信托材料審核管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范信托業(yè)務材料審核工作，確保信托業(yè)務合法合規(guī)開展，保障信托當事人的合法權益，依據(jù)相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司開展的各類信托業(yè)務材料的審核管理工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵循國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)自律規(guī)范，確保信托業(yè)務材料審核工作合法合規(guī)。2.真實性原則審核人員應確保所審核的信托業(yè)務材料真實、準確反映業(yè)務實際情況，不得虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。3.完整性原則信托業(yè)務材料應涵蓋業(yè)務開展所需的各項要素，確保材料完整無缺，能夠全面支持業(yè)務決策。4.審慎性原則以審慎的態(tài)度對信托業(yè)務材料進行審核，充分評估業(yè)務風險，提出合理的審核意見。二、審核職責分工（一）業(yè)務部門職責1.負責收集、整理信托業(yè)務相關材料，確保材料的真實性、完整性和準確性。2.對提交的信托業(yè)務材料進行初步審核，對材料的合規(guī)性、合理性進行自查，并對存在的問題進行整改。3.配合審核部門開展審核工作，提供必要的解釋和說明。（二）審核部門職責1.制定信托業(yè)務材料審核標準和流程，并根據(jù)法律法規(guī)及監(jiān)管要求的變化及時進行修訂。2.對業(yè)務部門提交的信托業(yè)務材料進行全面審核，提出審核意見，判斷業(yè)務是否符合公司業(yè)務政策和風險管理要求。3.定期對審核工作進行總結分析，針對審核中發(fā)現(xiàn)的問題提出改進建議，促進業(yè)務部門提高材料質量。（三）風險管理部門職責1.從風險管理角度對信托業(yè)務材料進行審核，評估業(yè)務風險狀況，提出風險防控建議。2.協(xié)助審核部門對重大風險業(yè)務的材料進行審核，提供專業(yè)的風險評估意見。3.跟蹤監(jiān)測已審核通過業(yè)務的風險狀況，對可能出現(xiàn)的風險及時發(fā)出預警。（四）合規(guī)部門職責1.審查信托業(yè)務材料是否符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及公司內部合規(guī)要求，對合規(guī)風險進行識別和評估。2.對審核過程中的合規(guī)問題進行指導和監(jiān)督，確保審核工作依法合規(guī)進行。3.協(xié)助處理涉及信托業(yè)務材料審核的合規(guī)投訴和監(jiān)管檢查工作。三、審核材料內容及標準（一）信托項目基本信息1.信托項目名稱、類型、規(guī)模、期限等應明確、準確，與業(yè)務實際情況相符。2.信托目的應符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求，具有合理性和可行性，不得違反國家產(chǎn)業(yè)政策和社會公共利益。（二）委托人及受益人信息1.委托人身份證明文件應真實、有效，復印件與原件一致。2.委托人的資格、信用狀況、風險承受能力等信息應完整、準確，能夠支持其作為信托委托人的合理性。3.受益人的身份信息、受益權分配方式等應明確、合法，符合信托合同約定。（三）信托財產(chǎn)信息1.信托財產(chǎn)的來源應合法合規(guī)，權屬清晰，不存在權利瑕疵。2.信托財產(chǎn)的種類、數(shù)量、價值等信息應準確，相關證明文件齊全。3.對于以非貨幣財產(chǎn)設立信托的，應提供具有合法資質的評估機構出具的評估報告，評估價值合理。（四）信托合同1.信托合同應采用書面形式，內容完整、條款清晰，符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求。2.合同中應明確信托當事人的權利義務、信托財產(chǎn)的管理運用方式、收益分配方式、風險承擔等重要事項，不存在歧義或矛盾之處。3.信托合同的簽署應符合法定程序，當事人簽字（章）真實有效。（五）盡職調查材料1.業(yè)務部門應開展全面、深入的盡職調查工作，形成盡職調查報告。2.盡職調查材料應包括對交易對手、項目背景、市場情況等方面的調查內容，調查方法合理、證據(jù)充分。3.盡職調查報告應客觀、公正地反映調查結果，對發(fā)現(xiàn)的問題提出明確的解決方案或風險提示。（六）其他材料根據(jù)信托業(yè)務的具體類型和特點，可能還需提供如擔保文件、投資決策文件、資金托管協(xié)議等其他相關材料，這些材料應符合相應的法律法規(guī)和行業(yè)標準要求。四、審核流程（一）材料受理業(yè)務部門將整理好的信托業(yè)務材料提交至審核部門，提交時應填寫材料交接清單，注明材料名稱、數(shù)量、提交時間等信息。（二）初審審核人員收到材料后，首先進行形式審查，檢查材料是否齊全、格式是否規(guī)范、簽字蓋章是否完整等。對于形式審查合格的材料，進入實質審查環(huán)節(jié)；對于形式審查不合格的材料，退回業(yè)務部門補充或更正。（三）實質審查審核人員按照審核標準對信托業(yè)務材料進行詳細審查，對材料內容的真實性、完整性、合規(guī)性進行逐一核實。在審查過程中，可要求業(yè)務部門提供必要的補充材料或作出解釋說明。對于重大、復雜的信托業(yè)務，可組織相關部門進行聯(lián)合審查。（四）審核意見反饋審核部門完成審核后，出具審核意見。審核意見分為同意、補充完善后同意、不同意三種類型。對于同意的材料，審核部門應在材料上加蓋審核章；對于需要補充完善的材料，明確指出需要補充的內容和要求，退回業(yè)務部門進行整改；對于不同意的材料，說明不同意的理由。（五）整改及復審業(yè)務部門根據(jù)審核意見進行整改，整改完成后將材料重新提交審核部門進行復審。審核部門對整改后的材料進行再次審查，如整改符合要求，則出具同意的審核意見；如仍不符合要求，則繼續(xù)要求業(yè)務部門整改或終止該信托業(yè)務。五、審核檔案管理（一）檔案收集審核部門應及時收集信托業(yè)務審核過程中形成的各類材料，包括業(yè)務部門提交的原始材料、審核意見、補充材料、整改記錄等，確保檔案資料完整。（二）檔案整理對收集到的檔案資料進行分類整理，按照信托項目名稱、審核時間等順序進行編號、裝訂，形成規(guī)范的檔案卷宗。檔案卷宗應包含材料清單、審核報告、審核意見等相關內容。（三）檔案保管設立專門的檔案保管場所，配備必要的保管設備，確保審核檔案的安全存放。檔案保管期限應符合法律法規(guī)及公司相關規(guī)定，一般不得少于規(guī)定年限。（四）檔案查閱因工作需要查閱審核檔案的，應履行相應的審批手續(xù)。查閱人員不得擅自復制、涂改、抽取、撤換檔案資料。查閱結束后，應及時歸還檔案，并做好查閱記錄。六、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督公司內部審計部門定期對信托業(yè)務材料審核工作進行監(jiān)督檢查，檢查審核流程是否合規(guī)、審核標準是否執(zhí)行到位、審核檔案管理是否規(guī)范等。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部檢查應對積極配合監(jiān)管部門的檢查工作，如實提供信托業(yè)務材料審核相關資料。對于監(jiān)管部門提出的問題，認真整改，并及時反饋整改情況。同時，關注監(jiān)管政策變化，及時調整審核管理辦法，確保公司業(yè)務符合監(jiān)管要求。七、責任追究（一）對業(yè)務部門的責任追究1.若業(yè)務部門提交的信托業(yè)務材料存在虛假、隱瞞、重大遺漏等問題，導致審核通過但業(yè)務出現(xiàn)風險或違法違規(guī)情況的，視情節(jié)輕重，對業(yè)務部門負責人及相關責任人給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.業(yè)務部門未按照審核意見進行整改或整改不力，影響信托業(yè)務正常開展的，對業(yè)務部門負責人及相關責任人進行批評教育，并責令限期整改；情節(jié)嚴重的，給予相應的紀律處分。（二）對審核部門的責任追究1.審核人員因故意或重大過失，未能發(fā)現(xiàn)信托業(yè)務材料中的重大問題，導致審核通過但業(yè)務出現(xiàn)風險或違法違規(guī)情況的，視情節(jié)輕重，對審核人員給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.審核部門未按照規(guī)定的審核流程和標準進行審核，導致審核工作出現(xiàn)失誤的，對審核部門負責人進行批評教育，并責令整改；情節(jié)嚴重的，給予相應的紀律處分。（三）