企業(yè)收款制度管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)企業(yè)收款管理，規(guī)范收款行為，確保企業(yè)資金及時、足額收回，防范收款風(fēng)險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)所有銷售業(yè)務(wù)及其他應(yīng)收款項的收款管理。（三）收款原則1.合法合規(guī)原則：收款活動必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.及時足額原則：確保應(yīng)收款項按時、全額收回，避免資金延誤和損失。3.風(fēng)險可控原則：對收款過程中的風(fēng)險進(jìn)行有效識別、評估和控制。4.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在收款工作中的職責(zé)，確保責(zé)任落實。二、收款職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)客戶信用評估，制定合理的信用政策，防范信用風(fēng)險。2.簽訂銷售合同，明確收款條款，確保合同的合法性和有效性。3.跟蹤銷售業(yè)務(wù)進(jìn)展，及時與客戶溝通協(xié)調(diào)，提醒客戶按時付款。4.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，對逾期賬款進(jìn)行重點跟蹤和催收。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)收款的賬務(wù)處理，確保收款記錄準(zhǔn)確無誤。2.定期與銷售部門核對應(yīng)收賬款余額，及時發(fā)現(xiàn)差異并進(jìn)行調(diào)整。3.對收款情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，為管理層提供決策支持。4.協(xié)助銷售部門進(jìn)行逾期賬款的催收工作，提供必要的財務(wù)信息和支持。（三）法務(wù)部門1.審核銷售合同及相關(guān)文件，確保合同條款符合法律法規(guī)要求。2.為收款工作提供法律支持，處理涉及收款的法律糾紛。3.對重大收款事項進(jìn)行法律風(fēng)險評估，提出防范措施和建議。（四）其他部門各相關(guān)部門應(yīng)積極配合銷售部門和財務(wù)部門的收款工作，提供必要的協(xié)助和支持。三、收款流程（一）銷售合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)進(jìn)行客戶信用評估，根據(jù)評估結(jié)果確定客戶信用額度和信用期限。2.銷售合同應(yīng)明確收款方式、收款期限、逾期付款責(zé)任等條款，確保合同的完整性和可操作性。3.銷售合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本提交給財務(wù)部門和法務(wù)部門備案。（二）發(fā)貨與開票1.銷售部門根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨，并及時通知客戶。2.財務(wù)部門在發(fā)貨后，應(yīng)按照合同約定及時開具發(fā)票，并將發(fā)票送達(dá)客戶。3.發(fā)票開具應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保發(fā)票內(nèi)容與銷售合同一致。（三）收款跟蹤與提醒1.銷售部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，實時跟蹤客戶付款情況。2.在收款期限屆滿前，銷售部門應(yīng)通過電話、郵件、短信等方式提醒客戶按時付款。3.對于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)加大催收力度，及時與客戶溝通，了解逾期原因，并采取相應(yīng)的催收措施。（四）收款處理1.客戶付款后，銷售部門應(yīng)及時通知財務(wù)部門進(jìn)行收款確認(rèn)。2.財務(wù)部門收到款項后，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，核對收款金額與應(yīng)收賬款余額是否一致。3.對于現(xiàn)金收款，財務(wù)部門應(yīng)及時存入銀行，并做好現(xiàn)金收款記錄。4.對于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財務(wù)部門應(yīng)及時核對銀行到賬信息，確?？铐棞?zhǔn)確無誤。（五）逾期賬款催收1.對于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)成立專門的催收小組，制定催收計劃，明確催收責(zé)任人和催收期限。2.催收小組應(yīng)通過電話、郵件、上門拜訪等方式與客戶溝通，了解逾期原因，要求客戶盡快付款。3.對于惡意拖欠賬款的客戶，銷售部門應(yīng)及時采取法律手段，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。4.在逾期賬款催收過程中，銷售部門應(yīng)及時向財務(wù)部門反饋催收進(jìn)展情況，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)催收情況調(diào)整應(yīng)收賬款臺賬。四、收款風(fēng)險控制（一）客戶信用管理1.銷售部門應(yīng)建立客戶信用檔案，收集客戶的基本信息、財務(wù)狀況、信用記錄等資料。2.定期對客戶信用狀況進(jìn)行評估和更新，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整客戶信用額度和信用期限。3.對于信用狀況較差的客戶，應(yīng)采取謹(jǐn)慎的銷售策略，如要求客戶提供擔(dān)保、縮短信用期限等。（二）合同管理1.銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，特別是收款條款，確保合同的合法性和有效性。2.合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，避免合同漏洞和風(fēng)險。3.合同執(zhí)行過程中，應(yīng)及時跟蹤合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。（三）收款監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時發(fā)現(xiàn)逾期賬款和潛在風(fēng)險。2.建立應(yīng)收賬款預(yù)警機(jī)制，設(shè)定合理的預(yù)警指標(biāo)，如逾期賬款比例、賬齡結(jié)構(gòu)等，當(dāng)指標(biāo)出現(xiàn)異常時及時發(fā)出預(yù)警信號。3.銷售部門和財務(wù)部門應(yīng)密切配合，加強(qiáng)對收款過程的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決收款過程中出現(xiàn)的問題。（四）法律風(fēng)險防范1.法務(wù)部門應(yīng)參與銷售合同的審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求。2.對于涉及收款的法律糾紛，應(yīng)及時采取法律措施，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。3.加強(qiáng)對法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，及時了解法律法規(guī)的變化，調(diào)整企業(yè)的收款制度和流程。五、收款信息管理（一）收款記錄1.財務(wù)部門應(yīng)建立完善的收款記錄制度，詳細(xì)記錄每一筆收款的日期、金額、付款方式、客戶名稱等信息。2.收款記錄應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整，確保與銀行對賬單和應(yīng)收賬款臺賬一致。3.收款記錄應(yīng)妥善保管，以備查詢和審計。（二）應(yīng)收賬款臺賬1.銷售部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄每一筆銷售業(yè)務(wù)的客戶名稱、合同金額、收款期限、已收款金額、逾期金額等信息。2.應(yīng)收賬款臺賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。3.財務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對應(yīng)收賬款臺賬，發(fā)現(xiàn)差異及時調(diào)整。（三）收款報表1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制收款報表，反映企業(yè)收款情況，如收款金額、收款比例、逾期賬款情況等。2.收款報表應(yīng)及時報送管理層，為管理層決策提供依據(jù)。3.銷售部門應(yīng)根據(jù)收款報表分析客戶付款情況，調(diào)整銷售策略和催收措施。六、收款考核與獎懲（一）考核指標(biāo)1.收款率：考核企業(yè)應(yīng)收款項的實際收回比例。2.逾期賬款率：考核企業(yè)逾期未收回的應(yīng)收款項占全部應(yīng)收款項的比例。3.賬齡結(jié)構(gòu)：考核企業(yè)應(yīng)收賬款的賬齡分布情況。（二）考核方法1.定期對各部門及人員的收款工作進(jìn)行考核，考核周期為月度、季度或年度。2.根據(jù)考核指標(biāo)完成情況進(jìn)行評分，評分結(jié)果作為對各部門及人員獎懲的依據(jù)。（三）獎勵措施1.對于收款工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和人員，給予表彰和獎勵，如獎金、榮譽(yù)證書等。2.對及時收回大額逾期賬款或為企業(yè)挽回重大損失的部門和人員，給予特別獎勵。（四）懲罰措施1.對于收款工作不力的部門和人員，給予批評教育、扣發(fā)獎金等處罰。2.對于因工作失誤導(dǎo)致企業(yè)收款損失的部門和人員，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.對于惡