首發(fā)集團(tuán)資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)首發(fā)集團(tuán)資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營行為，提高資產(chǎn)使用效益，確保資產(chǎn)安全與完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于首發(fā)集團(tuán)及所屬各單位的各類資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：集團(tuán)對(duì)資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一配置、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一核算。2.安全完整原則：確保資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失，保持資產(chǎn)的完整性。3.效益優(yōu)先原則：合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。4.依法合規(guī)原則：資產(chǎn)管理活動(dòng)必須符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。二、資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）集團(tuán)資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定集團(tuán)資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。2.組織開展集團(tuán)資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計(jì)、評(píng)估等工作。3.負(fù)責(zé)集團(tuán)資產(chǎn)配置、調(diào)劑、處置等審批工作。4.指導(dǎo)所屬各單位資產(chǎn)管理工作，定期對(duì)各單位資產(chǎn)管理情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。（二）所屬各單位職責(zé)1.貫徹執(zhí)行集團(tuán)資產(chǎn)管理規(guī)章制度，制定本單位資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則。2.負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)的日常管理，包括資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、維護(hù)、清查等工作。3.提出本單位資產(chǎn)配置、調(diào)劑、處置等申請(qǐng)，按照集團(tuán)審批意見組織實(shí)施。4.定期向集團(tuán)資產(chǎn)管理部門報(bào)告本單位資產(chǎn)管理情況。（三）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照國家財(cái)務(wù)制度規(guī)定準(zhǔn)確反映資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)情況。2.參與資產(chǎn)清查、評(píng)估等工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.對(duì)資產(chǎn)處置收入進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。（四）審計(jì)部門職責(zé)1.對(duì)資產(chǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理規(guī)章制度執(zhí)行情況。2.對(duì)資產(chǎn)購置、處置等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，防范資產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。三、資產(chǎn)配置管理（一）配置原則1.符合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需要。2.科學(xué)合理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。3.勤儉節(jié)約，提高資產(chǎn)使用效率。（二）配置計(jì)劃1.各單位根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求，每年編制資產(chǎn)配置計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)資產(chǎn)管理部門審核。2.集團(tuán)資產(chǎn)管理部門結(jié)合集團(tuán)整體資產(chǎn)狀況和發(fā)展規(guī)劃，對(duì)各單位資產(chǎn)配置計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡，編制集團(tuán)年度資產(chǎn)配置計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）配置方式1.購置：根據(jù)資產(chǎn)配置計(jì)劃，通過市場采購等方式購置資產(chǎn)。2.調(diào)劑：集團(tuán)內(nèi)部各單位之間可根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)閑置資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)劑使用。3.租賃：對(duì)于使用頻率較低或臨時(shí)性需要的資產(chǎn)，可采用租賃方式獲取。四、資產(chǎn)使用管理（一）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.建立資產(chǎn)使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)使用情況。3.對(duì)資產(chǎn)使用人員進(jìn)行培訓(xùn)，指導(dǎo)正確使用資產(chǎn)。（二）使用人員職責(zé)1.嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.做好資產(chǎn)的日常保養(yǎng)和維護(hù)工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。3.妥善保管資產(chǎn)相關(guān)資料，不得遺失或損壞。（三）資產(chǎn)維護(hù)與維修1.各單位應(yīng)制定資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好。2.資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)填寫維修申請(qǐng)，報(bào)本單位資產(chǎn)管理部門審核后進(jìn)行維修。3.對(duì)于大型設(shè)備或重要資產(chǎn)的維修，應(yīng)進(jìn)行必要的論證和審批。五、資產(chǎn)清查管理（一）清查范圍1.固定資產(chǎn)清查：包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等。2.流動(dòng)資產(chǎn)清查：包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。3.無形資產(chǎn)清查：包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等。（二）清查周期1.集團(tuán)每年組織一次全面資產(chǎn)清查，所屬各單位應(yīng)按照集團(tuán)要求認(rèn)真組織實(shí)施。2.特殊情況下，可根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行專項(xiàng)資產(chǎn)清查。（三）清查程序1.成立清查工作小組，制定清查方案。2.資產(chǎn)使用部門對(duì)本部門資產(chǎn)進(jìn)行自查，填寫資產(chǎn)清查登記表。3.清查工作小組對(duì)各部門資產(chǎn)清查情況進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)和核對(duì)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等。4.編制資產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見。六、資產(chǎn)評(píng)估管理（一）評(píng)估范圍1.資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)讓、置換、抵押、擔(dān)保等涉及資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)的經(jīng)濟(jì)行為。2.企業(yè)改制、重組、上市等涉及整體或部分資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的經(jīng)濟(jì)行為。3.按照國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的其他情形。（二）評(píng)估機(jī)構(gòu)選擇1.集團(tuán)應(yīng)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)、信譽(yù)良好的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。2.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的選擇應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，通過招標(biāo)等方式確定。（三）評(píng)估程序1.委托評(píng)估機(jī)構(gòu)，簽訂評(píng)估業(yè)務(wù)約定書。2.評(píng)估機(jī)構(gòu)開展評(píng)估工作，收集相關(guān)資料，進(jìn)行現(xiàn)場勘查。3.評(píng)估機(jī)構(gòu)出具評(píng)估報(bào)告初稿，征求集團(tuán)及相關(guān)部門意見。4.評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)反饋意見對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行修改完善，出具正式評(píng)估報(bào)告。七、資產(chǎn)處置管理（一）處置原則1.符合國家法律法規(guī)及集團(tuán)相關(guān)規(guī)定。2.公開、公平、公正，防止資產(chǎn)流失。3.注重資產(chǎn)處置效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)價(jià)值最大化。（二）處置范圍1.閑置資產(chǎn)。2.報(bào)廢資產(chǎn)。3.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。4.因技術(shù)進(jìn)步、市場變化等原因?qū)е绿蕴虿灰死^續(xù)使用的資產(chǎn)。（三）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)已無使用價(jià)值或維修成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。2.轉(zhuǎn)讓：將閑置或不再使用的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人。3.置換：與其他單位進(jìn)行資產(chǎn)置換，以滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要。4.捐贈(zèng)：將資產(chǎn)捐贈(zèng)給社會(huì)公益事業(yè)或其他符合條件的單位。（四）處置審批1.各單位提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，附相關(guān)證明材料。2.集團(tuán)資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。3.重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)需報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。（五）處置實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置事項(xiàng)，由各單位按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。2.資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)妥善保管相關(guān)資料，確保處置行為合法合規(guī)。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳集團(tuán)財(cái)務(wù)部門，納入集團(tuán)統(tǒng)一核算。八、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.集團(tuán)應(yīng)建立統(tǒng)一的資產(chǎn)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動(dòng)態(tài)更新。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、清查、處置等全生命周期管理環(huán)節(jié)。（二）信息錄入與維護(hù)1.各單位應(yīng)按照資產(chǎn)信息系統(tǒng)要求，及時(shí)準(zhǔn)確錄入資產(chǎn)相關(guān)信息。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行更新維護(hù)，確保信息的真實(shí)性和完整性。（三）信息查詢與分析1.集團(tuán)及所屬各單位相關(guān)人員可通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)信息，了解資產(chǎn)狀況。2.利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，進(jìn)行資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析，為資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。九、監(jiān)督檢查與考核評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查1.集團(tuán)資產(chǎn)管理部門定期對(duì)所屬各單位資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理規(guī)章制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)使用效益、資產(chǎn)安全狀況等。2.審計(jì)部門不定期對(duì)資產(chǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見。（二）考核評(píng)價(jià)1.集團(tuán)建立資產(chǎn)管理考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)所屬各單位資產(chǎn)管理工作進(jìn)行量化考核。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)處置