揭陽企業(yè)差旅費管理辦法總則目的為加強揭陽企業(yè)差旅費管理，規(guī)范差旅費報銷行為，控制差旅費支出，提高資金使用效益，結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于揭陽企業(yè)本部及所屬各部門、各分支機構(gòu)的工作人員因公務(wù)出差所發(fā)生的差旅費支出?；驹瓌t1.據(jù)實報銷原則：差旅費應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用憑證，在規(guī)定標準內(nèi)據(jù)實報銷。2.勤儉節(jié)約原則：嚴格控制差旅費支出，杜絕鋪張浪費，倡導(dǎo)勤儉節(jié)約。3.規(guī)范管理原則：明確差旅費報銷流程和審批權(quán)限，確保差旅費管理規(guī)范、透明。差旅費開支范圍城市間交通費1.定義：指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。2.標準火車：根據(jù)出差的實際情況，按照規(guī)定的等級乘坐相應(yīng)席別，憑有效票據(jù)報銷。輪船：按照規(guī)定的等級乘坐相應(yīng)艙位，憑有效票據(jù)報銷。飛機：乘坐經(jīng)濟艙，憑有效票據(jù)報銷。因特殊情況需乘坐公務(wù)艙或頭等艙的，須經(jīng)本部門負責人批準，并報財務(wù)部門備案。3.其他規(guī)定乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。乘坐火車、輪船、飛機等交通工具，從晚8時至次日晨7時乘車（船、機）時間6小時以上的，或連續(xù)乘車（船、機）超過12小時的，可購?fù)P鋪票。符合規(guī)定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的一定比例給予補助，具體標準為：乘坐火車的，按硬座票價的50%給予補助；乘坐長途公共汽車的，按票價的30%給予補助。住宿費1.定義：指工作人員因公出差期間入住賓館、飯店、招待所等發(fā)生的房租費用。2.標準根據(jù)出差的地區(qū)不同，分為不同的等級標準，具體標準按照揭陽企業(yè)制定的《差旅費住宿費標準表》執(zhí)行。實際發(fā)生的住宿費低于標準限額的，按實際發(fā)生額報銷；高于標準限額的，按標準限額報銷。3.其他規(guī)定兩人以上（含兩人）一同出差的，應(yīng)根據(jù)同性人員合住的原則安排住宿。如因工作需要單人住宿的，須經(jīng)本部門負責人批準，并報財務(wù)部門備案。住宿費發(fā)票必須是出差地正規(guī)的住宿發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括住宿日期、住宿人數(shù)、單價、金額等信息?；锸逞a助費1.定義：指工作人員因公出差期間給予的伙食補助費用。2.標準伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標準包干使用。市內(nèi)出差不發(fā)放伙食補助費。市外出差的伙食補助費標準為：一般地區(qū)每人每天[X]元，特殊地區(qū)每人每天[X]元。特殊地區(qū)的范圍按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.其他規(guī)定出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不發(fā)放伙食補助費，但應(yīng)當向接待單位交納伙食費，具體標準按照當?shù)匾?guī)定執(zhí)行。市內(nèi)交通費1.定義：指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。2.標準市內(nèi)交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天[X]元包干使用。出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，不發(fā)放市內(nèi)交通費。3.其他規(guī)定市內(nèi)交通費發(fā)票必須是正規(guī)的交通發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括日期、起止地點、金額等信息。差旅費報銷流程出差審批1.工作人員因公出差，應(yīng)提前填寫《出差審批表》，詳細注明出差事由、出差地點、出差時間、預(yù)計費用等信息，按照本企業(yè)規(guī)定的審批權(quán)限報經(jīng)批準。2.《出差審批表》應(yīng)經(jīng)部門負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部門負責人等相關(guān)人員簽字批準。未經(jīng)批準的出差費用，財務(wù)部門不予報銷。費用報銷1.出差人員應(yīng)在出差結(jié)束后及時辦理報銷手續(xù)，填寫《差旅費報銷單》，并將出差審批表、機票、車票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票、市內(nèi)交通發(fā)票等相關(guān)憑證粘貼在報銷單后面。2.《差旅費報銷單》應(yīng)按照規(guī)定的格式填寫，內(nèi)容應(yīng)真實、完整、準確，不得涂改。3.出差人員應(yīng)按照本辦法規(guī)定的標準報銷差旅費，對于超標準的費用，財務(wù)部門不予報銷。審批報銷1.《差旅費報銷單》經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。3.財務(wù)部門審核通過后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，由財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。特殊情況處理因工作需要延長出差時間1.出差人員因工作需要延長出差時間的，應(yīng)提前填寫《延長出差審批表》，詳細注明延長出差的事由、延長的時間等信息，按照本企業(yè)規(guī)定的審批權(quán)限報經(jīng)批準。2.《延長出差審批表》應(yīng)經(jīng)部門負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部門負責人等相關(guān)人員簽字批準。未經(jīng)批準的延長出差費用，財務(wù)部門不予報銷。乘坐飛機頭等艙、公務(wù)艙1.出差人員因特殊情況需乘坐飛機頭等艙、公務(wù)艙的，須經(jīng)本部門負責人批準，并報財務(wù)部門備案。2.乘坐飛機頭等艙、公務(wù)艙的費用，按照實際發(fā)生額報銷，但不得超過本辦法規(guī)定的飛機經(jīng)濟艙票價標準。自駕車出差1.出差人員因工作需要自駕車出差的，應(yīng)提前填寫《自駕車出差審批表》，詳細注明出差事由、出差地點、出差時間、預(yù)計里程數(shù)、預(yù)計費用等信息，按照本企業(yè)規(guī)定的審批權(quán)限報經(jīng)批準。2.《自駕車出差審批表》應(yīng)經(jīng)部門負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部門負責人等相關(guān)人員簽字批準。未經(jīng)批準的自駕車出差費用，財務(wù)部門不予報銷。3.自駕車出差的費用包括汽油費、過路費、停車費等，按照實際發(fā)生額報銷，但不得超過本企業(yè)規(guī)定的自駕車出差費用標準。自駕車出差的費用標準按照本企業(yè)制定的《自駕車出差費用標準表》執(zhí)行。監(jiān)督與檢查財務(wù)部門監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對差旅費報銷情況進行檢查，對不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對差旅費支出的核算和管理，定期統(tǒng)計分析差旅費支出情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。審計部門監(jiān)督1.審計部門應(yīng)定期對差旅費管理情況進行審計，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門落實整改。2.審計部門應(yīng)加強對差旅費報銷憑證的真實性、合法性、完整性的審計，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依法依規(guī)進行處理。其他監(jiān)督1.企業(yè)內(nèi)部各部門應(yīng)加強對差旅費報銷情況的監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時向財務(wù)部門或?qū)徲?/p>