食堂運(yùn)營經(jīng)費(fèi)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司食堂運(yùn)營經(jīng)費(fèi)的管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用行為，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，確保食堂正常運(yùn)營，為員工提供優(yōu)質(zhì)、安全、經(jīng)濟(jì)的餐飲服務(wù)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司食堂運(yùn)營經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制、審批、使用、核算、監(jiān)督等全過程管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保經(jīng)費(fèi)使用合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則實(shí)行預(yù)算管理，嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出，確保各項(xiàng)費(fèi)用在預(yù)算范圍內(nèi)開支。3.效益優(yōu)先原則優(yōu)化經(jīng)費(fèi)使用結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，保障食堂服務(wù)質(zhì)量。4.公開透明原則經(jīng)費(fèi)使用情況應(yīng)定期公開，接受員工監(jiān)督，確保經(jīng)費(fèi)使用透明化。二、管理職責(zé)（一）行政部門1.負(fù)責(zé)食堂運(yùn)營經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編制、匯總和上報(bào)工作。2.負(fù)責(zé)食堂日常運(yùn)營管理，包括食材采購、餐飲服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督等。3.負(fù)責(zé)審核食堂經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷憑證，確保報(bào)銷手續(xù)齊全、合規(guī)。4.定期對(duì)食堂運(yùn)營經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)食堂運(yùn)營經(jīng)費(fèi)預(yù)算的審核和下達(dá)工作。2.負(fù)責(zé)食堂經(jīng)費(fèi)的核算和賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。3.負(fù)責(zé)對(duì)食堂經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的支出予以拒絕報(bào)銷。4.協(xié)助行政部門做好食堂運(yùn)營經(jīng)費(fèi)的統(tǒng)計(jì)分析工作。（三）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)食堂運(yùn)營經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保經(jīng)費(fèi)使用合規(guī)、合理。2.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（四）公司領(lǐng)導(dǎo)1.負(fù)責(zé)審批食堂運(yùn)營經(jīng)費(fèi)預(yù)算和重大經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)。2.對(duì)食堂運(yùn)營經(jīng)費(fèi)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.行政部門應(yīng)根據(jù)公司員工人數(shù)、就餐標(biāo)準(zhǔn)、食材價(jià)格波動(dòng)等因素，結(jié)合食堂上一年度運(yùn)營情況，于每年年底前編制下一年度食堂運(yùn)營經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括食材采購費(fèi)、水電費(fèi)、人員工資、設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(fèi)、低值易耗品費(fèi)、其他費(fèi)用等明細(xì)項(xiàng)目，并詳細(xì)說明各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。3.行政部門將編制好的預(yù)算草案報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算管理要求，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核并提出修改意見。4.行政部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的預(yù)算作為下一年度食堂運(yùn)營經(jīng)費(fèi)的控制依據(jù)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.食堂運(yùn)營經(jīng)費(fèi)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。行政部門應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用經(jīng)費(fèi)，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，行政部門應(yīng)提出書面申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、市場價(jià)格波動(dòng)、人員變動(dòng)等因素導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要增減預(yù)算的，行政部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整事項(xiàng)、調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實(shí)際情況審批預(yù)算調(diào)整申請。4.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)批準(zhǔn)后，行政部門應(yīng)按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行，并及時(shí)將預(yù)算調(diào)整情況通知相關(guān)部門。四、經(jīng)費(fèi)使用管理（一）食材采購管理1.食材采購應(yīng)遵循“質(zhì)量第一、價(jià)格合理、安全衛(wèi)生”的原則，選擇資質(zhì)良好、信譽(yù)度高的供應(yīng)商。2.行政部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)等進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商。3.食材采購應(yīng)實(shí)行集中采購制度，由行政部門統(tǒng)一組織采購。采購人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購計(jì)劃進(jìn)行采購，確保食材的數(shù)量、質(zhì)量和規(guī)格符合要求。4.采購食材時(shí)，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括食材品種、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式等內(nèi)容。5.食材采購應(yīng)取得合法有效的發(fā)票或收據(jù)，并附采購清單、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證。采購清單應(yīng)詳細(xì)注明食材品種、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)等信息，驗(yàn)收單應(yīng)由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。（二）水電費(fèi)管理1.食堂應(yīng)加強(qiáng)水電費(fèi)管理，制定合理的用水用電制度，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象。2.行政部門應(yīng)定期對(duì)食堂水電費(fèi)使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并采取措施加以解決。3.水電費(fèi)支出應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，并按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行報(bào)銷。（三）人員工資管理1.食堂工作人員工資應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保工資待遇合理、公平。2.行政部門應(yīng)建立食堂工作人員考勤制度，嚴(yán)格考勤管理，確保工資核算準(zhǔn)確無誤。3.工資發(fā)放應(yīng)通過銀行代發(fā)方式進(jìn)行，確保工資發(fā)放及時(shí)、安全。（四）設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(fèi)管理1.食堂應(yīng)定期對(duì)設(shè)備設(shè)施進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備設(shè)施正常運(yùn)行。2.設(shè)備設(shè)施維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用，不得超支。3.設(shè)備設(shè)施維修應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，維修費(fèi)用支出應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，并附維修清單、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證。（五）低值易耗品費(fèi)管理1.食堂低值易耗品應(yīng)實(shí)行定額管理，根據(jù)實(shí)際需求合理配置。2.低值易耗品采購應(yīng)按照公司采購管理制度執(zhí)行，采購人員應(yīng)嚴(yán)格控制采購數(shù)量和質(zhì)量，確保采購成本合理。3.低值易耗品領(lǐng)用應(yīng)建立領(lǐng)用登記制度，領(lǐng)用人員應(yīng)簽字確認(rèn)。行政部門應(yīng)定期對(duì)低值易耗品使用情況進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（六）其他費(fèi)用管理1.食堂其他費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排和公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，不得擅自擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)。2.其他費(fèi)用支出應(yīng)取得合法有效的發(fā)票或收據(jù)，并附相關(guān)證明材料。報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明費(fèi)用用途、金額、報(bào)銷人等信息。五、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理（一）報(bào)銷憑證要求1.食堂經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷必須取得合法有效的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票或收據(jù)應(yīng)加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。2.報(bào)銷憑證應(yīng)內(nèi)容完整、字跡清晰，包括發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等信息。3.報(bào)銷憑證應(yīng)附相關(guān)證明材料，如采購清單、驗(yàn)收單、合同協(xié)議、維修清單等，確保報(bào)銷事項(xiàng)真實(shí)、合規(guī)。（二）報(bào)銷審批流程1.食堂經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷實(shí)行分級(jí)審批制度。報(bào)銷金額在[X]元以下的，由行政部門負(fù)責(zé)人審批；報(bào)銷金額在[X]元以上至[X]元的，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)行政部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批；報(bào)銷金額在[X]元以上的，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.報(bào)銷人員應(yīng)將填寫完整的報(bào)銷憑證及相關(guān)證明材料提交給行政部門審核。行政部門審核人員應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，對(duì)不符合要求的報(bào)銷憑證予以退回。3.行政部門審核通過后，將報(bào)銷憑證提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門審核人員應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的報(bào)銷憑證予以拒絕報(bào)銷。4.財(cái)務(wù)部門審核通過后，按照審批流程將報(bào)銷憑證提交給相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。（三）報(bào)銷時(shí)間規(guī)定食堂經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢。如遇特殊情況無法及時(shí)報(bào)銷的，報(bào)銷人員應(yīng)向行政部門說明原因，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)。六、核算與監(jiān)督（一）核算管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)制度和公司會(huì)計(jì)核算辦法，對(duì)食堂運(yùn)營經(jīng)費(fèi)進(jìn)行獨(dú)立核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.食堂經(jīng)費(fèi)核算應(yīng)設(shè)置明細(xì)科目，分別核算食材采購費(fèi)、水電費(fèi)、人員工資、設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(fèi)、低值易耗品費(fèi)、其他費(fèi)用等各項(xiàng)支出。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制食堂運(yùn)營經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)表，向行政部門和公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送，反映食堂經(jīng)費(fèi)收支情況和財(cái)務(wù)狀況。（二）監(jiān)督管理1.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)食堂運(yùn)營經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查經(jīng)費(fèi)使用是否合規(guī)、合理，是否存在