雙清區(qū)餐飲費(fèi)用管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)雙清區(qū)餐飲費(fèi)用管理，規(guī)范餐飲費(fèi)用支出行為，提高資金使用效益，確保餐飲費(fèi)用支出合理、合規(guī)、透明，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于雙清區(qū)內(nèi)所有涉及餐飲費(fèi)用支出的公司/組織、部門及相關(guān)人員。（三）基本原則1.合法性原則：餐飲費(fèi)用支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.合理性原則：餐飲費(fèi)用支出應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)需求相符，杜絕鋪張浪費(fèi)。3.真實(shí)性原則：餐飲費(fèi)用報(bào)銷憑證必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛假報(bào)賬。4.預(yù)算控制原則：餐飲費(fèi)用應(yīng)納入預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。二、餐飲費(fèi)用的分類及定義（一）招待費(fèi)指公司/組織為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，招待來(lái)訪客戶、合作伙伴等發(fā)生的餐飲費(fèi)用。（二）會(huì)議費(fèi)中的餐飲費(fèi)指在組織召開會(huì)議期間，為參會(huì)人員提供的餐飲費(fèi)用。（三）培訓(xùn)期間餐飲費(fèi)指在舉辦各類培訓(xùn)活動(dòng)期間，為培訓(xùn)學(xué)員提供的餐飲費(fèi)用。（四）員工工作餐費(fèi)指公司/組織為員工正常工作期間提供的工作餐費(fèi)用。三、餐飲費(fèi)用的預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃和實(shí)際工作需要，于每年年底前編制下一年度餐飲費(fèi)用預(yù)算。2.餐飲費(fèi)用預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)費(fèi)用的具體金額、用途、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等，并詳細(xì)說(shuō)明預(yù)算編制的依據(jù)和理由。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，充分考慮業(yè)務(wù)發(fā)展的不確定性，合理安排資金。（二）預(yù)算審批1.各部門編制的餐飲費(fèi)用預(yù)算經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算進(jìn)行審核，結(jié)合公司/組織整體財(cái)務(wù)狀況和資金安排，提出調(diào)整建議。3.餐飲費(fèi)用預(yù)算經(jīng)公司/組織管理層審批后執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行餐飲費(fèi)用支出，不得超預(yù)算支出。2.如因業(yè)務(wù)發(fā)展等特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對(duì)整體預(yù)算的影響。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)原審批程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。四、餐飲費(fèi)用的報(bào)銷管理（一）報(bào)銷憑證要求1.餐飲費(fèi)用報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際消費(fèi)內(nèi)容相符，包括餐飲服務(wù)名稱、消費(fèi)時(shí)間、消費(fèi)金額等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，字跡清晰，不得涂改、偽造。3.除發(fā)票外，還應(yīng)提供消費(fèi)清單、菜單、招待審批單等相關(guān)附件，以證明餐飲費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性。（二）報(bào)銷流程1.費(fèi)用報(bào)銷人應(yīng)在餐飲消費(fèi)發(fā)生后及時(shí)整理報(bào)銷憑證，并填寫費(fèi)用報(bào)銷單。2.報(bào)銷單應(yīng)注明報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人姓名、費(fèi)用明細(xì)、金額等信息，并簽字確認(rèn)。3.將報(bào)銷憑證和報(bào)銷單提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況對(duì)報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽字批準(zhǔn)。4.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，報(bào)銷單提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后予以報(bào)銷。（三）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)招待對(duì)象的不同，設(shè)定不同的招待標(biāo)準(zhǔn)。一般情況下，招待客戶的標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐[X]元；招待重要客戶或合作伙伴的標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)提高，但最高不得超過(guò)每人每餐[X]元。招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，如因特殊情況超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)提前向公司/組織管理層申請(qǐng)，說(shuō)明原因并經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。2.會(huì)議費(fèi)中的餐飲費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)會(huì)議費(fèi)中的餐飲費(fèi)應(yīng)根據(jù)會(huì)議的規(guī)模、時(shí)長(zhǎng)等因素合理確定。一般情況下，半天會(huì)議的餐飲標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐[X]元，全天會(huì)議的餐飲標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐[X]元。會(huì)議餐飲費(fèi)用應(yīng)在會(huì)議預(yù)算中單獨(dú)列支，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。3.培訓(xùn)期間餐飲費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)期間餐飲費(fèi)應(yīng)根據(jù)培訓(xùn)的性質(zhì)、時(shí)長(zhǎng)等因素合理確定。一般情況下，短期培訓(xùn)（不超過(guò)[X]天）的餐飲標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐[X]元，長(zhǎng)期培訓(xùn)（超過(guò)[X]天）的餐飲標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)降低，但最低不得低于每人每餐[X]元。培訓(xùn)餐飲費(fèi)用應(yīng)在培訓(xùn)預(yù)算中單獨(dú)列支，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。4.員工工作餐費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)員工工作餐費(fèi)應(yīng)根據(jù)公司/組織實(shí)際情況合理確定標(biāo)準(zhǔn)，一般為每人每餐[X]元。員工工作餐費(fèi)應(yīng)按照實(shí)際就餐人數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，不得虛報(bào)冒領(lǐng)。五、餐飲費(fèi)用的審批管理（一）審批權(quán)限1.招待費(fèi)：?jiǎn)未握写M(fèi)用在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；單次招待費(fèi)用在[X]元以上[X]元以下的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；單次招待費(fèi)用在[X]元以上的，由公司/組織主要領(lǐng)導(dǎo)審批。2.會(huì)議費(fèi)中的餐飲費(fèi)：會(huì)議費(fèi)預(yù)算內(nèi)的餐飲費(fèi)用，由會(huì)議組織部門負(fù)責(zé)人審批；超過(guò)會(huì)議費(fèi)預(yù)算的餐飲費(fèi)用，需報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和公司/組織主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3.培訓(xùn)期間餐飲費(fèi)：培訓(xùn)預(yù)算內(nèi)的餐飲費(fèi)用，由培訓(xùn)組織部門負(fù)責(zé)人審批；超過(guò)培訓(xùn)預(yù)算的餐飲費(fèi)用，需報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和公司/組織主要領(lǐng)導(dǎo)審批。4.員工工作餐費(fèi)：由公司/組織指定的部門或人員按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審批。（二）審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)報(bào)銷憑證。2.將報(bào)銷單提交給部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人按照審批權(quán)限進(jìn)行審核，如同意報(bào)銷，在報(bào)銷單上簽字批準(zhǔn)。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，報(bào)銷單提交給分管領(lǐng)導(dǎo)（如有），分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核并簽字批準(zhǔn)。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審核通過(guò)后，報(bào)銷單提交給公司/組織主要領(lǐng)導(dǎo)（如有），主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批并簽字批準(zhǔn)。5.經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，報(bào)銷單提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷處理。六、餐飲費(fèi)用的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)餐飲費(fèi)用支出情況進(jìn)行審計(jì)，檢查餐飲費(fèi)用的支出是否符合本辦法規(guī)定，是否存在違規(guī)違紀(jì)行為。2.審計(jì)部門應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)中的餐飲費(fèi)、培訓(xùn)期間餐飲費(fèi)等大額費(fèi)用支出，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)餐飲費(fèi)用報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，確保報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)餐飲費(fèi)用支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)費(fèi)用支出異常情況，并向公司/組織管理層報(bào)告。（三）紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督1.公司/組織紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)餐飲費(fèi)用支出情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違規(guī)違紀(jì)行為。2.對(duì)違反本辦法規(guī)定的部門和個(gè)人，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；涉嫌違法犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按照本辦法規(guī)定編制餐飲費(fèi)用預(yù)算或超預(yù)算支出的。2.報(bào)銷憑證虛假、不真實(shí)，或提供虛假消費(fèi)清單、菜單等附件的。3.未經(jīng)審批擅自支出餐飲費(fèi)用，或未按照審批權(quán)限進(jìn)行審批的。4.違反招待標(biāo)準(zhǔn)、會(huì)議費(fèi)餐飲標(biāo)準(zhǔn)、培訓(xùn)期間餐飲標(biāo)準(zhǔn)、員工工作餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定的。5.其他違反本辦法規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人限期整改，追回違規(guī)支出的費(fèi)用。2.視情節(jié)輕重，對(duì)違規(guī)責(zé)任人給予警告、通報(bào)批評(píng)、罰款等處罰