德州企業(yè)年金管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范德州企業(yè)年金管理，建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，保障企業(yè)年金基金的安全、穩(wěn)定運(yùn)營，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合德州實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于德州市行政區(qū)域內(nèi)依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)、具有相應(yīng)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力的企業(yè)及其職工。（三）基本原則1.保障公平：確保企業(yè)年金制度覆蓋范圍內(nèi)的職工公平享有相關(guān)權(quán)益，不因企業(yè)性質(zhì)、規(guī)模等因素產(chǎn)生不合理差異。2.安全穩(wěn)?。簩⒒鸢踩旁谑孜?，通過嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制措施，確保企業(yè)年金基金的穩(wěn)健運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)保值增值。3.激勵(lì)約束：建立與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和職工貢獻(xiàn)掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展和職工積極性的提高。4.規(guī)范透明：嚴(yán)格按照法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行管理，做到管理過程規(guī)范、信息披露透明，接受各方監(jiān)督。二、企業(yè)年金方案的建立與備案（一）方案內(nèi)容企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：1.基本信息：企業(yè)名稱、地址、法定代表人等。2.參加人員范圍：明確界定參加企業(yè)年金的職工范圍。3.資金籌集方式：規(guī)定企業(yè)和職工繳費(fèi)的比例、基數(shù)、方式等。4.個(gè)人賬戶管理：包括賬戶的設(shè)立、記錄、轉(zhuǎn)移、繼承等規(guī)定。5.基金管理與投資運(yùn)營：選擇合適的基金管理機(jī)構(gòu)和投資策略，明確投資范圍和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。6.待遇支付：確定企業(yè)年金待遇的計(jì)發(fā)條件、方式、標(biāo)準(zhǔn)等。7.方案的變更與終止：規(guī)定方案變更和終止的條件、程序等。（二）方案制定程序1.企業(yè)擬定：企業(yè)根據(jù)自身情況和職工需求，擬定企業(yè)年金方案草案。2.職工大會(huì)或職工代表大會(huì)討論通過：方案草案應(yīng)當(dāng)提交企業(yè)職工大會(huì)或職工代表大會(huì)討論，經(jīng)半數(shù)以上職工同意后方可通過。3.報(bào)送備案：企業(yè)將通過的方案報(bào)送德州市人力資源和社會(huì)保障局備案，并提交相關(guān)材料，包括企業(yè)年金方案?jìng)浒负⑵髽I(yè)年金方案、職工大會(huì)或職工代表大會(huì)決議等。（三）備案審查德州市人力資源和社會(huì)保障局自收到備案材料之日起15個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審查。對(duì)符合規(guī)定的，予以備案；對(duì)不符合規(guī)定的，書面通知企業(yè)并說明理由。三、企業(yè)年金基金的籌集（一）企業(yè)繳費(fèi)1.繳費(fèi)比例：企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的12%。具體繳費(fèi)比例由企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略確定，但不得違反國家規(guī)定。2.繳費(fèi)基數(shù)：企業(yè)繳費(fèi)基數(shù)為上年度職工工資總額。職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)為本人上年度月平均工資。月平均工資超過德州市上年度職工月平均工資300%以上的部分，不計(jì)入個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)；月平均工資低于德州市上年度職工月平均工資60%的，按照60%計(jì)算個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)。（二）職工個(gè)人繳費(fèi)職工個(gè)人繳費(fèi)比例由企業(yè)與職工協(xié)商確定，但不得低于企業(yè)繳費(fèi)的一定比例，具體比例在企業(yè)年金方案中明確。職工個(gè)人繳費(fèi)由企業(yè)從職工工資中代扣代繳。（三）繳費(fèi)方式企業(yè)和職工繳費(fèi)一般按月、季或年繳納。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按時(shí)足額繳納企業(yè)年金費(fèi)用，不得拖欠。職工個(gè)人繳費(fèi)應(yīng)當(dāng)隨工資發(fā)放同步繳納。四、企業(yè)年金個(gè)人賬戶管理（一）賬戶設(shè)立企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)為參加企業(yè)年金的職工設(shè)立個(gè)人賬戶。個(gè)人賬戶應(yīng)當(dāng)記錄職工的基本信息、繳費(fèi)情況、投資收益、待遇支付等信息。（二）賬戶記錄1.繳費(fèi)記錄：企業(yè)和職工繳費(fèi)到賬后，基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)記錄到個(gè)人賬戶。2.投資收益記錄：根據(jù)投資運(yùn)營情況，定期將投資收益分配到個(gè)人賬戶，并進(jìn)行記錄。3.待遇支付記錄：記錄企業(yè)年金待遇的支付情況，包括支付時(shí)間、金額等。（三）賬戶轉(zhuǎn)移1.職工工作變動(dòng)：職工在不同企業(yè)之間流動(dòng)時(shí)，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶可以隨同轉(zhuǎn)移。2.轉(zhuǎn)移手續(xù)：職工新就業(yè)單位已建立企業(yè)年金制度的，由原管理機(jī)構(gòu)辦理個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)出手續(xù)，新管理機(jī)構(gòu)辦理個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)入手續(xù)；職工新就業(yè)單位未建立企業(yè)年金制度的，個(gè)人賬戶可以暫時(shí)由原管理機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理，待新單位建立企業(yè)年金制度后再行轉(zhuǎn)移。（四）賬戶繼承職工死亡后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額可以繼承。繼承人應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)證明材料，按照規(guī)定辦理繼承手續(xù)。五、企業(yè)年金基金管理與投資運(yùn)營（一）基金管理模式企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人賬戶方式進(jìn)行管理。企業(yè)年金基金可以由企業(yè)自行管理，也可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的法人受托機(jī)構(gòu)（以下簡稱受托人）進(jìn)行管理。受托人可以委托具有資格的賬戶管理人、投資管理人和托管人負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的賬戶管理、投資運(yùn)營和托管工作。（二）受托人職責(zé)1.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、投資管理人和托管人：受托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的條件和程序，選擇具有良好信譽(yù)和專業(yè)能力的賬戶管理人、投資管理人和托管人，并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督和考核，根據(jù)考核結(jié)果決定是否更換。2.制定企業(yè)年金基金投資策略：受托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)年金基金的性質(zhì)、規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，制定合理的投資策略，確?；鸬陌踩捅Ｖ翟鲋?。3.編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告：受托人應(yīng)當(dāng)定期編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，向企業(yè)和職工披露基金的運(yùn)營情況、投資收益、費(fèi)用支出等信息。4.根據(jù)合同對(duì)賬戶管理人、投資管理人和托管人進(jìn)行監(jiān)督：受托人應(yīng)當(dāng)按照合同約定，對(duì)賬戶管理人、投資管理人和托管人的工作進(jìn)行監(jiān)督，確保其履行職責(zé)。（三）賬戶管理人職責(zé)1.建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶：賬戶管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定為企業(yè)和職工建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶，記錄相關(guān)信息。2.記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益：及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄企業(yè)和職工的繳費(fèi)情況以及基金的投資收益情況。3.計(jì)算企業(yè)年金待遇：根據(jù)企業(yè)年金方案和相關(guān)規(guī)定，計(jì)算職工的企業(yè)年金待遇。4.提供賬戶查詢和報(bào)告服務(wù)：為企業(yè)和職工提供賬戶信息查詢服務(wù)，并定期向企業(yè)和受托人提供賬戶管理報(bào)告。（四）投資管理人職責(zé)1.對(duì)企業(yè)年金基金進(jìn)行投資管理：投資管理人應(yīng)當(dāng)按照受托人制定的投資策略，對(duì)企業(yè)年金基金進(jìn)行投資運(yùn)作，確?；鸬谋Ｖ翟鲋?。2.及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果：定期與托管人核對(duì)基金的會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.定期向受托人提交投資管理報(bào)告：向受托人報(bào)告投資運(yùn)作情況、投資收益情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。（五）托管人職責(zé)1.安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)：托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全完整。2.以企業(yè)年金基金名義開設(shè)資金賬戶和證券賬戶：為企業(yè)年金基金開設(shè)專門的資金賬戶和證券賬戶，用于基金的資金收付和證券交易。3.對(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的獨(dú)立性：對(duì)不同企業(yè)的年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分別管理，防止基金財(cái)產(chǎn)混淆。4.根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)：按照受托人下達(dá)的指令，及時(shí)、準(zhǔn)確地向投資管理人分配基金財(cái)產(chǎn)。5.根據(jù)投資管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜：根據(jù)投資管理人的投資指令，辦理基金的清算、交割手續(xù)，確保交易的順利進(jìn)行。6.定期與賬戶管理人、投資管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)：定期與賬戶管理人、投資管理人核對(duì)基金的相關(guān)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的一致性。7.監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作：對(duì)投資管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時(shí)報(bào)告受托人。（六）投資范圍與限制1.投資范圍：企業(yè)年金基金可以投資于銀行存款、國債、中央銀行票據(jù)、債券回購、萬能保險(xiǎn)產(chǎn)品、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票等金融產(chǎn)品。2.投資限制：企業(yè)年金基金投資組合的投資范圍和投資比例應(yīng)當(dāng)符合國家相關(guān)規(guī)定。投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品以及股票基金、混合基金、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品（股票投資比例高于30%）的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的30%；投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、債券回購等流動(dòng)性產(chǎn)品以及貨幣市場(chǎng)基金的比例，不得低于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的5%。（七）風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制1.風(fēng)險(xiǎn)管理：企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面管理和監(jiān)控。制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)事件。2.內(nèi)部控制：加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立健全內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，防止內(nèi)部舞弊和違規(guī)操作。定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。六、企業(yè)年金待遇支付（一）待遇支付條件職工符合下列條件之一的，可以領(lǐng)取企業(yè)年金待遇：1.達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡：職工達(dá)到法定退休年齡，辦理退休手續(xù)后，可以按照規(guī)定領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。2.完全喪失勞動(dòng)能力：經(jīng)勞動(dòng)能力鑒定委員會(huì)鑒定為完全喪失勞動(dòng)能力的職工，可以提前領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。3.出國（境）定居：職工出國（境）定居的，可以一次性領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。4.死亡：職工死亡的，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額由其指定的受益人或法定繼承人一次性領(lǐng)取。（二）待遇支付方式企業(yè)年金待遇支付方式可以選擇一次性支付、分期支付或轉(zhuǎn)換為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品等方式。具體支付方式由企業(yè)年金方案確定，但應(yīng)當(dāng)符合國家相關(guān)規(guī)定。（三）待遇調(diào)整企業(yè)年金待遇可以根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、物價(jià)指數(shù)等因素進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。調(diào)整方案應(yīng)當(dāng)在企業(yè)年金方案中明確，并報(bào)德州市人力資源和社會(huì)保障局備案。七、監(jiān)督管理（一）政府監(jiān)管德州市人力資源和社會(huì)保障局負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)年金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，依法查處違規(guī)行為。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)的資格審查和日常監(jiān)管，確?；鸸芾頇C(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作。（二）內(nèi)部監(jiān)督企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對(duì)企業(yè)年金方案的執(zhí)行情況、基金管理情況等進(jìn)行監(jiān)督檢查。定期向職工公布企業(yè)年金的管理情況，接受職工監(jiān)督。（三）社會(huì)監(jiān)督鼓勵(lì)社會(huì)公眾對(duì)企業(yè)年金管理情況進(jìn)行監(jiān)督。企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行信息披露，接受社會(huì)監(jiān)督。八、信息披露（一）披露內(nèi)容1.企業(yè)年金方案：包括方案的主要內(nèi)容、制定和變更情況等。2.基金管理情況：包括基金資產(chǎn)凈值、投資收益、費(fèi)用支出等。3.賬戶管理情況：包括個(gè)人賬戶信息、賬戶轉(zhuǎn)移和繼承情況等。4.待遇支付情況：包括待遇支付條件、支付方式、支付金額等。5.其他重要事項(xiàng)：如基金管理機(jī)構(gòu)的變更、重大風(fēng)險(xiǎn)事件等。（二）披露方式企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期通過企業(yè)內(nèi)部公告、企業(yè)網(wǎng)站、職工大會(huì)或職工代表大會(huì)等方式向企業(yè)和職工披露信息。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向德州市人力資源和社會(huì)保障局報(bào)送信息披露報(bào)告。九、法律責(zé)任（一）企業(yè)責(zé)任企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未按時(shí)足額繳納企業(yè)年金費(fèi)用的，由德州市人力資源和社會(huì)保障局責(zé)令限期改正；逾期不改正的，處2000元以上2萬元以下的罰款。（二）基金管理機(jī)構(gòu)責(zé)任1.賬戶管理人、投資管理人、托管人違反本辦法規(guī)定，未履行職責(zé)或履行職責(zé)不當(dāng)，造成企業(yè)年