信息化資產(chǎn)報廢管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司信息化資產(chǎn)報廢管理，規(guī)范報廢流程，確保資產(chǎn)處置的合規(guī)性、合理性和安全性，提高資產(chǎn)使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有信息化資產(chǎn)，包括但不限于計算機(jī)設(shè)備、服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、存儲設(shè)備、軟件資產(chǎn)等的報廢管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保信息化資產(chǎn)報廢處置過程合法合規(guī)。2.安全性原則：在資產(chǎn)報廢過程中，采取必要措施保障數(shù)據(jù)安全和信息安全，防止敏感信息泄露。3.效益性原則：通過合理的報廢管理，實現(xiàn)資產(chǎn)價值最大化，降低公司運營成本。4.責(zé)任明確原則：明確各部門在信息化資產(chǎn)報廢管理中的職責(zé)，確保報廢工作有序進(jìn)行。二、職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善信息化資產(chǎn)報廢管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.定期組織對信息化資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，核實資產(chǎn)狀況，提出報廢申請。3.協(xié)同技術(shù)部門對擬報廢資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，確定資產(chǎn)是否已無使用價值或維修成本過高。4.負(fù)責(zé)報廢資產(chǎn)的回收、存放和保管，確保資產(chǎn)在處置前的安全。5.按照規(guī)定的程序和方式，組織實施信息化資產(chǎn)的報廢處置工作。（二）技術(shù)部門1.參與對擬報廢信息化資產(chǎn)的技術(shù)鑒定，提供技術(shù)支持和專業(yè)意見。2.協(xié)助資產(chǎn)管理部門對報廢資產(chǎn)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行清除或遷移，確保數(shù)據(jù)安全。3.對報廢資產(chǎn)中可利用的零部件進(jìn)行評估，提出是否可再利用的建議。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核信息化資產(chǎn)報廢的相關(guān)財務(wù)手續(xù)，確保資產(chǎn)賬面價值的準(zhǔn)確核銷。2.參與報廢資產(chǎn)處置價格的評估，監(jiān)督處置收入的入賬情況。（四）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門信息化資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)故障并提出維修或報廢申請。2.在資產(chǎn)報廢過程中，配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的交接工作，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確無誤。三、報廢條件（一）硬件設(shè)備1.已超過規(guī)定使用年限，且技術(shù)性能嚴(yán)重下降，無法滿足工作需要，維修成本過高的。2.因意外事故、自然災(zāi)害等原因?qū)е略O(shè)備嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)或修復(fù)后仍不能正常使用的。3.技術(shù)更新?lián)Q代快，現(xiàn)有設(shè)備已被新技術(shù)淘汰，無升級改造價值的。4.設(shè)備主要部件損壞，且市場上無法獲取相應(yīng)配件，無法繼續(xù)使用的。（二）軟件資產(chǎn)1.軟件許可證已過期，且不再需要使用該軟件的。2.軟件因版本更新、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因，已不再適用于公司業(yè)務(wù)，且無繼續(xù)使用價值的。3.軟件出現(xiàn)嚴(yán)重故障，經(jīng)技術(shù)人員多次修復(fù)仍無法正常運行，影響公司業(yè)務(wù)開展的。四、報廢流程（一）報廢申請1.使用部門或資產(chǎn)管理部門定期對信息化資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，發(fā)現(xiàn)符合報廢條件的資產(chǎn)后，填寫《信息化資產(chǎn)報廢申請表》，詳細(xì)注明資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、購置時間、資產(chǎn)編號、報廢原因等信息。2.將《信息化資產(chǎn)報廢申請表》提交至本部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人審核通過后簽字確認(rèn)，并提交至資產(chǎn)管理部門。（二）技術(shù)鑒定1.資產(chǎn)管理部門收到《信息化資產(chǎn)報廢申請表》后，協(xié)同技術(shù)部門對擬報廢資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定。技術(shù)人員根據(jù)資產(chǎn)的實際狀況，判斷資產(chǎn)是否已無使用價值或維修成本過高，并在《信息化資產(chǎn)報廢申請表》上簽署鑒定意見。2.對于涉及重要數(shù)據(jù)的資產(chǎn)，技術(shù)部門應(yīng)在報廢前協(xié)助使用部門對資產(chǎn)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行清除或遷移，確保數(shù)據(jù)安全。清除或遷移的數(shù)據(jù)應(yīng)進(jìn)行備份，并按照公司數(shù)據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行妥善保存。（三）審批1.《信息化資產(chǎn)報廢申請表》經(jīng)技術(shù)鑒定后，提交至財務(wù)部門審核。財務(wù)部門主要審核資產(chǎn)的賬面價值是否準(zhǔn)確，報廢處置是否符合財務(wù)規(guī)定。審核通過后，在申請表上簽字確認(rèn)。2.財務(wù)審核通過的《信息化資產(chǎn)報廢申請表》，提交至公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資產(chǎn)狀況和業(yè)務(wù)需求，對報廢申請進(jìn)行最終審批。審批通過后，申請表返回資產(chǎn)管理部門。（四）報廢處置1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批通過的《信息化資產(chǎn)報廢申請表》，組織實施報廢處置工作。對于有再利用價值的零部件，可進(jìn)行拆卸回收，交技術(shù)部門進(jìn)行評估后，妥善保管或用于其他設(shè)備維修。2.對于無再利用價值的報廢資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)聯(lián)系具有資質(zhì)的回收單位進(jìn)行處置。在處置過程中，應(yīng)簽訂詳細(xì)的處置合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保資產(chǎn)處置的合規(guī)性和安全性。3.回收單位處置報廢資產(chǎn)后，應(yīng)向資產(chǎn)管理部門提供處置證明和處置收入憑證。資產(chǎn)管理部門將處置收入及時上繳公司財務(wù)部門，按照公司財務(wù)規(guī)定進(jìn)行入賬處理。（五）資產(chǎn)核銷1.財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的報廢處置證明和處置收入憑證，對已報廢資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行核銷。核銷后，在公司資產(chǎn)臺賬中對該資產(chǎn)進(jìn)行注銷登記。2.資產(chǎn)管理部門定期對已報廢資產(chǎn)的處置情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保資產(chǎn)已得到妥善處置，相關(guān)手續(xù)齊全。五、數(shù)據(jù)安全管理（一）數(shù)據(jù)清除1.在信息化資產(chǎn)報廢前，使用部門應(yīng)確保資產(chǎn)中的敏感數(shù)據(jù)已被徹底清除。數(shù)據(jù)清除應(yīng)采用符合國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)規(guī)范的技術(shù)方法，確保數(shù)據(jù)無法被恢復(fù)。2.對于存儲重要數(shù)據(jù)的硬盤、磁帶等存儲介質(zhì)，應(yīng)進(jìn)行多次擦除或物理銷毀處理。擦除操作應(yīng)使用專業(yè)的數(shù)據(jù)擦除工具，按照規(guī)定的擦除標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作。物理銷毀可采用粉碎、消磁等方式，確保存儲介質(zhì)無法再存儲數(shù)據(jù)。（二）數(shù)據(jù)遷移1.對于部分仍有使用價值但需要更換硬件設(shè)備的信息化資產(chǎn)，在報廢原設(shè)備前，使用部門應(yīng)將資產(chǎn)中的數(shù)據(jù)遷移至新設(shè)備或其他存儲介質(zhì)中。數(shù)據(jù)遷移過程應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的測試和驗證，確保數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。2.數(shù)據(jù)遷移完成后，應(yīng)對新存儲介質(zhì)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，并按照公司數(shù)據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行妥善保存。同時，應(yīng)對原設(shè)備中的數(shù)據(jù)進(jìn)行清除，確保數(shù)據(jù)安全。（三）數(shù)據(jù)安全監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對信息化資產(chǎn)報廢過程中的數(shù)據(jù)安全管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保數(shù)據(jù)清除和遷移工作符合規(guī)定要求。2.對于違反數(shù)據(jù)安全管理規(guī)定，導(dǎo)致數(shù)據(jù)泄露或丟失的行為，公司將依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對信息化資產(chǎn)報廢管理工作進(jìn)行審計，檢查報廢流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、資產(chǎn)處置是否合理等。2.審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常監(jiān)督1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對信息化資產(chǎn)報廢管理工作進(jìn)行日常監(jiān)督，檢查各部門是否按照規(guī)定的流程和要求進(jìn)行資產(chǎn)報廢申請、技術(shù)鑒定、審批和處置等工作。2.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時制止并要求相關(guān)部門進(jìn)行整改。整改不到位的，應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理。七、罰則（一）對違反本辦法規(guī)定，未經(jīng)審批擅自報廢信息化資產(chǎn)的部門或個人，公司將責(zé)令其限期改正，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。（二）因工作失誤導(dǎo)致信息化資產(chǎn)報廢過程中出現(xiàn)數(shù)據(jù)泄露、資產(chǎn)丟失等安全事故的，公司將依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并要求其承擔(dān)相