企業(yè)年金業(yè)務(wù)管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范企業(yè)年金業(yè)務(wù)管理，保障企業(yè)年金基金的安全與完整，維護企業(yè)和職工的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國信托法》、《企業(yè)年金試行辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務(wù)，具有相應的經(jīng)濟負擔能力，已建立集體協(xié)商機制的企業(yè)及其職工建立企業(yè)年金的相關(guān)業(yè)務(wù)管理活動。（三）基本原則1.安全性原則：企業(yè)年金基金管理應確?；鹳Y產(chǎn)的安全，防止基金財產(chǎn)被挪用、侵占等風險。2.收益性原則：在保證基金安全的前提下，通過合理的投資運作，實現(xiàn)基金資產(chǎn)的保值增值，為企業(yè)和職工提供良好的收益。3.獨立性原則：企業(yè)年金基金應獨立于委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人等相關(guān)機構(gòu)的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)，實行獨立核算、獨立管理。4.規(guī)范性原則：企業(yè)年金業(yè)務(wù)管理應嚴格遵循國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，規(guī)范運作流程，確保各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。二、企業(yè)年金方案的建立與備案（一）方案制定企業(yè)應根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和自身實際情況，制定企業(yè)年金方案。方案內(nèi)容應包括參加人員范圍、資金籌集方式、職工企業(yè)年金個人賬戶管理方式、基金管理方式、計發(fā)辦法和支付方式、支付企業(yè)年金待遇的條件、組織管理和監(jiān)督方式、中止繳費的條件、雙方約定的其他事項等。（二）方案備案企業(yè)年金方案制定后，應在企業(yè)內(nèi)部公示不少于15日，并提交所在地縣級以上人民政府勞動保障行政部門備案。勞動保障行政部門自收到企業(yè)年金方案文本之日起15日內(nèi)未提出異議的，企業(yè)年金方案即行生效。三、受托人職責（一）受托人資格受托人應當是具有企業(yè)年金受托管理資格的法人受托機構(gòu)或企業(yè)年金理事會。法人受托機構(gòu)應具備規(guī)定的條件，取得企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格證書。企業(yè)年金理事會由企業(yè)代表和職工代表等人員組成，依法管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù)，不得從事任何形式的營業(yè)性活動。（二）受托管理職責1.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機構(gòu)。2.制定企業(yè)年金基金投資策略。3.根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)督。4.根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費，并向受益人支付企業(yè)年金待遇。5.定期向委托人提交企業(yè)年金基金管理報告。6.定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金管理報告。7.按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少15年。8.國家規(guī)定和合同約定的其他職責。四、賬戶管理人職責（一）賬戶管理人資格賬戶管理人應當是具有企業(yè)年金賬戶管理資格的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機構(gòu)。商業(yè)銀行作為賬戶管理人應具備規(guī)定的條件，取得企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)資格證書。（二）賬戶管理職責1.建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶。2.記錄企業(yè)、職工繳費以及企業(yè)年金基金投資收益。3.定期與托管人核對繳費數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財產(chǎn)變化狀況。4.計算企業(yè)年金待遇。5.向企業(yè)和受益人提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶信息查詢服務(wù)。6.向受益人提供年度權(quán)益報告。7.按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年。8.國家規(guī)定和合同約定的其他職責。五、托管人職責（一）托管人資格托管人應當是具有企業(yè)年金基金托管資格的商業(yè)銀行。商業(yè)銀行作為托管人應具備規(guī)定的條件，取得企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)資格證書。（二）托管職責1.安全保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)。2.以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。3.對所托管的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整和獨立。4.根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財產(chǎn)。5.根據(jù)投資管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。6.負責企業(yè)年金基金會計核算和估值，復核、審查投資管理人計算的基金財產(chǎn)凈值。7.及時與賬戶管理人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù)，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作。8.定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管報告。9.定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報告。10.按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料至少15年。11.國家規(guī)定和合同約定的其他職責。六、投資管理人職責（一）投資管理人資格投資管理人應當是具有企業(yè)年金基金投資管理資格的專業(yè)機構(gòu)。專業(yè)機構(gòu)作為投資管理人應具備規(guī)定的條件，取得企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)資格證書。（二）投資管理職責1.對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進行投資。2.及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計核算和估值結(jié)果。3.建立企業(yè)年金基金投資管理風險準備金。4.定期向受托人提交企業(yè)年金基金投資管理報告。5.定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金投資管理報告。6.根據(jù)國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料至少15年。7.國家規(guī)定和合同約定的其他職責。七、企業(yè)年金基金投資（一）投資范圍企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資范圍，限于銀行存款、國債和其他具有良好流動性的金融產(chǎn)品，包括短期債券回購、信用等級在投資級以上的金融債和企業(yè)債、可轉(zhuǎn)換債、投資性保險產(chǎn)品、證券投資基金、股票等。（二）投資比例企業(yè)年金基金投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、短期債券回購等流動性產(chǎn)品及貨幣市場基金的比例，不得低于基金凈資產(chǎn)的20%。企業(yè)年金基金投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)債等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債、債券基金的比例，不得高于基金凈資產(chǎn)的50%。其中，投資國債的比例不低于基金凈資產(chǎn)的20%。企業(yè)年金基金投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險產(chǎn)品、股票基金的比例，不得高于基金凈資產(chǎn)的30%。其中，投資股票的比例不得高于基金凈資產(chǎn)的20%。（三）投資管理企業(yè)年金基金投資管理應遵循謹慎、分散風險的原則，充分考慮企業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全性、收益性和流動性。投資管理人應建立科學合理的投資決策體系和風險控制體系，加強對投資過程的監(jiān)控和管理，確保投資目標的實現(xiàn)。八、企業(yè)年金待遇支付（一）支付條件職工在達到國家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動能力時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。出境定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金，可以根據(jù)本人要求一次性支付給本人。職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個人賬戶余額可以繼承。（二）支付方式企業(yè)年金待遇的支付方式應在企業(yè)年金方案中明確規(guī)定，可采取按月領(lǐng)取、分次領(lǐng)取或一次性領(lǐng)取等方式。（三）支付管理受托人應按照企業(yè)年金方案和有關(guān)規(guī)定，及時辦理企業(yè)年金待遇支付手續(xù)。賬戶管理人應及時提供個人賬戶信息，托管人應確保資金的安全支付。九、信息披露與報告（一）信息披露受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人應按照規(guī)定向企業(yè)和受益人披露企業(yè)年金基金管理信息，包括基金資產(chǎn)凈值、投資收益、費用支出等情況。信息披露應定期進行，確保信息的真實性、準確性和完整性。（二）報告制度受托人應定期向委托人提交企業(yè)年金基金管理報告，包括基金財務(wù)狀況、投資運作情況、收益分配情況等。同時，受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人應按照有關(guān)監(jiān)管部門的要求，定期提交相關(guān)報告。十、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督企業(yè)年金管理機構(gòu)應建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對自身業(yè)務(wù)活動的監(jiān)督檢查，確保各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。（二）外部監(jiān)督勞動保障行政部門等有關(guān)監(jiān)管部門應加強對企業(yè)年金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，對違反法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為，依法予以處罰。十一、法律責任（一）管理機構(gòu)責任受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人等企業(yè)年金管理機構(gòu)違反法律法規(guī)和本辦法規(guī)定，損害企