丹陽企業(yè)年金管理辦法總則制定目的為建立多層次的養(yǎng)老保險制度，提高企業(yè)職工退休后的生活水平，完善社會保障體系，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及政策規(guī)定，結(jié)合丹陽市實際情況，制定本企業(yè)年金管理辦法。適用范圍本辦法適用于丹陽市行政區(qū)域內(nèi)依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務、具有相應經(jīng)濟負擔能力、已建立集體協(xié)商機制的企業(yè)及其職工?；驹瓌t1.企業(yè)自主建立原則：企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，自主決定是否建立企業(yè)年金以及年金方案的具體內(nèi)容。2.保障公平原則：確保企業(yè)年金制度覆蓋企業(yè)全體職工，在繳費、權(quán)益歸屬、待遇計發(fā)等方面體現(xiàn)公平性。3.效率與安全兼顧原則：在保證企業(yè)年金基金安全的前提下，通過合理的投資運營，實現(xiàn)基金的保值增值，提高基金使用效率。4.民主協(xié)商原則：企業(yè)與職工通過集體協(xié)商確定企業(yè)年金方案，充分反映雙方意愿。企業(yè)年金方案的建立與備案方案內(nèi)容1.參加人員范圍：明確企業(yè)中符合條件的職工納入企業(yè)年金計劃的具體范圍，如全體正式職工、工作滿一定年限的職工等。2.資金籌集方式：規(guī)定企業(yè)和職工繳費的比例、基數(shù)、繳費方式等。繳費方式可包括企業(yè)按月、季、年等定期繳費，職工從工資中代扣等。3.個人賬戶管理：說明個人賬戶的設(shè)立、記錄、轉(zhuǎn)移、繼承等規(guī)則。例如，個人賬戶應清晰記錄職工個人繳費、企業(yè)繳費劃入部分及投資收益等情況；職工工作變動時，個人賬戶如何進行轉(zhuǎn)移接續(xù)；職工身故時，個人賬戶余額的繼承辦法等。4.基金管理與投資運營：確定企業(yè)年金基金的管理模式（如委托專業(yè)機構(gòu)管理），投資范圍、投資比例限制等投資運營規(guī)則，以保障基金的安全性和收益性。5.待遇支付：明確企業(yè)年金待遇的計發(fā)條件、計發(fā)辦法、支付方式等。例如，職工達到法定退休年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等情況下開始領(lǐng)取企業(yè)年金的具體規(guī)定；待遇支付可選擇一次性支付、定期支付（如按月、按年）等方式。6.方案的變更與終止：規(guī)定企業(yè)年金方案在哪些情況下可以變更，如企業(yè)經(jīng)營狀況變化、法律法規(guī)政策調(diào)整等；以及在哪些情形下方案終止，如企業(yè)破產(chǎn)、解散等，并明確終止后基金的處理方式。方案建立程序1.企業(yè)發(fā)起：企業(yè)人力資源部門會同財務等相關(guān)部門，根據(jù)企業(yè)實際情況和職工需求，起草企業(yè)年金方案草案。2.職工（代表）大會討論：將方案草案提交職工（代表）大會審議，充分聽取職工意見和建議，經(jīng)職工（代表）大會通過后形成正式方案。3.備案：企業(yè)將通過的企業(yè)年金方案報丹陽市人力資源和社會保障部門備案，同時提交相關(guān)材料，如企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本復印件、職工代表大會決議等。人力資源和社會保障部門自收到備案材料之日起[X]個工作日內(nèi)未提出異議的，企業(yè)年金方案即行生效。企業(yè)年金基金的籌集企業(yè)繳費1.繳費比例：企業(yè)繳費比例根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟狀況和發(fā)展戰(zhàn)略確定，但不得超過本企業(yè)上年度職工工資總額的[X]%。2.繳費基數(shù)：企業(yè)繳費基數(shù)為企業(yè)上年度職工工資總額。職工工資總額按照國家統(tǒng)計局規(guī)定的口徑計算。3.繳費方式：企業(yè)應按時足額繳納企業(yè)年金費用，繳費方式可選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。職工個人繳費1.繳費比例：職工個人繳費比例由企業(yè)與職工協(xié)商確定，但不得低于企業(yè)為其繳費的[X]%。2.繳費基數(shù)：職工個人繳費基數(shù)為職工本人上年度月平均工資。職工月平均工資超過丹陽市上年度職工月平均工資[X]%以上的部分，不計入個人繳費基數(shù)；低于丹陽市上年度職工月平均工資[X]%的，按照丹陽市上年度職工月平均工資[X]%作為繳費基數(shù)。3.繳費方式：職工個人繳費由企業(yè)從職工工資中代扣代繳。企業(yè)年金基金的管理管理模式企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理。企業(yè)年金基金可由企業(yè)自行管理，也可委托具有相應資質(zhì)的法人受托機構(gòu)（以下簡稱受托人）進行管理。受托人可選擇具有資格的賬戶管理人、托管人和投資管理人，負責企業(yè)年金基金的賬戶管理、托管和投資運營等具體事務。受托人職責1.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務機構(gòu)。2.制定企業(yè)年金基金投資策略，根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)督。3.根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費，向受益人支付企業(yè)年金待遇，并定期向企業(yè)和職工披露企業(yè)年金基金管理情況。4.編制企業(yè)年金基金管理和財務會計報告。5.保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄、賬冊、報表和其他資料。6.國家規(guī)定和合同約定的其他職責。賬戶管理人職責1.建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶。2.記錄企業(yè)、職工繳費以及企業(yè)年金基金投資收益。3.定期與托管人核對繳費數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財產(chǎn)變化情況。4.計算企業(yè)年金待遇。5.向企業(yè)和受益人提供企業(yè)年金基金個人賬戶信息查詢服務。6.按照國家規(guī)定和合同約定提供與賬戶管理有關(guān)的其他服務。托管人職責1.安全保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)。2.以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。3.對所托管的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整和獨立。4.根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財產(chǎn)。5.根據(jù)投資管理人投資指令，及時辦理清算、交割事宜。6.負責企業(yè)年金基金會計核算和估值，復核、審查投資管理人計算的基金財產(chǎn)凈值。7.定期與賬戶管理人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù)。8.按照國家規(guī)定和合同約定，監(jiān)督投資管理人的投資運作，并定期向受托人報告投資監(jiān)督情況。9.定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管報告。10.按照國家規(guī)定和合同約定提供與托管業(yè)務有關(guān)的其他服務。投資管理人職責1.對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進行投資。2.及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計核算和估值結(jié)果。3.建立企業(yè)年金基金投資管理風險準備金。4.定期向受托人提交企業(yè)年金基金投資管理報告。5.根據(jù)國家規(guī)定和合同約定，及時辦理企業(yè)年金基金投資清算、交割事宜。6.國家規(guī)定和合同約定的其他職責。企業(yè)年金基金的投資運營投資范圍企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資范圍包括銀行存款、國債、中央銀行票據(jù)、債券回購、萬能保險產(chǎn)品、投資連結(jié)保險產(chǎn)品、證券投資基金、股票、信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券、中期票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃、股指期貨以及國家法律法規(guī)允許的其他投資品種。投資比例限制1.投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、債券回購等流動性產(chǎn)品及貨幣市場基金的比例，不得低于投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的[X]%。2.投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)（公司）債、短期融資券、中期票據(jù)、萬能保險產(chǎn)品等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、債券基金的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的[X]%。3.投資股票、股票基金、混合基金、投資連結(jié)保險產(chǎn)品（股票投資比例高于或者等于[X]%）的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的[X]%。4.單個投資組合的企業(yè)年金基金財產(chǎn)，投資于一家企業(yè)所發(fā)行的股票，單期發(fā)行的同一品種短期融資券、中期票據(jù)、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債），單只證券投資基金，單個萬能保險產(chǎn)品或者投資連結(jié)保險產(chǎn)品，分別不得超過該企業(yè)上述證券發(fā)行量、該基金份額或者該保險產(chǎn)品資產(chǎn)管理規(guī)模的[X]%；按照公允價值計算，也不得超過該投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的[X]%。5.單個投資組合的企業(yè)年金基金財產(chǎn)，投資于經(jīng)備案的符合第四十六條投資范圍規(guī)定的單只養(yǎng)老金產(chǎn)品，不得超過該投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的[X]%。投資決策與風險控制1.受托人應根據(jù)企業(yè)年金基金的投資目標、風險承受能力等因素，制定合理的投資策略，并監(jiān)督投資管理人的投資運作。2.投資管理人應建立健全投資決策制度，明確投資決策流程和權(quán)限，加強投資風險管理，確保投資決策科學、合理，投資風險可控。3.托管人應按照國家規(guī)定和合同約定，對企業(yè)年金基金投資運營情況進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時向受托人報告。4.企業(yè)年金基金投資運營過程中，應建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在風險，確?；鹳Y產(chǎn)安全。企業(yè)年金待遇的支付支付條件1.職工達到法定退休年齡。2.職工完全喪失勞動能力。3.職工出國（境）定居。4.企業(yè)年金方案約定的其他條件。支付方式1.一次性支付：職工可選擇在符合待遇支付條件時，將個人賬戶余額一次性領(lǐng)取。2.定期支付：職工可選擇按月、按季、按年等方式定期領(lǐng)取企業(yè)年金待遇，直至個人賬戶余額領(lǐng)取完畢。定期支付的標準可根據(jù)個人賬戶余額、職工預期壽命等因素確定。待遇調(diào)整企業(yè)年金待遇可根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟效益、物價指數(shù)等因素進行適當調(diào)整。調(diào)整辦法由企業(yè)年金方案約定。企業(yè)年金方案的變更與終止變更1.企業(yè)因經(jīng)營狀況變化、法律法規(guī)政策調(diào)整等原因，需要變更企業(yè)年金方案的，應經(jīng)職工（代表）大會討論通過，并報丹陽市人力資源和社會保障部門備案。2.企業(yè)年金方案變更的內(nèi)容包括參加人員范圍、資金籌集方式、個人賬戶管理、基金管理與投資運營、待遇支付等方面。終止1.企業(yè)出現(xiàn)下列情形之一的，企業(yè)年金方案終止：企業(yè)依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)。企業(yè)年金方案約定的其他終止條件出現(xiàn)。2.企業(yè)年金方案終止時，受托人應組織清算，對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進行清理和處置。清算后的剩余財產(chǎn)，按照國家有關(guān)規(guī)定處理。監(jiān)督管理人力資源和社會保障部門監(jiān)督丹陽市人力資源和社會保障部門負責對企業(yè)年金方案的備案、基金管理等情況進行監(jiān)督檢查，依法查處企業(yè)年金管理中的違法違規(guī)行為。其他部門監(jiān)督財政、稅務、審計等部門按照各自職責，對企業(yè)年金基金的籌集、管理、投資運營等情況進行監(jiān)督檢查。信息披露與報告1.受托人應定期向企業(yè)和職工披露企業(yè)年金基金管理情況，包括基金資產(chǎn)凈值、投資收益、費用支出等信息。2.受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人應按照國家規(guī)