中鐵集團(tuán)賬戶管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)中鐵集團(tuán)賬戶管理，規(guī)范賬戶開立、使用、變更及撤銷等行為，保障集團(tuán)資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于中鐵集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司、項(xiàng)目部等各級(jí)機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱“各單位”）的銀行賬戶管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：各單位賬戶管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及集團(tuán)內(nèi)部規(guī)章制度。2.安全性原則：確保賬戶資金安全，防范各類資金風(fēng)險(xiǎn)，采取必要的安全防護(hù)措施。3.效益性原則：在保障資金安全的前提下，優(yōu)化賬戶設(shè)置，提高資金使用效益，降低資金成本。4.統(tǒng)一性原則：集團(tuán)對(duì)賬戶實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)，確保賬戶管理的規(guī)范性和一致性。二、賬戶開立（一）開立條件1.因業(yè)務(wù)需要，確有資金收付結(jié)算需求。2.符合國(guó)家法律法規(guī)及金融監(jiān)管規(guī)定。3.具有健全的財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度。（二）開戶銀行選擇1.優(yōu)先選擇國(guó)有大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行等信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、結(jié)算便利的銀行作為開戶銀行。2.開戶銀行的選擇應(yīng)綜合考慮銀行的服務(wù)質(zhì)量、資金安全性、結(jié)算效率、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等因素。（三）開戶申請(qǐng)1.各單位需要開立賬戶時(shí)，應(yīng)填寫《中鐵集團(tuán)賬戶開立申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明開戶理由、賬戶性質(zhì)、預(yù)計(jì)資金流量等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)表經(jīng)本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。上級(jí)主管部門應(yīng)重點(diǎn)審核開戶的必要性、合規(guī)性以及資金管理的可行性。（四）審批流程1.各單位提交的開戶申請(qǐng)，經(jīng)上級(jí)主管部門審核通過后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門審批。2.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門對(duì)開戶申請(qǐng)進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)審查開戶是否符合集團(tuán)賬戶管理規(guī)定、資金管理要求以及風(fēng)險(xiǎn)防控措施等。經(jīng)審批同意后，方可開立賬戶。（五）賬戶信息備案1.賬戶開立后，各單位應(yīng)及時(shí)將開戶銀行名稱、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、開戶日期等信息報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門備案。2.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全賬戶信息檔案，對(duì)各單位賬戶信息進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性和完整性。三、賬戶使用（一）資金收付管理1.各單位應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)及集團(tuán)內(nèi)部規(guī)定，通過合法、合規(guī)的渠道辦理資金收付業(yè)務(wù)。2.嚴(yán)格執(zhí)行資金收支兩條線管理規(guī)定，收入資金應(yīng)及時(shí)足額繳存指定賬戶，支出資金應(yīng)按照預(yù)算安排和審批程序辦理。3.加強(qiáng)對(duì)資金收付憑證的審核與管理，確保憑證真實(shí)、合法、有效，嚴(yán)禁白條入賬、虛假記賬等行為。（二）賬戶余額管理1.各單位應(yīng)合理控制賬戶余額，根據(jù)資金收支情況，及時(shí)調(diào)整賬戶資金頭寸，確保資金安全和正常周轉(zhuǎn)。2.嚴(yán)禁公款私存、私設(shè)小金庫等違規(guī)行為，賬戶資金應(yīng)專款專用，不得擅自挪用、擠占。（三）銀行對(duì)賬管理1.各單位應(yīng)定期與開戶銀行進(jìn)行對(duì)賬，確保銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額一致。2.每月末，各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析說明，并及時(shí)查明原因，采取措施進(jìn)行處理。3.銀行對(duì)賬工作應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度，確保對(duì)賬工作的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（四）賬戶密碼管理1.各單位應(yīng)妥善保管賬戶密碼，嚴(yán)禁將密碼泄露給他人。2.定期更換賬戶密碼，密碼設(shè)置應(yīng)具有一定的復(fù)雜性和保密性，避免使用簡(jiǎn)單易猜的密碼。四、賬戶變更（一）變更情形1.賬戶名稱、賬號(hào)、開戶銀行等基本信息發(fā)生變更。2.賬戶性質(zhì)、用途等發(fā)生變更。3.其他需要變更賬戶信息的情形。（二）變更申請(qǐng)1.各單位需要變更賬戶信息時(shí)，應(yīng)填寫《中鐵集團(tuán)賬戶變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明變更事項(xiàng)及原因，并提交相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)表經(jīng)本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。上級(jí)主管部門應(yīng)重點(diǎn)審核變更的必要性、合規(guī)性以及對(duì)資金管理的影響。（三）審批流程1.各單位提交的變更申請(qǐng)，經(jīng)上級(jí)主管部門審核通過后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門審批。2.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門對(duì)變更申請(qǐng)進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)審查變更是否符合集團(tuán)賬戶管理規(guī)定、資金管理要求以及風(fēng)險(xiǎn)防控措施等。經(jīng)審批同意后，方可辦理賬戶變更手續(xù)。（四）變更手續(xù)辦理1.各單位應(yīng)按照開戶銀行的要求，及時(shí)辦理賬戶變更手續(xù)，確保變更后的賬戶信息準(zhǔn)確無誤。2.變更手續(xù)辦理完畢后，各單位應(yīng)及時(shí)將變更后的賬戶信息報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門備案。五、賬戶撤銷（一）撤銷情形1.因機(jī)構(gòu)撤銷、合并、分立等原因，不再需要使用該賬戶。2.賬戶因其他原因被依法凍結(jié)、吊銷或注銷。3.其他需要撤銷賬戶的情形。（二）撤銷申請(qǐng)1.各單位需要撤銷賬戶時(shí)，應(yīng)填寫《中鐵集團(tuán)賬戶撤銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明撤銷原因，并提交相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)表經(jīng)本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。上級(jí)主管部門應(yīng)重點(diǎn)審核撤銷的必要性、合規(guī)性以及資金清理情況。（三）審批流程1.各單位提交的撤銷申請(qǐng)，經(jīng)上級(jí)主管部門審核通過后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門審批。2.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門對(duì)撤銷申請(qǐng)進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)審查撤銷是否符合集團(tuán)賬戶管理規(guī)定、資金管理要求以及風(fēng)險(xiǎn)防控措施等。經(jīng)審批同意后，方可辦理賬戶撤銷手續(xù)。（四）資金清理1.各單位在辦理賬戶撤銷手續(xù)前，應(yīng)將賬戶內(nèi)的資金進(jìn)行清理，確保資金余額為零。2.資金清理應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)及集團(tuán)內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)禁隱匿、轉(zhuǎn)移、挪用資金等違規(guī)行為。（五）撤銷手續(xù)辦理1.各單位應(yīng)按照開戶銀行的要求，及時(shí)辦理賬戶撤銷手續(xù)，注銷賬戶相關(guān)資料。2.撤銷手續(xù)辦理完畢后，各單位應(yīng)及時(shí)將賬戶撤銷情況報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門備案。六、賬戶監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各單位賬戶管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查賬戶開立、使用、變更、撤銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，資金管理是否安全規(guī)范。2.各單位應(yīng)建立健全內(nèi)部賬戶管理制度，加強(qiáng)對(duì)本單位賬戶管理工作的自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）外部審計(jì)1.集團(tuán)應(yīng)定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)各單位賬戶管理情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括賬戶合規(guī)性、資金安全性、內(nèi)部控制有效性等方面。2.各單位應(yīng)積極配合外部審計(jì)工作，如實(shí)提供相關(guān)資料，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)。（三）違規(guī)處理1.對(duì)違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，集團(tuán)將視情節(jié)輕重，給予