信息披露考核管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司信息披露行為，提高信息披露質(zhì)量，保護投資者合法權(quán)益，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本信息披露考核管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門、各子公司及全體員工。（三）基本原則1.真實、準(zhǔn)確、完整原則：信息披露應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.及時、公平原則：信息披露應(yīng)及時、公平地向所有投資者披露，確保投資者能夠及時獲取相關(guān)信息。3.合規(guī)性原則：信息披露應(yīng)符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。二、信息披露職責(zé)分工（一）董事會秘書職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，匯集公司應(yīng)予披露的信息并報告董事會，持續(xù)關(guān)注媒體對公司的報道并主動求證報道的真實情況。2.負(fù)責(zé)辦理公司信息對外公布等相關(guān)事宜。3.負(fù)責(zé)與投資者、證券服務(wù)機構(gòu)、媒體等保持良好的溝通，解答投資者的咨詢。4.負(fù)責(zé)組織公司信息披露相關(guān)培訓(xùn)工作，定期對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他相關(guān)人員進行信息披露方面的培訓(xùn)。（二）各部門、各子公司職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門、本子公司信息的收集、整理和初步審核工作，并及時報送董事會秘書。2.配合董事會秘書做好信息披露相關(guān)工作，提供必要的協(xié)助和支持。3.負(fù)責(zé)對本部門、本子公司擬披露信息的合規(guī)性進行審核，確保信息披露符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。（三）董事、監(jiān)事、高級管理人員職責(zé)1.應(yīng)當(dāng)了解并持續(xù)關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動調(diào)查、獲取決策所需要的資料。2.應(yīng)當(dāng)積極配合公司做好信息披露工作，及時告知公司發(fā)生的重大事件，并保證披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整。3.對公司信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性和公平性負(fù)責(zé)。三、信息披露內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)（一）定期報告1.年度報告：公司應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)編制并披露年度報告，內(nèi)容包括公司基本情況、主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)、管理層討論與分析、公司治理、股權(quán)變動、重大事項等。2.中期報告：公司應(yīng)當(dāng)在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)編制并披露中期報告，內(nèi)容包括公司基本情況、主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)、管理層討論與分析、重大事項等。（二）臨時報告1.重大事件：公司發(fā)生可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。重大事件包括但不限于：公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；公司的重大投資行為和重大的購置財產(chǎn)的決定；公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化；公司的董事、三分之一以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動；持有公司百分之五以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；涉及公司的重大訴訟，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效；公司涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案調(diào)查，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機關(guān)采取強制措施；國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他事項。2.其他事項：公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，及時披露其他可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的事項，如公司的業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報、重大資產(chǎn)重組、股權(quán)激勵計劃等。（三）信息披露標(biāo)準(zhǔn)1.真實性標(biāo)準(zhǔn)：信息披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實，不得有虛假記載。公司應(yīng)當(dāng)確保披露的信息來源于可靠的渠道，經(jīng)過必要的核實和驗證。2.準(zhǔn)確性標(biāo)準(zhǔn)：信息披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確，不得有誤導(dǎo)性陳述。公司應(yīng)當(dāng)對披露的信息進行準(zhǔn)確的表述，避免使用模糊、歧義或容易引起誤解的語言。3.完整性標(biāo)準(zhǔn)：信息披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完整，不得有重大遺漏。公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，全面披露與公司相關(guān)的信息，包括但不限于公司的基本情況、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、重大事項等。4.及時性標(biāo)準(zhǔn)：信息披露應(yīng)當(dāng)及時，不得延遲披露。公司應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時間內(nèi)披露相關(guān)信息，確保投資者能夠及時獲取最新信息。5.公平性標(biāo)準(zhǔn)：信息披露應(yīng)當(dāng)公平，不得選擇性披露。公司應(yīng)當(dāng)向所有投資者公平地披露相關(guān)信息，不得向特定投資者泄露未公開的重大信息。四、信息披露流程（一）信息收集與整理1.各部門、各子公司應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)本部門、本子公司信息的收集和整理工作，及時收集與公司相關(guān)的各類信息，包括但不限于生產(chǎn)經(jīng)營信息、財務(wù)信息、重大事項信息等。2.信息收集人員應(yīng)當(dāng)對收集到的信息進行初步整理和分析，確保信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。（二）信息審核與報送1.各部門、各子公司應(yīng)當(dāng)對收集到的信息進行內(nèi)部審核，確保信息符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。審核內(nèi)容包括信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性和合規(guī)性等。2.經(jīng)內(nèi)部審核無誤的信息，應(yīng)當(dāng)及時報送董事會秘書。報送時應(yīng)當(dāng)提交書面報告，并附相關(guān)證明材料。3.董事會秘書應(yīng)當(dāng)對各部門、各子公司報送的信息進行進一步審核，必要時可以要求相關(guān)部門、子公司補充或完善相關(guān)信息。（三）信息披露審批1.董事會秘書應(yīng)當(dāng)將審核通過的信息提交董事會或監(jiān)事會進行審批。審批內(nèi)容包括信息的披露內(nèi)容、披露方式、披露時間等。2.董事會或監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對信息披露事項進行認(rèn)真審議，必要時可以要求公司管理層進行解釋和說明。審議通過的信息披露事項，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進行披露。（四）信息披露實施1.董事會秘書應(yīng)當(dāng)按照董事會或監(jiān)事會的審批意見，組織實施信息披露工作。信息披露方式包括但不限于公司網(wǎng)站、證券交易所網(wǎng)站、指定媒體等。2.在信息披露過程中，應(yīng)當(dāng)確保信息的發(fā)布渠道暢通，信息的發(fā)布內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。同時，應(yīng)當(dāng)及時關(guān)注投資者的反饋意見，對投資者提出的問題進行及時解答。五、信息披露考核指標(biāo)及評分標(biāo)準(zhǔn)（一）考核指標(biāo)1.信息披露準(zhǔn)確性：考核信息披露內(nèi)容是否真實、準(zhǔn)確，是否存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.信息披露完整性：考核信息披露內(nèi)容是否完整，是否涵蓋了法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求披露的所有信息。3.信息披露及時性：考核信息披露是否及時，是否在規(guī)定的時間內(nèi)披露相關(guān)信息。4.信息披露合規(guī)性：考核信息披露是否符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。5.投資者投訴處理情況：考核公司對投資者投訴的處理情況，是否及時回復(fù)投資者的投訴，是否有效解決投資者的問題。（二）評分標(biāo)準(zhǔn)1.信息披露準(zhǔn)確性：信息披露內(nèi)容真實、準(zhǔn)確，無虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，得20分；信息披露內(nèi)容存在輕微瑕疵，但不影響投資者決策的，得16分；信息披露內(nèi)容存在明顯錯誤或誤導(dǎo)性陳述的，得0分。2.信息披露完整性：信息披露內(nèi)容完整，涵蓋了法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求披露的所有信息的，得20分；信息披露內(nèi)容存在部分遺漏，但不影響投資者決策的，得16分；信息披露內(nèi)容存在重大遺漏的，得0分。3.信息披露及時性：信息披露及時，在規(guī)定的時間內(nèi)披露相關(guān)信息的，得20分；信息披露延遲，但未對投資者決策產(chǎn)生重大影響的，得16分；信息披露嚴(yán)重延遲，影響投資者決策的，得0分。4.信息披露合規(guī)性：信息披露符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求的，得20分；信息披露存在部分合規(guī)問題，但不影響信息披露整體質(zhì)量的，得16分；信息披露存在嚴(yán)重合規(guī)問題的，得0分。5.投資者投訴處理情況：公司對投資者投訴處理及時、有效，投資者滿意度較高的，得20分；公司對投資者投訴處理存在一定問題，但能夠及時整改的，得16分；公司對投資者投訴處理不力，投資者滿意度較低的，得0分。六、信息披露考核程序（一）自評各部門、各子公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的要求，對本部門、本子公司的信息披露工作進行自評，并于每年[具體時間]前將自評報告報送董事會秘書。自評報告應(yīng)當(dāng)包括信息披露工作的開展情況、存在的問題及改進措施等內(nèi)容。（二）審核董事會秘書應(yīng)當(dāng)對各部門、各子公司報送的自評報告進行審核，并結(jié)合日常信息披露工作情況，對各部門、各子公司的信息披露工作進行綜合評價。（三）考核結(jié)果確定董事會秘書應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核情況，確定各部門、各子公司的信息披露考核結(jié)果，并將考核結(jié)果報董事會審批。（四）反饋與整改董事會秘書應(yīng)當(dāng)將考核結(jié)果反饋給各部門、各子公司，并要求各部門、各子公司針對存在的問題及時進行整改。各部門、各子公司應(yīng)當(dāng)在接到反饋意見后的[具體時間]內(nèi)，將整改情況報告董事會秘書。七、信息披露違規(guī)處理（一）違規(guī)行為認(rèn)定公司員工違反本辦法規(guī)定，存在以下信息披露違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為違規(guī)：1.信息披露內(nèi)容存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的。2.未按照規(guī)定的時間和方式披露相關(guān)信息的。3.信息披露不符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求的。4.其他違反信息披露規(guī)定的行為。（二）違規(guī)處理措施1.對于信息披露違規(guī)行為較輕的，公司應(yīng)當(dāng)責(zé)令相關(guān)責(zé)任人立即改正，并給予警告處分。2.對于信息披露違規(guī)行為較重的，公司應(yīng)當(dāng)視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人記過、記大過、降職、撤職等處分，并可以并處一定金額的罰款