揚(yáng)州監(jiān)管資金管理辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)揚(yáng)州監(jiān)管資金的管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合揚(yáng)州實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于揚(yáng)州市范圍內(nèi)涉及監(jiān)管資金的各類(lèi)項(xiàng)目、活動(dòng)及相關(guān)資金收支管理?；驹瓌t1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保監(jiān)管資金管理合法合規(guī)。2.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：監(jiān)管資金應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)用于規(guī)定的項(xiàng)目或用途，不得挪作他用。3.公開(kāi)透明原則：資金管理過(guò)程應(yīng)公開(kāi)透明，接受社會(huì)監(jiān)督。4.績(jī)效導(dǎo)向原則：注重資金使用績(jī)效，提高資金使用效益。資金監(jiān)管職責(zé)分工監(jiān)管部門(mén)職責(zé)1.財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)制定監(jiān)管資金管理制度和政策，指導(dǎo)和監(jiān)督資金使用管理工作。審核監(jiān)管資金預(yù)算安排，組織資金的籌集、分配和撥付。對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。2.項(xiàng)目主管部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)監(jiān)管資金項(xiàng)目的申報(bào)、實(shí)施和管理，確保項(xiàng)目按計(jì)劃完成。審核項(xiàng)目資金預(yù)算，提出資金分配建議，對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。配合財(cái)政部門(mén)做好績(jī)效評(píng)價(jià)等工作。3.審計(jì)部門(mén)依法對(duì)監(jiān)管資金的財(cái)務(wù)收支和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用的真實(shí)性、合法性和效益性。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。資金使用單位職責(zé)1.負(fù)責(zé)監(jiān)管資金項(xiàng)目的具體實(shí)施，按照規(guī)定用途和要求使用資金，確保資金使用安全、規(guī)范、有效。2.建立健全內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)對(duì)資金使用的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算。3.定期向項(xiàng)目主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)報(bào)告資金使用情況，接受監(jiān)督檢查。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，結(jié)合監(jiān)管資金項(xiàng)目需求，編制項(xiàng)目預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括項(xiàng)目名稱(chēng)、實(shí)施內(nèi)容、資金來(lái)源、資金使用計(jì)劃、績(jī)效目標(biāo)等內(nèi)容，并按照規(guī)定格式和要求報(bào)送財(cái)政部門(mén)。3.財(cái)政部門(mén)對(duì)項(xiàng)目主管部門(mén)報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核，結(jié)合財(cái)力狀況，提出資金分配建議，報(bào)政府批準(zhǔn)后下達(dá)預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行1.資金使用單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)原批準(zhǔn)部門(mén)批準(zhǔn)。3.財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，及時(shí)掌握資金使用進(jìn)度，對(duì)執(zhí)行中存在的問(wèn)題及時(shí)督促整改。預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和合理性原則，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行。2.因政策調(diào)整、項(xiàng)目變更等原因需要調(diào)整預(yù)算的，項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)提出調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額等。3.財(cái)政部門(mén)對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，報(bào)政府批準(zhǔn)后下達(dá)調(diào)整預(yù)算。資金籌集與撥付資金籌集1.監(jiān)管資金的籌集應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目資金需求和財(cái)政預(yù)算安排，通過(guò)財(cái)政撥款、上級(jí)補(bǔ)助、社會(huì)捐贈(zèng)等多種渠道籌集。2.財(cái)政部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)足額籌集監(jiān)管資金，確保項(xiàng)目資金需求。資金撥付1.資金使用單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和合同約定，提出資金撥付申請(qǐng)，經(jīng)項(xiàng)目主管部門(mén)審核后報(bào)財(cái)政部門(mén)。2.財(cái)政部門(mén)對(duì)資金撥付申請(qǐng)進(jìn)行審核，符合規(guī)定的及時(shí)撥付資金。3.資金撥付應(yīng)按照國(guó)庫(kù)集中支付制度等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保資金安全、快捷、準(zhǔn)確到達(dá)收款人賬戶(hù)。資金使用管理資金使用范圍監(jiān)管資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，主要用于項(xiàng)目的設(shè)備購(gòu)置、材料采購(gòu)、人員費(fèi)用、場(chǎng)地租賃、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的各項(xiàng)費(fèi)用支出等。資金支付管理1.資金使用單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算辦法，對(duì)資金支付進(jìn)行核算和管理。2.資金支付應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，確保支付憑證真實(shí)、合規(guī)、完整。3.嚴(yán)禁以虛假發(fā)票、白條等非法票據(jù)報(bào)銷(xiāo)套取資金。資金使用監(jiān)督1.項(xiàng)目主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用單位資金使用情況的日常監(jiān)督檢查，定期或不定期進(jìn)行抽查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資金使用是否符合規(guī)定用途、支付憑證是否合法有效、財(cái)務(wù)核算是否規(guī)范等。3.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)督促整改，情節(jié)嚴(yán)重的依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任?？?jī)效評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)原則績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)遵循科學(xué)規(guī)范、公正公開(kāi)、分級(jí)分類(lèi)、績(jī)效相關(guān)的原則。評(píng)價(jià)主體績(jī)效評(píng)價(jià)主體包括財(cái)政部門(mén)、項(xiàng)目主管部門(mén)和資金使用單位。財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施綜合性績(jī)效評(píng)價(jià)，項(xiàng)目主管部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施本部門(mén)項(xiàng)目的績(jī)效自評(píng)，資金使用單位負(fù)責(zé)對(duì)本單位項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行績(jī)效自評(píng)。評(píng)價(jià)內(nèi)容績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目產(chǎn)出和項(xiàng)目效益等方面。評(píng)價(jià)方法績(jī)效評(píng)價(jià)方法主要包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評(píng)判法等。評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為資金分配、項(xiàng)目調(diào)整和預(yù)算安排的重要依據(jù)。2.對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果好的項(xiàng)目，在資金分配等方面給予適當(dāng)傾斜；對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果差的項(xiàng)目，減少或取消資金安排，并責(zé)令限期整改。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.項(xiàng)目主管部門(mén)和資金使用單位應(yīng)建立健全監(jiān)管資金風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對(duì)資金管理過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估應(yīng)包括政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等方面。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)減輕、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。2.及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。信息公開(kāi)公開(kāi)內(nèi)容1.財(cái)政部門(mén)應(yīng)公開(kāi)監(jiān)管資金管理制度、政策、預(yù)算安排、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等信息。2.項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)公開(kāi)本部門(mén)監(jiān)管資金項(xiàng)目申報(bào)、實(shí)施、資金使用等情況。3.資金使用單位應(yīng)公開(kāi)本單位監(jiān)管資金項(xiàng)目資金使用明細(xì)、績(jī)效自評(píng)結(jié)果等信息。公開(kāi)方式信息公開(kāi)應(yīng)通過(guò)政府網(wǎng)站、部門(mén)網(wǎng)站、政務(wù)公開(kāi)欄等多種方式進(jìn)行，確保公眾能夠及時(shí)、準(zhǔn)確獲取相關(guān)信息。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等應(yīng)加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管資金管理使用情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查和審計(jì)。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資金管理制度執(zhí)行情況、資金使用合規(guī)性、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和質(zhì)量等。責(zé)任追究1.對(duì)違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，責(zé)令改正，追回資金，并依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任：擅自調(diào)整預(yù)算、改