公司現(xiàn)金借支管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金借支管理，規(guī)范借支行為，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：借支現(xiàn)金應(yīng)提前做好資金使用計(jì)劃，確保借支資金用于合理、必要的業(yè)務(wù)活動(dòng)。2.審批合規(guī)原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行借支申請(qǐng)，確保借支行為符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)。3.?？顚Ｓ迷瓌t：借支資金必須專款專用，不得挪作他用。4.及時(shí)清賬原則：借支人應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)歸還借支款項(xiàng)，不得拖延。二、借支范圍（一）差旅費(fèi)借支員工因公務(wù)需要出差，可預(yù)借差旅費(fèi)，用于支付出差期間的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行招待活動(dòng)的部門或員工，可預(yù)借業(yè)務(wù)招待費(fèi)，用于支付招待客戶的餐飲、禮品等費(fèi)用。（三）零星采購(gòu)借支因公司日常零星采購(gòu)業(yè)務(wù)需要，可預(yù)借現(xiàn)金用于支付采購(gòu)款項(xiàng)，但單次借支金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際采購(gòu)需求合理確定。（四）其他特殊情況借支因公司臨時(shí)性、突發(fā)性業(yè)務(wù)或其他特殊情況需要借支現(xiàn)金的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后辦理借支手續(xù)。三、借支申請(qǐng)與審批（一）借支申請(qǐng)1.借支人應(yīng)填寫《現(xiàn)金借支申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借支事由、借支金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.借支人所在部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)借支事項(xiàng)進(jìn)行審核，確認(rèn)借支事由合理、借支金額準(zhǔn)確，并簽署審核意見。（二）審批流程1.一般借支：借支金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.較大金額借支：借支金額在[X]元至[X]元之間的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.重大金額借支：借支金額在[X]元以上的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。（三）審批要求1.審批人應(yīng)認(rèn)真審核借支申請(qǐng)，對(duì)借支事由的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，確保借支資金用于公司正常業(yè)務(wù)活動(dòng)。2.審批人應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排，合理控制借支金額和還款期限，避免過(guò)度借支和資金閑置。3.對(duì)于不符合借支規(guī)定或存在風(fēng)險(xiǎn)的借支申請(qǐng)，審批人應(yīng)予以駁回，并說(shuō)明理由。四、借支額度與期限（一）借支額度1.差旅費(fèi)借支額度：根據(jù)出差地點(diǎn)、出差時(shí)間等因素合理確定，原則上不超過(guò)預(yù)計(jì)出差費(fèi)用總額。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支額度：根據(jù)業(yè)務(wù)需要和公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行控制，單次借支金額一般不超過(guò)[X]元。3.零星采購(gòu)借支額度：根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的金額大小和實(shí)際需求確定，單次借支金額一般不超過(guò)[X]元。4.其他特殊情況借支額度：由公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)具體情況審批確定，但最高不超過(guò)[X]元。（二）借支期限1.差旅費(fèi)借支期限：一般不超過(guò)出差返回后的[X]個(gè)工作日，如有特殊情況需延長(zhǎng)借支期限的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因并辦理延期手續(xù)。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支期限：借支后應(yīng)在招待活動(dòng)結(jié)束后的[X]個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)報(bào)賬還款。3.零星采購(gòu)借支期限：借支后應(yīng)在采購(gòu)業(yè)務(wù)完成后的[X]個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)報(bào)賬還款，如因特殊原因無(wú)法及時(shí)報(bào)賬的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明情況并辦理延期手續(xù)，但最長(zhǎng)不超過(guò)[X]個(gè)工作日。4.其他特殊情況借支期限：由公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)具體情況確定，但最長(zhǎng)不超過(guò)[X]個(gè)工作日。五、借支款項(xiàng)的使用與管理（一）借支款項(xiàng)的使用1.借支人應(yīng)嚴(yán)格按照借支申請(qǐng)用途使用借支款項(xiàng)，不得擅自改變用途或挪作他用。2.在使用借支款項(xiàng)過(guò)程中，應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，并及時(shí)交財(cái)務(wù)部門報(bào)賬。（二）借支款項(xiàng)的管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金借支臺(tái)賬，對(duì)借支人的借支情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括借支日期、借支金額、還款日期、還款金額等信息。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)借支款項(xiàng)進(jìn)行清理核對(duì)，督促借支人及時(shí)報(bào)賬還款，對(duì)逾期未還的借支款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤催收。3.對(duì)于長(zhǎng)期未還的借支款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并采取相應(yīng)的措施，如從借支人工資中扣除、暫停其借支資格等。六、報(bào)賬與還款（一）報(bào)賬1.借支人應(yīng)在借支事項(xiàng)完成后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，持合法有效的票據(jù)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)賬手續(xù)。2.報(bào)賬時(shí)，應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并將借支款項(xiàng)對(duì)應(yīng)的票據(jù)粘貼在報(bào)銷單后，按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，對(duì)符合報(bào)銷規(guī)定的予以報(bào)銷，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的不予報(bào)銷，并說(shuō)明理由。（二）還款1.借支人應(yīng)在報(bào)賬后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將借支款項(xiàng)與報(bào)銷金額的差額部分及時(shí)歸還財(cái)務(wù)部門。2.如借支款項(xiàng)大于報(bào)銷金額，借支人應(yīng)填寫《現(xiàn)金還款單》，將多余的借支款項(xiàng)歸還財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到借支人的還款后，及時(shí)在現(xiàn)金借支臺(tái)賬中進(jìn)行記錄，并開具收款收據(jù)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司現(xiàn)金借支管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查借支申請(qǐng)、審批、使用、報(bào)賬、還款等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金借支的日常管理和檢查監(jiān)督，定期對(duì)借支款項(xiàng)的使用情況進(jìn)行核對(duì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理，并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的借支行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于批評(píng)教育、警告、罰款、暫停借支資格等。2.對(duì)于因借支行為給公司造成損失的，借支人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.對(duì)于涉嫌違法犯罪的借支行為