公司俱樂部經(jīng)費(fèi)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司俱樂部經(jīng)費(fèi)的管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用行為，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，豐富員工的業(yè)余文化生活，促進(jìn)公司文化建設(shè)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司俱樂部的經(jīng)費(fèi)管理，俱樂部成員包括公司全體員工。（三）基本原則1.預(yù)算管理原則：俱樂部經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理，根據(jù)年度工作計(jì)劃和實(shí)際需求編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，確保經(jīng)費(fèi)使用的計(jì)劃性和合理性。2.專款專用原則：俱樂部經(jīng)費(fèi)應(yīng)?？顚Ｓ?，嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。3.勤儉節(jié)約原則：在經(jīng)費(fèi)使用過程中，應(yīng)堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則，充分發(fā)揮經(jīng)費(fèi)的使用效益，避免浪費(fèi)。4.公開透明原則：俱樂部經(jīng)費(fèi)的使用情況應(yīng)定期向全體成員公開，接受監(jiān)督，確保經(jīng)費(fèi)使用的公開透明。二、經(jīng)費(fèi)來源（一）公司撥款公司根據(jù)俱樂部的活動計(jì)劃和實(shí)際需求，每年給予一定數(shù)額的經(jīng)費(fèi)撥款。（二）會員會費(fèi)俱樂部成員按照自愿原則繳納會費(fèi)，會費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由俱樂部會員大會討論決定。（三）社會贊助俱樂部可通過與外部單位合作、開展活動等方式爭取社會贊助，拓寬經(jīng)費(fèi)來源渠道。三、經(jīng)費(fèi)預(yù)算（一）預(yù)算編制1.俱樂部應(yīng)在每年年底前，根據(jù)下一年度的工作計(jì)劃和活動安排，編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案。2.經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)來源的預(yù)計(jì)金額；支出預(yù)算應(yīng)按照活動項(xiàng)目、費(fèi)用類別等進(jìn)行分類編制，明確各項(xiàng)支出的預(yù)計(jì)金額。3.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮活動的實(shí)際需求和經(jīng)費(fèi)的承受能力，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算審批1.經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案編制完成后，應(yīng)提交俱樂部會員大會審議。2.會員大會應(yīng)對預(yù)算草案進(jìn)行認(rèn)真審議，提出修改意見和建議。俱樂部管理委員會應(yīng)根據(jù)會員大會的審議意見，對預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，形成正式的經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案。3.經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案經(jīng)俱樂部管理委員會審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況和俱樂部的實(shí)際情況，對預(yù)算方案進(jìn)行審批。（三）預(yù)算執(zhí)行1.俱樂部應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)審批的經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案執(zhí)行，確保各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照預(yù)算編制和審批程序進(jìn)行調(diào)整。四、經(jīng)費(fèi)支出（一）活動費(fèi)用1.俱樂部組織開展各類文體活動、培訓(xùn)講座、主題聚會等活動所發(fā)生的費(fèi)用，包括場地租賃、設(shè)備器材購置、活動獎品、嘉賓邀請、餐飲住宿等費(fèi)用。2.活動費(fèi)用的支出應(yīng)按照活動預(yù)算進(jìn)行控制，嚴(yán)格審批程序?；顒映修k部門應(yīng)提前填寫《活動費(fèi)用申請表》，詳細(xì)說明活動內(nèi)容、預(yù)算金額、費(fèi)用明細(xì)等，報俱樂部管理委員會審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。3.活動結(jié)束后，活動承辦部門應(yīng)及時辦理費(fèi)用報銷手續(xù)，提供相關(guān)發(fā)票、清單等憑證，并填寫《活動費(fèi)用報銷表》。俱樂部管理委員會應(yīng)對活動費(fèi)用的支出情況進(jìn)行審核，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。（二）設(shè)備器材購置費(fèi)用1.為滿足俱樂部活動需要購置的設(shè)備器材，如體育器材、音響設(shè)備、辦公用品等所發(fā)生的費(fèi)用。2.設(shè)備器材購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，納入公司固定資產(chǎn)管理范疇。購置前應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.設(shè)備器材購置后，應(yīng)及時辦理驗(yàn)收、入庫手續(xù)，并按照固定資產(chǎn)管理要求進(jìn)行登記、折舊、盤點(diǎn)等工作。（三）日常辦公費(fèi)用1.俱樂部日常辦公所需的費(fèi)用，如辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)等。2.日常辦公費(fèi)用應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報銷，嚴(yán)格審批程序。報銷時應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票和憑證，并填寫《費(fèi)用報銷單》。（四）其他費(fèi)用1.除上述費(fèi)用外，俱樂部在開展活動過程中發(fā)生的其他必要費(fèi)用。2.其他費(fèi)用的支出應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。五、經(jīng)費(fèi)報銷（一）報銷流程1.費(fèi)用報銷人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時整理相關(guān)發(fā)票、清單等憑證，并填寫《費(fèi)用報銷單》。2.《費(fèi)用報銷單》應(yīng)詳細(xì)填寫費(fèi)用發(fā)生的日期、內(nèi)容、金額、報銷部門、報銷人等信息，并粘貼好相關(guān)憑證。3.費(fèi)用報銷人將填寫好的《費(fèi)用報銷單》提交給所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)費(fèi)用的合理性和真實(shí)性進(jìn)行審核，并簽署審核意見。4.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將《費(fèi)用報銷單》提交給俱樂部管理委員會審核。俱樂部管理委員會應(yīng)根據(jù)經(jīng)費(fèi)管理辦法和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審核，并簽署審核意見。5.《費(fèi)用報銷單》經(jīng)俱樂部管理委員會審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定進(jìn)行審批。6.費(fèi)用報銷人憑審批通過的《費(fèi)用報銷單》到公司財(cái)務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行審核，審核無誤后予以報銷。（二）報銷憑證要求1.報銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確。2.除發(fā)票外，報銷憑證還應(yīng)包括費(fèi)用清單、合同協(xié)議、審批文件等相關(guān)資料，確保費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性。3.對于不符合報銷憑證要求的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。六、經(jīng)費(fèi)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.俱樂部管理委員會應(yīng)定期對俱樂部經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保經(jīng)費(fèi)使用符合規(guī)定和預(yù)算要求。2.俱樂部應(yīng)設(shè)立經(jīng)費(fèi)監(jiān)督小組，由會員代表組成，負(fù)責(zé)對俱樂部經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督。監(jiān)督小組應(yīng)定期召開會議，聽取俱樂部經(jīng)費(fèi)使用情況的匯報，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。3.俱樂部成員有權(quán)對俱樂部經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，可向俱樂部管理委員會或公司領(lǐng)導(dǎo)反映。（二）外部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對俱樂部經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行審計(jì)，確保經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性和效益性。2.公司審計(jì)部門可根據(jù)工作需要，對俱樂部經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。七、財(cái)務(wù)報告（一）報告內(nèi)容1.俱樂部應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報告，向全體成員公開經(jīng)費(fèi)使用情況。財(cái)務(wù)報告應(yīng)包括經(jīng)費(fèi)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資產(chǎn)負(fù)債情況等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)報告應(yīng)采用表格和文字相結(jié)合的形式，詳細(xì)說明各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收入、支出情況，以及預(yù)算執(zhí)行情況與預(yù)算的差異分析等。（二）報告編制與發(fā)布1.俱樂部財(cái)務(wù)報告應(yīng)由俱樂部財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)編制，經(jīng)俱樂部管理委員會審核后發(fā)布。2.