情況下，逾期利息在原貸款利率的基礎(chǔ)上上浮一定比例（如30%-50%），罰息則根據(jù)逾期天數(shù)和逾期金額按日計(jì)算。在計(jì)算逾期利息和罰息時(shí)，應(yīng)確保計(jì)算方法準(zhǔn)確無(wú)誤，并及時(shí)在信貸管理系統(tǒng)中進(jìn)行記錄和更新。（二）賬務(wù)調(diào)整當(dāng)逾期貸款的還款情況發(fā)生變化時(shí)，如借款人償還部分逾期款項(xiàng)、貸款進(jìn)行展期或重組等，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。同時(shí)，對(duì)逾期貸款的利息收入和減值準(zhǔn)備進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和監(jiān)管要求進(jìn)行規(guī)范核算。（三）核銷處理對(duì)于符合核銷條件的損失類逾期貸款，本行按照規(guī)定的程序進(jìn)行核銷處理。核銷前，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核和審批，確保核銷資料真實(shí)、完整、合規(guī)。核銷后，本行仍保留對(duì)該筆貸款的追索權(quán)，繼續(xù)采取清收措施，收回的款項(xiàng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。九、責(zé)任與考核（一）責(zé)任界定明確各部門在逾期貸款管理中的職責(zé)和責(zé)任。信貸業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)貸款的營(yíng)銷、發(fā)放和貸后管理，對(duì)貸款的逾期情況承擔(dān)直接管理責(zé)任；風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)逾期貸款的監(jiān)測(cè)、預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)逾期貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)逾期貸款的賬務(wù)處理和會(huì)計(jì)核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（二）考核機(jī)制本行建立逾期貸款管理考核制度，將逾期貸款管理指標(biāo)納入部門和個(gè)人的績(jī)效考核體系?？己酥笜?biāo)主要