北京企業(yè)年金管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范北京地區(qū)企業(yè)年金管理，保障企業(yè)和職工的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。本辦法旨在建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，提高企業(yè)職工退休后的生活水平，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展與社會穩(wěn)定。依據(jù)《企業(yè)年金辦法》（人力資源社會保障部財(cái)政部令第36號）等相關(guān)法律法規(guī)制定。（二）適用范圍本辦法適用于北京市行政區(qū)域內(nèi)依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)的企業(yè)及其職工。企業(yè)年金的建立應(yīng)當(dāng)符合國家和本市的產(chǎn)業(yè)政策，鼓勵經(jīng)濟(jì)效益好、具有持續(xù)盈利能力的企業(yè)建立企業(yè)年金。（三）基本原則1.自愿原則：企業(yè)自主決定是否建立企業(yè)年金，職工個人自愿參加。2.公平與效率相結(jié)合原則：在企業(yè)年金的建立、運(yùn)營和管理過程中，要確保公平公正，同時(shí)注重提高資金的運(yùn)營效率，實(shí)現(xiàn)保值增值。3.保障與激勵并重原則：既要保障職工退休后的生活質(zhì)量，又要通過企業(yè)年金激勵職工為企業(yè)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。4.市場化運(yùn)營原則：企業(yè)年金的管理和運(yùn)營應(yīng)遵循市場規(guī)律，引入專業(yè)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，提高管理水平和投資收益。二、企業(yè)年金方案的制定與備案（一）方案制定1.方案內(nèi)容企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（1）參加人員范圍；（2）資金籌集方式；（3）職工企業(yè)年金個人賬戶管理方式；（4）基金管理方式；（5）計(jì)發(fā)辦法和支付方式；（6）支付企業(yè)年金待遇的條件；（7）組織管理和監(jiān)督方式；（8）中止繳費(fèi)的條件；（9）雙方約定的其他事項(xiàng)。2.制定程序企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)狀況、發(fā)展戰(zhàn)略和職工需求，制定企業(yè)年金方案。方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會或者全體職工討論通過，并提交企業(yè)董事會或者股東會審議決定。（二）方案備案企業(yè)年金方案制定后，應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)報(bào)送所在地區(qū)縣人力資源社會保障行政部門備案。報(bào)送備案時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：1.備案函；2.企業(yè)年金方案；3.職工（代表）大會決議；4.企業(yè)年金方案重要條款的說明；5.法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他材料。區(qū)縣人力資源社會保障行政部門收到企業(yè)年金方案備案材料后，對材料齊全、符合要求的，應(yīng)當(dāng)在10個工作日內(nèi)出具備案復(fù)函；對材料不齊全或者不符合要求的，應(yīng)當(dāng)一次性告知企業(yè)需要補(bǔ)正的材料。三、企業(yè)年金基金的籌集（一）企業(yè)繳費(fèi)1.繳費(fèi)比例企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個人繳費(fèi)合計(jì)不超過本企業(yè)職工工資總額的12%。具體繳費(fèi)比例由企業(yè)與職工協(xié)商確定。2.繳費(fèi)方式企業(yè)繳費(fèi)可以按照企業(yè)年金方案規(guī)定的方式和時(shí)間進(jìn)行，可按月、季、年等方式繳納。企業(yè)繳費(fèi)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定在企業(yè)所得稅前扣除。（二）職工個人繳費(fèi)職工個人繳費(fèi)由企業(yè)從職工個人工資中代扣代繳。職工個人繳費(fèi)比例由企業(yè)與職工協(xié)商確定，但不得低于企業(yè)繳費(fèi)的一定比例。（三）企業(yè)年金基金的構(gòu)成企業(yè)年金基金由企業(yè)繳費(fèi)、職工個人繳費(fèi)、企業(yè)年金基金投資運(yùn)營收益組成。四、企業(yè)年金個人賬戶管理（一）個人賬戶的建立企業(yè)應(yīng)當(dāng)為每個參加企業(yè)年金的職工建立企業(yè)年金個人賬戶，并按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。個人賬戶應(yīng)當(dāng)記錄職工個人繳費(fèi)、企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益。（二）賬戶權(quán)益歸屬職工企業(yè)年金個人賬戶中個人繳費(fèi)及其投資收益自始?xì)w屬于職工個人。企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益，企業(yè)可以與職工一方約定其自始?xì)w屬于職工個人，也可以約定隨著職工在本企業(yè)工作年限的增加逐步歸屬于職工個人，完全歸屬于職工個人的期限最長不超過8年。（三）賬戶轉(zhuǎn)移職工變動工作單位時(shí)，企業(yè)年金個人賬戶權(quán)益應(yīng)當(dāng)隨同轉(zhuǎn)移。職工升學(xué)、參軍、失業(yè)期間或新就業(yè)單位沒有實(shí)行企業(yè)年金制度的，其企業(yè)年金個人賬戶由原管理機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理。五、企業(yè)年金基金管理（一）基金管理模式企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個人賬戶方式進(jìn)行管理。企業(yè)年金基金可以按照國家規(guī)定投資運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)保值增值。（二）基金托管企業(yè)年金基金應(yīng)當(dāng)選擇具有資格的商業(yè)銀行作為托管人，負(fù)責(zé)托管企業(yè)年金基金。托管人應(yīng)當(dāng)按照托管合同的約定，安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，并監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作。（三）基金投資管理企業(yè)年金基金應(yīng)當(dāng)選擇具有資格的投資管理人，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的投資運(yùn)營。投資管理人應(yīng)當(dāng)按照投資管理合同的約定，對企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作，及時(shí)與托管人核對企業(yè)年金基金會計(jì)核算和估值結(jié)果，定期向受托人提交企業(yè)年金基金投資管理報(bào)告。投資管理人應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制制度，嚴(yán)格遵守國家有關(guān)投資管理規(guī)定，確保企業(yè)年金基金投資安全。企業(yè)年金基金投資范圍包括銀行存款、國債、中央銀行票據(jù)、債券回購、萬能保險(xiǎn)產(chǎn)品、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票等。六、企業(yè)年金待遇支付（一）支付條件職工達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡、完全喪失勞動能力或者死亡的，可以從企業(yè)年金個人賬戶中按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。（二）支付方式企業(yè)年金待遇的支付方式可以由企業(yè)與職工協(xié)商確定，包括按月領(lǐng)取、按季領(lǐng)取、按年領(lǐng)取或者一次性領(lǐng)取等。職工出國（境）定居的，可以根據(jù)本人要求將企業(yè)年金個人賬戶資金一次性支付給本人。（三）待遇調(diào)整企業(yè)年金待遇的調(diào)整應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)年金基金的投資運(yùn)營收益、企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況等因素確定。企業(yè)可以在企業(yè)年金方案中約定待遇調(diào)整的條件和方式。七、企業(yè)年金的監(jiān)督管理（一）監(jiān)督機(jī)構(gòu)人力資源社會保障行政部門負(fù)責(zé)對企業(yè)年金的建立、運(yùn)營和管理進(jìn)行監(jiān)督檢查。財(cái)政部門負(fù)責(zé)對企業(yè)年金基金的財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)運(yùn)營等情況進(jìn)行監(jiān)督。審計(jì)機(jī)關(guān)依法對企業(yè)年金基金進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。（二）信息披露企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，定期向職工披露企業(yè)年金方案、基金管理情況、費(fèi)用支出情況等信息，接受職工監(jiān)督。受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，定期向人力資源社會保障行政部門和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告企業(yè)年金基金管理情況。（三）違規(guī)處理企業(yè)、受托人、托管人、投資管理人違反本辦法規(guī)定的，由人力資源社會保障行政部門責(zé)令改正，并處以罰款；給企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)或者受益人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)本辦法由北京市人力資源和社會保障局負(fù)責(zé)解釋。（二）實(shí)施日期本辦法自發(fā)布之日起施行。[發(fā)布部門名稱]