公司授信賬戶管理辦法總則目的本辦法旨在規(guī)范公司授信賬戶的管理，確保公司資金安全，提高資金使用效率，保障公司各項業(yè)務的順利開展。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機構在經(jīng)營活動中涉及的授信賬戶管理?；驹瓌t1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保授信賬戶管理合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障授信賬戶資金安全，防范各類風險。3.規(guī)范性原則：明確賬戶管理流程和操作規(guī)范，確保各項工作有序進行。4.效益性原則：在保證資金安全的前提下，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。授信賬戶的分類與定義銀行基本賬戶用于公司日常經(jīng)營資金的收付結算，是公司財務管理的核心賬戶。一般存款賬戶因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。專用存款賬戶對特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶，如專項資金賬戶、保證金賬戶等。臨時存款賬戶因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結算賬戶，如項目建設臨時賬戶等。授信賬戶的開立開戶申請1.各部門、分支機構因業(yè)務需要開立授信賬戶時，應填寫《授信賬戶開戶申請表》，詳細說明開戶原因、賬戶類型、預計使用期限等信息，并提交相關證明材料。2.申請表經(jīng)部門負責人或分支機構負責人審核簽字后，報公司財務部門審核。財務審核1.公司財務部門對開戶申請進行審核，重點審查開戶必要性、資金來源及使用計劃的合理性、賬戶管理的合規(guī)性等。2.審核通過后，財務部門簽署意見并報公司分管領導審批。領導審批公司分管領導根據(jù)財務部門的審核意見進行審批，批準后方可辦理開戶手續(xù)。開戶手續(xù)辦理1.經(jīng)批準后，由公司財務部門指定專人負責辦理開戶手續(xù)，按照銀行要求提供相關資料，完成賬戶開立工作。2.開戶完成后，應及時將開戶信息反饋給公司財務部門備案，包括開戶銀行名稱、賬號、開戶日期等。授信賬戶的使用資金收付管理1.授信賬戶的資金收付應嚴格按照公司財務制度和相關業(yè)務流程進行操作。2.所有收入款項應及時足額存入相應的授信賬戶，不得坐支現(xiàn)金。3.支付款項時，應憑合法有效的憑證辦理，確保資金支付的真實性、合法性和準確性。賬戶余額管理1.財務部門應定期對授信賬戶余額進行核對和監(jiān)控，確保賬戶余額與銀行對賬單一致。2.根據(jù)公司資金使用計劃和業(yè)務需求，合理安排賬戶資金，避免資金閑置或短缺。資金用途監(jiān)管1.嚴格按照開戶申請時確定的資金用途使用授信賬戶資金，不得擅自改變資金用途。2.對于專用存款賬戶，應建立專項臺賬，對資金的收支情況進行詳細記錄和跟蹤管理。授信賬戶的變更與撤銷變更申請1.當授信賬戶的相關信息發(fā)生變更時，如賬戶名稱、賬號、開戶銀行等，由使用部門或分支機構填寫《授信賬戶變更申請表》，說明變更原因及內(nèi)容。2.申請表經(jīng)部門負責人或分支機構負責人審核簽字后，報公司財務部門審核。財務審核與領導審批1.財務部門對變更申請進行審核，審核通過后報公司分管領導審批。2.經(jīng)批準后，由財務部門指定專人辦理賬戶變更手續(xù)。撤銷申請1.授信賬戶不再使用時，使用部門或分支機構應填寫《授信賬戶撤銷申請表》，說明撤銷原因。2.申請表經(jīng)部門負責人或分支機構負責人審核簽字后，報公司財務部門審核。財務審核與領導審批1.財務部門對撤銷申請進行審核，重點審查賬戶資金是否結清、是否存在未了結的業(yè)務等。2.審核通過后報公司分管領導審批，批準后方可辦理賬戶撤銷手續(xù)。撤銷手續(xù)辦理1.財務部門指定專人負責與開戶銀行辦理賬戶撤銷手續(xù)，確保賬戶撤銷過程合規(guī)、順利。2.賬戶撤銷后，應及時將撤銷情況反饋給公司相關部門，并對賬戶資料進行歸檔保存。授信賬戶的風險管理風險識別與評估1.建立授信賬戶風險識別與評估機制，定期對賬戶資金安全狀況、使用合規(guī)性等進行檢查和評估。2.識別可能存在的風險因素，如銀行信用風險、操作風險、市場風險等，并對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估。風險控制措施1.根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險控制措施，如加強賬戶監(jiān)控、完善內(nèi)部控制制度、優(yōu)化資金配置等。2.對于高風險賬戶，應采取重點監(jiān)控、限制使用等措施，確保資金安全。應急預案1.制定授信賬戶風險應急預案，明確風險發(fā)生時的應急處置流程和責任分工。2.定期對應急預案進行演練和修訂，提高應對風險的能力。監(jiān)督檢查與責任追究監(jiān)督檢查1.公司財務部門負責對授信賬戶的管理情況進行定期檢查和不定期抽查，確保賬戶管理符合本辦法規(guī)定。2.檢查內(nèi)容包括賬戶開立、使用、變更、撤銷等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，資金收付的真實性、準確性等。問題整改1.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知書，要求相關部門或分支機構限期整改。2.整改責任部門應制定詳細的整改計劃，明確整改措施、整改期限和責任人，并按時將整改情況反饋給公司財務部門。責任追究1.對違反本辦法規(guī)定，導致授信賬戶管理出現(xiàn)問題，給公司造成損失的