柳州差旅費管理管理辦法一、總則（一）目的為加強公司差旅費管理，規(guī)范差旅費報銷行為，控制差旅費支出，提高資金使用效益，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工因公務(wù)出差所發(fā)生的差旅費支出。（三）基本原則1.據(jù)實報銷原則：員工應(yīng)如實提供出差期間的相關(guān)費用憑證，按照本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍報銷差旅費。2.預(yù)算控制原則：各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，合理安排出差任務(wù)，編制差旅費預(yù)算，嚴(yán)格控制差旅費支出。3.勤儉節(jié)約原則：員工應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則，合理安排出差行程和住宿、交通等費用，杜絕鋪張浪費。二、差旅費開支范圍（一）城市間交通費城市間交通費是指員工因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。1.乘坐交通工具的等級標(biāo)準(zhǔn)公司領(lǐng)導(dǎo)及相當(dāng)職務(wù)人員：飛機經(jīng)濟艙、火車軟席（軟座、軟臥）、高鐵/動車一等座、輪船二等艙。其他人員：飛機經(jīng)濟艙、火車硬席（硬座、硬臥）、高鐵/動車二等座、輪船三等艙。2.乘坐交通工具的特殊規(guī)定因特殊情況需乘坐飛機頭等艙、火車商務(wù)座等高于規(guī)定等級交通工具的，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。（二）住宿費住宿費是指員工因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所等）發(fā)生的房租費用。1.住宿費標(biāo)準(zhǔn)公司領(lǐng)導(dǎo)及相當(dāng)職務(wù)人員：每人每天[X]元。其他人員：每人每天[X]元。2.住宿費報銷規(guī)定員工應(yīng)選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿，并取得合法有效的住宿費發(fā)票。實際發(fā)生的住宿費低于標(biāo)準(zhǔn)的，按照實際發(fā)生額報銷；高于標(biāo)準(zhǔn)的，按照標(biāo)準(zhǔn)報銷。（三）伙食補助費伙食補助費是指對員工因公出差期間給予的伙食補助費用。1.伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)出差：每人每天[X]元。市外出差：每人每天[X]元。2.伙食補助費報銷規(guī)定伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，包干使用，不再報銷市內(nèi)出差期間的餐飲發(fā)票。出差期間由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)向接待單位交納伙食費，并由接待單位出具收取伙食費的證明，可在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷；未交納伙食費的，不得報銷伙食補助費。（四）市內(nèi)交通費市內(nèi)交通費是指員工因公出差期間在出差目的地市內(nèi)發(fā)生的交通費用。1.市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)出差：每人每天[X]元。市外出差：每人每天[X]元。2.市內(nèi)交通費報銷規(guī)定市內(nèi)交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，包干使用，不再報銷市內(nèi)出差期間的市內(nèi)交通發(fā)票。出差期間由接待單位提供交通工具的，不再報銷市內(nèi)交通費。（五）其他費用其他費用是指員工因公出差期間發(fā)生的訂票費、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費等。三、差旅費報銷流程（一）出差審批1.員工因公出差前，應(yīng)填寫《出差審批單》，詳細(xì)注明出差事由、目的地、預(yù)計出差天數(shù)、擬乘坐的交通工具等信息，按照公司規(guī)定的審批權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)。2.公司領(lǐng)導(dǎo)及相當(dāng)職務(wù)人員出差，由公司董事長批準(zhǔn)；其他人員出差，根據(jù)出差審批權(quán)限分別由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（二）費用報銷1.員工出差結(jié)束后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，并提交以下報銷憑證：《出差審批單》；合法有效的城市間交通費發(fā)票、住宿費發(fā)票、市內(nèi)交通費發(fā)票、伙食補助費發(fā)票等；其他相關(guān)證明材料，如訂票費發(fā)票、簽轉(zhuǎn)或退票費發(fā)票、交通意外保險費發(fā)票等。2.財務(wù)部門對報銷憑證進行審核，審核內(nèi)容包括：報銷憑證的真實性、合法性、完整性；出差審批手續(xù)是否齊全；費用支出是否符合本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍等。3.審核無誤后，財務(wù)部門按照公司財務(wù)管理制度的規(guī)定辦理報銷手續(xù)，將報銷款項支付給員工。四、監(jiān)督與檢查（一）公司財務(wù)部門應(yīng)定期對差旅費報銷情況進行檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。（二）公司審計部門應(yīng)定期對差旅費管理情況進行審計，對違反本辦法規(guī)定的行為依法依規(guī)進行處理。（三）員工應(yīng)自覺遵守本辦法規(guī)定，如實報銷差旅費。對違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予批評教育、責(zé)令改正、扣減績效獎金等處理；情節(jié)