全國投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試重點(diǎn)試題

精編

口卜

注意事項：

1.全卷采用機(jī)器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范：考試時間為120分鐘。

2.在作答前，考生請將自己的學(xué)校、姓名、班級、準(zhǔn)考證號涂寫在試卷和答

題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂；非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體

工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域

密

封書寫的答案無效：在草稿紙、試卷上答題無效。

線

（參考答案和詳細(xì)解析均在試卷末尾）

一、選擇題

|1、下列屬于上市公司信息披露義務(wù)人的是（）。

[團(tuán)茶事會

!回控股股東

：回轉(zhuǎn)讓上市公司6%股份的股東

10購買上市公司3%股份的股東

A.H

B.I3、Q

03、回、0

D.回、團(tuán)、0

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、⑦

12、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)分層管理辦法》，以下既屬于掛牌公司進(jìn)入創(chuàng)新層流通

兇右的條件，也屬于創(chuàng)新層的掛牌公司須滿足的維持條件的有（）。

10.合格投資者不少于50人

I□.最近一個會計年度經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)不為負(fù)值

團(tuán).最近12個月完成過股票發(fā)行融資，旦融資額累計不低于1000萬元

10.公司設(shè)立董事會秘書并作為公司高級管理人員，董事會秘書取得全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)董事會秘

|書資格證書

A.M0

BE、回、0

C.（3、同、團(tuán)、（3

D.團(tuán)、0

E.團(tuán)、團(tuán)、0

恬

3、以下關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)對淡交所上市公司現(xiàn)場檢查的說法正確的有（）。

A.主板上市公司2015年10月15日公開增發(fā)，至少2015年12月31日前要現(xiàn)場檢查1次

B.創(chuàng)業(yè)板公司2015年4月15日首發(fā)上市，至少2015年12月31前要現(xiàn)場檢查1次

C.中小板上市公司2015年10月15日配股，至少2015年12月31日前要現(xiàn)場檢查1次

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C,保存機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)至少每

季度對上市公司進(jìn)行1次定期現(xiàn)場檢查

4、以下關(guān)于發(fā)行公司債券，債券持有人保護(hù)的說法正確的有（）。

0.公開發(fā)行公司債券的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請債券受托管理人，并訂立債券受托

管理協(xié)議

團(tuán).債券受托管理人可以由本次發(fā)行的承銷機(jī)構(gòu)擔(dān)任

團(tuán).債券受托管理人應(yīng)當(dāng)為中國證券.業(yè)協(xié)會會員

團(tuán).為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人

A.0>0、0%0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.0>團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、0

EE、0

5、某上市公司擬發(fā)行股份購買標(biāo)的資產(chǎn)，該事項構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，股東大會作出重大資

產(chǎn)重組的決議后，下列內(nèi)容的調(diào)整不屬于重大調(diào)整的有（）。［2016年5月真題］

團(tuán).擬增加交易標(biāo)的交易作價

0.新增配套募集資金

0.取消配套募集資金

0.擬增加交易對象

團(tuán).擬減少交易標(biāo)的交易作價

團(tuán).擬減少交易對象

AJ3、0

B.I3、（2

CE、0

D.0

6、2008年3月1日，機(jī)構(gòu)投資者甲從二級市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股價格

10元，另支付交易費(fèi)用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配現(xiàn)金

股利，甲于3月10FI收到現(xiàn)金股利10萬。3月20日，甲以每股H元的價格將股票全部出

售，另支付交易費(fèi)用1萬元，則2008年3月甲應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）

A.110萬元

B.109萬元

C.108萬元

D.98萬元

7、以下政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)在取得時確認(rèn)遞延收益的有（）o

0.與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生費(fèi)用或損失的

0.與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間費(fèi)用或損失的

0.企業(yè)取得的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，該資產(chǎn)公允價值能可靠計量

0.企業(yè)取得的政府補(bǔ)助的非貨幣性資產(chǎn)，無法可靠確定公允價值，以名義金額計量

A.團(tuán)、0

B.回、0

C.團(tuán)、0

D?、團(tuán)

EJ3、團(tuán)、0

可能影響所有者權(quán)益變動表、但不影響凈利潤的有（

8-.）o

團(tuán).現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得中屬于有效套期的部分

團(tuán).外幣財務(wù)報表折算差額

因.自用轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)公允價值增加的部分

EI.應(yīng)收賬款壞賬的轉(zhuǎn)回

A.0>團(tuán)、白、0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.0>團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、0

E.（3、閉、閉、13

9、企業(yè)應(yīng)當(dāng)以（）為依據(jù)確定經(jīng)營分部。

因內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

團(tuán).外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境

固人員規(guī)模

團(tuán).管理要求

因內(nèi)部報告制度

A.0,0,0

B.0,0,0

C.0,0,0

D.團(tuán)，團(tuán)，司團(tuán)

10、關(guān)于證券公司短期融資券的發(fā)行，下列說法錯誤的是（）。

A.證券公司應(yīng)在短期融資券發(fā)行前和存續(xù)期間履行信息披露義務(wù)

B.證券公司應(yīng)于兌付日前5個工作日發(fā)布兌付公告

C.對短期融資券存續(xù)期間發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項，證券公司應(yīng)第一時間向證

監(jiān)會報告

D.證券公司不得以自已發(fā)行的短期融資券為標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行債券交易，但依據(jù)有關(guān)規(guī)定或合

同進(jìn)行提前贖回的除外

11、甲公司于2014年1月1日投資乙公司（非上市公司）,取得乙公司有表決權(quán)資本的80%。

乙公司于2014年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利5萬元，2014年實(shí)現(xiàn)凈利潤20萬元，2015年

4月1日宣告分配現(xiàn)金股利5萬元，下列說法正確的有（）。

0.甲公司2014年確認(rèn)投資收益0

0.甲公司2014年確認(rèn)投資收益4萬元

0.甲公司2015年確認(rèn)投資收益4萬元

0.甲公司2015年確認(rèn)投資收益8萬元

0.甲公司2015年恢復(fù)長期股權(quán)投資成本4萬元

A.團(tuán)、0

B.回、0

C.團(tuán)、0

D?、團(tuán)

12、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費(fèi)25

萬元，實(shí)際取得發(fā)行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率

為4%。則發(fā)行債券時應(yīng)付債券的初始確認(rèn)金額為（）萬元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375

13、創(chuàng)業(yè)板上市公司預(yù)計全年度、半年度、前三季度經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及

時進(jìn)行業(yè)績預(yù)告（）。

團(tuán).凈利潤與上一期相比上升或下降50%以上0.凈資產(chǎn)為負(fù)

團(tuán).凈利潤為負(fù)胤與上年同期相比公司實(shí)現(xiàn)扭虧為盈

A.0.0.0

B.0.0.0

C.0.0

D.0.0.0.0

14、上市公司的下列事項，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）。

0.發(fā)行公司債券

G3.員工股權(quán)激勵

0.一年內(nèi)購買重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%

0.對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整或者變更

A.0.0

B.團(tuán).團(tuán)團(tuán)

C.0.0.0

D.0.0

15、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號一一創(chuàng)業(yè)板公司招股說明

書》的有關(guān)規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露最近一年及一期的凈利潤的主體有（）。

0.發(fā)行人控股子公司

瓦發(fā)行人參股公司

0.發(fā)行人的法人控股股東

團(tuán).控股股東和實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)

0.由發(fā)行人提供對外擔(dān)保的被擔(dān)保人

A.團(tuán)、回、回、0

B.B、同、0

CE、0

D.團(tuán)、團(tuán)、國、國、國

E.I3、0、0

16、2008年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對外出租，董事會已決議作為投資性房地

產(chǎn)核算。假設(shè)甲公司房屋符合采用公允價值模式計量條件，甲公司決定采用公允價值模式計

量。甲公司房屋原價120萬元，己計提折舊20萬元，公允價值為90萬元，下列會計處理正

確的是（）。

A.借記“資本公積〃10萬元

B.確認(rèn)營業(yè)外支出10萬元

C.借記“投資收益〃10萬元

D.借記“其他業(yè)務(wù)成本”10萬元

E.借記“公允價值變動損益"10萬元

17、某上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，董事會決議公告日前20個交易日、30個交易日、60

個交易日、120個交易目的公司股票交易均價分別為20元每股、22元每股、25元每股和

30元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

團(tuán).18元團(tuán).167E回.20元團(tuán).21.5元

A.0.0.0

B.0.0.0

C.0.0.0

D.0.0.0.0

18、某主板上市公司擬于2016年7月非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，

以下將導(dǎo)致該上市公司不符合非公開發(fā)行股票的條件的有（）。［2016年5月真題］

0.該上市公司因違規(guī)占用耕地曾于2013年9月受到土地主管部門的行政處罰

0.該上市公司2015年度財務(wù)報表被注冊會計師出具附帶強(qiáng)調(diào)事項段的無保留意見審計報告

團(tuán).2014年8月該上市公司對其關(guān)聯(lián)公司提供擔(dān)保，未按相關(guān)規(guī)定提交股東大會審議，該上

市公司于2015年主動撤消了對該關(guān)聯(lián)公司的擔(dān)保

及現(xiàn)任監(jiān)事李某J'-2013年8月受到過中國證監(jiān)會的行政處罰

0.該上市公司現(xiàn)任董事因涉嫌內(nèi)幕交易正被證監(jiān)會立案調(diào)查

A.I2、0>回

B.0s0

C.0

D.I3、0

19、以下關(guān)于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）。

團(tuán)董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

團(tuán)股東會的會議召集程序、表決方式違反公司章程的規(guī)定，決議無效

團(tuán)董事會的會議內(nèi)容違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

團(tuán)股東會的會議內(nèi)容違反公司章程的規(guī)定，決議無效

團(tuán)不管是董事會、股東會，決議內(nèi)容只要違反法律、法規(guī)的規(guī)定或者違反公司章程的規(guī)定，

均為無效

A.0

B.0

C.團(tuán)、C0

D.0>團(tuán)、0

EE、團(tuán)、E

20、各地應(yīng)積極擴(kuò)大專項債券投資者范圍，鼓勵（）投資地方政府專項債券。

國社會保險基金

附主房公積金

團(tuán)企業(yè)年金

團(tuán)職業(yè)年金

團(tuán)保險公司

A.0>（3、0

BE、團(tuán)、回、0

C.0>0、0,（3

DE、回、團(tuán)、0

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

21、以下主板上市公司非公開發(fā)行的對象，應(yīng)當(dāng)鎖定36個月的有（）。

0.控股股東控制的公司

團(tuán).通過本次非公開發(fā)行取得上市公司控制權(quán)的

0.境外戰(zhàn)略投資者

0.員工持股計劃

團(tuán).上市公司箭事

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、a

C.13、0>0>0

D.團(tuán)、回、回、團(tuán)、回

22、發(fā)行人出現(xiàn)的下列情形中，中國證監(jiān)會可以暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦業(yè)務(wù)資格12個月到36

個月，貨令保薦機(jī)構(gòu)更換相關(guān)負(fù)責(zé)人的有（）。

0.持續(xù)督導(dǎo)期間，證券上市當(dāng)年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符

團(tuán).證券發(fā)行募集文件等申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

0.持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

0.持續(xù)督導(dǎo)期間，公開發(fā)行證券并在主板上市當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下滑50%以上

0.持續(xù)督導(dǎo)期間，控股股東、實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源，涉及金額較

大

A?、田、0

BE、回、團(tuán)、13、0

C.EI、田、.

D.0>團(tuán)、0

E.團(tuán)、團(tuán)

23、以下關(guān)于存貨盤點(diǎn)及注冊會計師監(jiān)盤的說法正確的有（）

0.同種存貨存放在不同地點(diǎn)，注冊會計師可以在不預(yù)先通知的情況下，對特定存放地點(diǎn)的

存貨實(shí)施監(jiān)盤，也可以在同一天對所有存放地點(diǎn)的存貨實(shí)施監(jiān)盤

0.采取預(yù)收貨款方式的存貨，該存貨已經(jīng)發(fā)出，應(yīng)將該存貨納入盤點(diǎn)范圍

0.已經(jīng)完成采購但尚未入庫的存貨應(yīng)納入盤點(diǎn)范圍

團(tuán).注冊會計師應(yīng)當(dāng)對企業(yè)所有存貨進(jìn)行監(jiān)盤

A.0>Q

BE、0

C.B、團(tuán)、@

DE、回、0s0

24、下列各項中，屬于資木公積核算內(nèi)容的有（

團(tuán)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的權(quán)益部分的公允價值

團(tuán)授予員工股票期權(quán)在等待期內(nèi)確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用

回控股股東的現(xiàn)金捐贈或者抵償債務(wù)

團(tuán)企業(yè)收到投資者投入資本超過應(yīng)出資比例的部分

V同一控制下企業(yè)合并中取得被合并方凈資產(chǎn)份額小于所支付對價賬面價值

A.0>團(tuán)、回、V

B.I2、團(tuán)、V

C.團(tuán)、團(tuán)、0

D.0>0、0>V

25、關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)管理層對保薦項目的簽字責(zé)任，下列說法正確的是（）。

凰保薦機(jī)構(gòu)從事首次公開發(fā)行股票并上市和上市公司再融資保薦業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以保薦代表人

負(fù)責(zé)制為核心，建立健全保薦業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度

場保薦機(jī)構(gòu)在執(zhí)行立項、盡職調(diào)查、質(zhì)量控制、內(nèi)核、持續(xù)督導(dǎo)等保薦業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)相關(guān)

制度的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步強(qiáng)化保薦項目的風(fēng)險控制

0.風(fēng)險控制應(yīng)當(dāng)貫徹保薦業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)，反饋意見回復(fù)報告、舉報信核查報告和發(fā)審委意

見回復(fù)報告均應(yīng)履行公司整體層面相應(yīng)決策和風(fēng)險控制程序

團(tuán).保薦項目的風(fēng)險控制應(yīng)當(dāng)納入保薦機(jī)構(gòu)公司整體層面的合規(guī)和風(fēng)險控制體系

"保薦機(jī)構(gòu)推薦首發(fā)和再融資項目，應(yīng)當(dāng)履行公司內(nèi)部決策程序，保薦機(jī)構(gòu)董事長、總經(jīng)

理（或類似職責(zé)人員）應(yīng)當(dāng)在保薦項目首次申報文件中簽字確認(rèn)，并在招股說明書（募集說

明書）中出具聲明

團(tuán).保薦機(jī)構(gòu)法定代表人應(yīng)當(dāng)在反饋意見回復(fù)報告、舉報信核查報告和發(fā)審委意見回發(fā)報告

等文件中出具聲明并簽字確認(rèn)，承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任

A.回、回、a

B.B、團(tuán)、0

C.因、必、回、0

D.a>團(tuán)、團(tuán)、a

E.0s團(tuán)、團(tuán)、3

26、以下情形中需要聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同保薦的有（）。［2015年真題］

團(tuán).保薦機(jī)構(gòu)持有發(fā)行人8%的股份

團(tuán).保薦機(jī)構(gòu)的實(shí)際控制人持有發(fā)行人8%的股份

團(tuán).保薦機(jī)構(gòu)的重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人8%的股份

0.發(fā)行人持有保薦機(jī)構(gòu)8%的股份

0.發(fā)行人的控股股東持有保薦機(jī)構(gòu)8%的股份

A.0>0>0

BJ3、0>0

c.團(tuán)、團(tuán)、a

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

27、保薦機(jī)構(gòu)對保薦項目的重要事項進(jìn)行盡職調(diào)查并填寫《問核表》，以下說法正確的有（）。

[2015年9月真題]

團(tuán).保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)核查存貨的真實(shí)性，并查閱發(fā)行人存貨明細(xì)表，實(shí)地抽盤大額存貨

0.對于發(fā)行人重要子公司屬于污染行業(yè)的，保薦代表人實(shí)地走訪發(fā)行人主要經(jīng)營所在地核

查生產(chǎn)過程中的污染情況，了解發(fā)行人環(huán)保支出及環(huán)保設(shè)施的運(yùn)轉(zhuǎn)情況，不應(yīng)僅以主管環(huán)保

部門的環(huán)保核查意見為依據(jù)

團(tuán).關(guān)于發(fā)行人的訴訟事項，保薦代表人應(yīng)親自到法院、仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查

0.如保薦代表人獨(dú)立走訪存在困難，可以和其他中介機(jī)構(gòu)一起共同核查，并出具聯(lián)合核查

意見

團(tuán).保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或保存業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參加問核程序

A.0、（3、0

BE、團(tuán)、團(tuán)、（3

C.0>團(tuán)、0

D.團(tuán)、回、回、回、回

28、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第35號一一創(chuàng)業(yè)板上市公司向不

特定對象發(fā)行證券募集說明書》，向不特定對■象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露可轉(zhuǎn)債的基

本條款，包括（）。

0.期限，最短為一年，最長為五年

0.面值，每張面值一百元

0.利潤

團(tuán).贖回條款，規(guī)定上市公司可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債

0.還本付息期限、方式等，應(yīng)當(dāng)約定可轉(zhuǎn)債期滿后七個工作日內(nèi)辦理完畢償還債券余額本

息的事項

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.團(tuán)、0

C.0>團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、回、0

EJ3、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、Q

29、以下關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的有（）0

因可以公開發(fā)行或非公開發(fā)行

團(tuán)期限W1年

團(tuán)強(qiáng)制評級

團(tuán)強(qiáng)制擔(dān)保

團(tuán)在中央結(jié)算公司托管結(jié)算

A.0

B.B、0

CE、0

D.團(tuán)、團(tuán)、0

E.（3、團(tuán)、團(tuán)、0

30、甲企業(yè)2009年4月1日增發(fā)200萬股收購了同一控制下的乙企業(yè)的100%,7月1日

又增發(fā)600萬股收購了非同一控制下的丙企業(yè)的100%。2009年當(dāng)年三企業(yè)實(shí)現(xiàn)利演情況

如下：

甲企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤300萬元（合并乙丙）;其中乙企業(yè)實(shí)現(xiàn)50萬元（其中4月1日后30萬元），

丙企業(yè)實(shí)現(xiàn)120萬元（7月1日后100萬元）。甲企業(yè)年初的總股本為1000萬股。則基本每股

收益為（）

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13

31、下列關(guān)于某創(chuàng)業(yè)板上市公司治理的相關(guān)做法，不違反相關(guān)規(guī)定的是（）。

0.董事長擔(dān)任戰(zhàn)略委員會召集人

團(tuán).公司章程中規(guī)定茶事會秘書由公司總經(jīng)理兼任

0.董事會專門委員會只設(shè)戰(zhàn)略委員會和提名委員會，未設(shè)審計委員會

團(tuán).薪酬與考核委員會由5名人員組成，其中獨(dú)立董事2名

0.提名委員會的職責(zé)包括審查與候選董事相關(guān)的薪酬政策

A.0>0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.0>團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、0

E.13、0、0

32、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）。

0.甲公司收購乙公司，甲公司與乙公司在收購前后均受丙公司控制，收購未導(dǎo)致乙公司實(shí)

際控制人發(fā)生變化

0.因上市公司按照股東大會批準(zhǔn)的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致某投資

者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的20%

0.上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批

準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

0.經(jīng)上市公司股東大會非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在

該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%,投資者承諾2年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)

行的新股，且公司股東大會同意投資者免于發(fā)出要約

0.因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司

已發(fā)行股份的30%

A?、0

BE、回

C.團(tuán)、團(tuán)、①

D.團(tuán)、團(tuán)、0

E.0x團(tuán)、團(tuán)

33、下列有關(guān)收入確認(rèn)的表述中，不符合準(zhǔn)則規(guī)定的是（）

A.受托代銷商品收取的手續(xù)費(fèi)，在收到委托方交付的商品時確認(rèn)為收入

B.商品售價中包含的可區(qū)分售后服務(wù)費(fèi)，在提供服務(wù)的期間內(nèi)確認(rèn)為收入

C.特許權(quán)費(fèi)中包含的提供初始及后續(xù)服務(wù)費(fèi)，在提供服務(wù)的期間內(nèi)確認(rèn)為收入

D.為特定客戶開發(fā)軟件收取的價款，在資產(chǎn)負(fù)債表日按開發(fā)的完成程度確認(rèn)為收入

34、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價值的說法正確的是（）?

0轉(zhuǎn)股期限越長，轉(zhuǎn)股的期權(quán)價值越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高

0回售期限越長，問售的期權(quán)價值越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高

團(tuán)轉(zhuǎn)股價格越高，期權(quán)價值越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高

0股票波動率越大，期權(quán)價值越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高

A.團(tuán)、0

B.0x同、0

CE、團(tuán)、3

D.0>團(tuán)、0

E.13、0、0

35、下列美于上市公司征集股東投票權(quán)的說法，正確的是（）。

團(tuán).公司不得對征集投票權(quán)提出最低持股比例限制

團(tuán).征集投票權(quán)時可以不投具體投票意向，征集人擁有最終投票決定權(quán)

固公司獨(dú)立董事、監(jiān)事會和符合相關(guān)條件的股東可以公開征集股東投票權(quán)

團(tuán).可以以有償方式進(jìn)行

A.I

BE、0

C.0、0

D.0>團(tuán)、0

36、以下情形在6個月內(nèi)買入股票又賣出，無其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的有（）

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5%股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3%股份的自然人

37、甲公司擬申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票，聘請下列證券公司擔(dān)任其主辦券商,

則以下證券公司可以推薦甲公司掛牌的是（）。

A.丁證券公司，以做市為目的持有甲公司8%

B.乙證券公司，甲公司持有其10%

C.丙證券公司，甲持有3%且為其第四大股東

D.戊證券公司，其第六大股東持有甲公司6%且為第三大股東

38、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全

部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。

0.收益20萬元應(yīng)收歸公司所有，應(yīng)由董事會收回其所得收益

0.公司董事會不按照規(guī)定收回收益的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行

0.股東要求芾事會收回收益，芾事會在30口內(nèi)未執(zhí)行的，股東有權(quán)要求監(jiān)事會以公司名義

向人民法院提起訴訟

團(tuán).證券法規(guī)定的短線交易限制適用的對象僅包含公司堇事和高管，監(jiān)事不在限制范圍，因

此董事會無權(quán)收回監(jiān)事李某的收益

A.0.0.0

B.團(tuán).團(tuán).團(tuán)

C.0.0

D.0.0.0.0

39、下列關(guān)于利潤分配的表述，正確的有（）。

0法定公積金從凈利潤中提取

回股票股利是股利支付的主要方式

0任意公積金的是否計提、計提比率由股東會決定

0任意公積金累計額達(dá)到公司注冊資本的50%時，可不再繼續(xù)提取

0利潤分配應(yīng)首先用于彌補(bǔ)以前年度的虧損

A.0>0

BE、團(tuán)、0

C.0>團(tuán)、0

D.團(tuán)、回、回、回、回

40、以下屬于免予提交豁免申請，直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶手續(xù)的情形的有（）

A.增持上市公司股份，成為第一大股東，持股比例為18%,準(zhǔn)備繼續(xù)增持

B.控股股東持股比例超過50%,再增持5%股份

C.因上市公司回購股份減少股本導(dǎo)致投資者持股比例超過30%

D.經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益

的股份占該公司己發(fā)行股份的比例超過30%

41、2018年2月5FL甲公司以7元/股的價格購入乙公司股票100萬股，支付手續(xù)費(fèi)1.4

萬元，甲公司將該股票投資分類為交易性金融資產(chǎn)。2018年12月31日，乙公司股票價格

為9元/股。2019年2月20日，乙公司分配現(xiàn)金股利，甲公司獲得現(xiàn)金股利8萬元：3月

20日，甲公司以11.6元/股的價格將其持有的乙公司股票全部出售。不考慮其他因素，甲

公司因持有乙公司股票在2019年確認(rèn)的投資收益是（）。

A.260萬元

B.468萬元

C.268萬元

D.466.6萬元

42、以下情形中，創(chuàng)業(yè)板上市公司需要對半年度報告進(jìn)吁審計的有（）。

0.擬在下半年分配股票股利

團(tuán).擬在下半年實(shí)行公積金轉(zhuǎn)增股本

團(tuán).擬在下半年以盈余公積彌補(bǔ)虧損

0.因最近兩個年度的財務(wù)會計報告均被注冊會計師出具否定意見的審計報告其股票被暫停

上市后的首個半年度報告

A.0>團(tuán)

B.團(tuán)、團(tuán)、0

CMC0

D.團(tuán)、團(tuán)、回、回

43、深交所中小板上市公司獨(dú)立董事發(fā)表意見的事項有（）。

0.高級管理人員薪酬

0.現(xiàn)金分紅方案

0.結(jié)余資金占募集資金凈額的8%,上市公司擬使用該結(jié)余資金

0.擬將閑置的300萬募集資金補(bǔ)充流動資金

A.I3、0

B.0s0

C.團(tuán)、必、0

D.0>團(tuán)、團(tuán)、0

44、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中應(yīng)當(dāng)及時向證券交易所報告并披露的

有（）。［2016年5月真題］

團(tuán).未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于2000萬元的

0.可轉(zhuǎn)換公司債殍擔(dān)保人發(fā)生吸收合并情形

團(tuán).投資者持有上市公司已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行總量的10%的

0.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份

總額5%的

A.EI、@

BE、0、0

C.團(tuán)、0

D.0>0

45、以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的有（）。［2015年5月真題］

A.承俏商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進(jìn)行

B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進(jìn)行路演

C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推

介

D.在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行

相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨(dú)立第三方撰寫的投資價值研究報

告

46、下列關(guān)于驗收商品的控制活動的說法中，正確的有（）。

0.驗收部門應(yīng)比較所收商品與訂購單上的要求是否相符，如商品的品名、摘要、數(shù)量、到

貨時間等

0.驗收部門需盤點(diǎn)商品并檢查商品有無損壞

團(tuán).驗收后，驗收部門應(yīng)對已收貨的每張訂購單編制?式多聯(lián)、預(yù)先按順序編號的驗收單

0.驗收單是支持資產(chǎn)以及與采購有關(guān)的負(fù)債的"存在"或"發(fā)生”認(rèn)定的重要憑據(jù)

A.回、0

B.B、0

CE、團(tuán)、□

D.團(tuán)、團(tuán)、0

E.（3、團(tuán)、團(tuán)、0

47、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于要約收購上市公司的說法，正確的是（）。

A.收購人進(jìn)行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日

前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格

B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應(yīng)當(dāng)不少

于2個月

C.在要約收購期間，被要約收購公司董事、監(jiān)事不得辭職

D.收購要約約定的收購期限不得少于30口，并不得超過90口，但出現(xiàn)競爭要約的除外

48、北交所上市公司股份轉(zhuǎn)讓具有（）情形之一的，可以向北交所和中國結(jié)算申請辦理

協(xié)議轉(zhuǎn)讓手續(xù)。

0.與上市公司收購及股東權(quán)益變動相關(guān)，且單個受讓方受讓的股份數(shù)量不低于公司總股本

5%的協(xié)議轉(zhuǎn)讓

0.與上市公司收購及股東權(quán)益變動相關(guān)，且單個受讓方受讓的股份數(shù)量不低于公司總股本

7%的協(xié)議轉(zhuǎn)讓

0.境內(nèi)投奧者戰(zhàn)略投資上市公司所涉及的協(xié)議轉(zhuǎn)讓

0.外國投資者戰(zhàn)略投資上市公司所涉及的協(xié)議轉(zhuǎn)讓

M行政劃轉(zhuǎn)上市公司股份

A.0>田、0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.0>團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、0

E.13、0、0

、下列關(guān)于上市公司股權(quán)激勵的表述，正確的有

49（）0

0.上市公司獨(dú)立董事和監(jiān)事均不得成為股權(quán)激勵對象

13.上市公司某核心技術(shù)人員成為股權(quán)激勵對象后，因重大違法違規(guī)行為被證監(jiān)會行政處罰，

則該核心技術(shù)人員根據(jù)股權(quán)激勵計劃已獲授但尚未行使的權(quán)益應(yīng)當(dāng)終止行使

團(tuán).股票期權(quán)授權(quán)口與獲授股票期權(quán)首次可以行權(quán)口之間的間隔不得少于1年，股票斯權(quán)的

有效期從授權(quán)日計算不得超過5年

0.上市公司全部有效的股權(quán)激勵計劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計不得超過公司股本總額的

5%

團(tuán).任何一名激勵對象通過全部有效的股權(quán)激勵計劃獲授的上市公司股票累計不得超過公司

股本總額的1%,經(jīng)出席股東表決權(quán)過半數(shù)通過的股東大會決議批準(zhǔn)的除外

A.0>團(tuán)

B.團(tuán)、0

C.0、0

D.回、國

E.回、團(tuán)

50、關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法錯誤的是（）。

A.證券公司發(fā)行短期融資券，流動性覆蓋率應(yīng)持續(xù)高于行業(yè)平均水平

B.中國人民銀行根據(jù)證券公司凈資本及各類短期融資工具余額信息，核定證券公司發(fā)行短

期融資券的最高余額

C.證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額上限按照短期融資券與

證券公司其他短期融資工具余額之和不超過凈資本的80%計算

D.已發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)每季度向中國人民銀行提供當(dāng)季度各月的凈資本、風(fēng)

險控制指標(biāo)、各類短期融資工具余額等信息

E.證券公司其他短期融資工具的期限在一年以內(nèi)

二、多選題

51、則下列說法正確的是（）。

0.2017年1月1日，計入"應(yīng)付債券〃的金額為180萬元

（3.2017年1月1日，計入"其他權(quán)益工具”的金額為20萬元

0.2018年1月1日，計入"資本公積一一股本溢價''的金額為136萬元

0.2018年1月1日，計入"資本公積一一股本溢價”的金額為156萬元

A.0s0

B.I3、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

D.團(tuán)、團(tuán)、0

52、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)分層管理辦法》，以下屬于進(jìn)入創(chuàng)新層的掛牌公司應(yīng)

當(dāng)滿足的維持條件的是（）。

團(tuán).合格投資者不少于50人

團(tuán).掛牌公司控股股東最近12個月不存在因交易違規(guī)等行為被全國股轉(zhuǎn)公司等自律監(jiān)管機(jī)構(gòu)

采取了紀(jì)律處分措施

0.在會計年度結(jié)束之日起3個月內(nèi)編制并披露年度報告

巴最近2個會計年度經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)不為負(fù)值

0.連續(xù)6。個交易日，股票每日收盤價均低于每股面值

0.最近12個月完成過股票發(fā)行融資，且融資額累計不低于1000萬元

A.a>何、0

B.0X回、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

D.0>0、0>0

EM、團(tuán)

53、A公司擬申請在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票，下列關(guān)于注冊程序的說法正確的是（）。

A.A公司應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行的具體方案、本次募集資金使用的可行性及其他必須明

確的事項作出決議，并提請董事會批準(zhǔn)

B.自注冊申請之日起，A公司及其控股股東、實(shí)際控制人、堇事、監(jiān)事、高級管理人員，

以及與本次股票公開發(fā)行并上市相關(guān)的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人員，即承擔(dān)相應(yīng)

法律責(zé)任

C.交易所設(shè)立獨(dú)立的審核部門，負(fù)責(zé)審核發(fā)行人公開發(fā)行并上市申請；設(shè)立科技創(chuàng)新咨詢

委員會，對審核部門出具的審核報告和發(fā)行人的申請文件提出審議意見

D.上交所參與審核的人員，不得與發(fā)行人有利害關(guān)系，不得直接或間接與發(fā)行人有利益往

來，不得持有發(fā)行人的股票，不得私下與發(fā)行人進(jìn)行接觸，切實(shí)防范以權(quán)謀私、利益輸送等

違法違紀(jì)行為

E.中國證監(jiān)會同意注冊的決定自作出之日起1年內(nèi)有效，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在注冊決定有效期內(nèi)

發(fā)行股票，發(fā)行時點(diǎn)由證監(jiān)會指定

54、下列項目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

團(tuán).非流動性資產(chǎn)處置損益，包括已計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中的沖銷部分

團(tuán).與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國家規(guī)定，按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府

補(bǔ)助

團(tuán).計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi)用

團(tuán).同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并口的當(dāng)期凈損益

同.單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

CJ3、回、0

D.回、團(tuán)、田、回

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、⑦、團(tuán)

55、企業(yè)發(fā)生的下列交易或事項中，會引起當(dāng)期資本公積（資本溢價）發(fā)生變動的是（）。

0以資本公積轉(zhuǎn)讓股本

團(tuán)根據(jù)股東大會決議，每2股縮為1股

0授予員工股票期權(quán)在等待期內(nèi)確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用

團(tuán)同一控制下企業(yè)合并中取得被合并方凈資產(chǎn)份額小于所支付對價賬面價值

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.包、回、0

C.0S團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.GB、（3、0

56、某投資者持有深圳市場非限售A股股份市值5000元，根據(jù)《深圳市場首次公開發(fā)行股

票網(wǎng)上發(fā)行實(shí)施細(xì)則》，其網(wǎng)上可申購額度為（）。

A.500元

B.500股

C.1000股

D.不能申購

57、以下關(guān)于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）。

因董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

回.股東會的會議召集程序、表決方式違反公司章程的規(guī)定，決議無效

回.董事會的會議內(nèi)容違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

團(tuán)股東會的會議內(nèi)容違反公司章程的規(guī)定，決議無效

回.不管是董事會、股東會，決議內(nèi)容只要違反法律、法規(guī)的規(guī)定或者違反公司章程的規(guī)定,

均為無效

A.I

B.0

c（a、同、0

DE、團(tuán)、□

E.（a、團(tuán)、0

58、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是

25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75%,準(zhǔn)備發(fā)行后降到60%,發(fā)行前一年的凈利潤是2

億元。則本次發(fā)行募集資金為O億元。

A.5

B.10

C.12.5

D.8

59、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》，下列說法正確的有（）

A.最近一個會計年度財務(wù)會計報告被出具否定意見的審計報告，上市公司不得實(shí)行股權(quán)激

勵

B.上市公司在推出股權(quán)激勵計劃時，可以設(shè)置預(yù)留權(quán)益，預(yù)留比例不得超過本次股權(quán)激勵

計劃擬授予權(quán)益數(shù)量的10%

C.上市公司應(yīng)當(dāng)聘請獨(dú)立財務(wù)顧問對股權(quán)激勵事項發(fā)表專業(yè)意見

D.上市公司可以同行業(yè)可比公司指標(biāo)作為公司業(yè)績指標(biāo)對照依據(jù)，選取的對照公司應(yīng)不少

于2家

E.上市公司實(shí)施增發(fā)新股期間，不得實(shí)行股權(quán)激勵計劃

60、以下系中小板上市公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告的情形的有（）。

固預(yù)計凈利潤為負(fù)值

團(tuán).預(yù)計凈利潤與上年同期相比下降50%

團(tuán).預(yù)計期末凈資產(chǎn)為負(fù)值

（3.實(shí)現(xiàn)扭虧為盈

邑預(yù)計凈利潤與上期相比上升50%

A.a>何、0

B.0X回、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

D.0>0、0>0

E.I3、回、回、回、回

61、關(guān)于遞延所得稅，說法正確的是（）。

A.資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)時，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

B.負(fù)債的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)時，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

C.資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)的差異都是暫時性差異

D.當(dāng)期的所得稅和遞延所得稅都記入當(dāng)期的所得稅費(fèi)用

62、在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在（）萬元以上或者雖未

達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。

A.100

B.300

C.500

D.800

63、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請文件后，需要中上審查的情形有（）。

團(tuán)發(fā)行人申請文件中記載的財務(wù)資料已過有效期且逾期3個月未更新

團(tuán)發(fā)行人申請文件中記載的信息存在自相矛盾

團(tuán)保薦機(jī)構(gòu)被中國證監(jiān)會依法采取限制業(yè)務(wù)活動，尚未解除

團(tuán)負(fù)責(zé)本次發(fā)行的保薦代表人發(fā)生變更

A.0,0、0

B.回、回、回

C.團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

64、2015年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市

公司控制權(quán)，上市公司2014年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2015年12月31日資產(chǎn)總

額為22億元，2016年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標(biāo)的公司

2014、2015年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有（）。

0.標(biāo)的公司可以是有限合伙企業(yè)

0.標(biāo)的公司必須符合首發(fā)管理辦法規(guī)定

0.配套融資補(bǔ)流不超過6億元

0.配套融資補(bǔ)流不超過10億元

團(tuán).在審議本次重組時召開的股東大會，甲應(yīng)回避表決

A.0、0

B.包、團(tuán)

C.0S團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)

65、以下構(gòu)成一致行動人的有（）。

團(tuán).投資者之間存在合作關(guān)系

0.甲公司的董事在乙公司當(dāng)總經(jīng)理，甲乙為一致行動人

團(tuán).持有投資者5%股份自然人股東的直系親屬

0.甲公司的監(jiān)事在乙公司擔(dān)任董事

A.0.0.0

B.Q.0.Q

C.0.0.0

D.邑團(tuán)團(tuán).團(tuán)

66、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票投資價值研究報

告的做法，合規(guī)的有（）。

A.某研究所在發(fā)行人所屬行業(yè)知名度高，主承銷商使用其撰寫的投資價值研究報告推介

B.以每份20萬元支付給研究部員工

C.證券分析師參與撰寫投資價值研究報告前履行跨墻審批手續(xù)

D.在招股意向書公告前，向VIP客戶提供投資價值研究報告

67、甲公司2008年1月1日取得2000萬元專門借款用于建造廠房，期限3年，借款利率

為8%,剩余款項存入銀行，年利率為3%。2008年3月1日，甲公司支付1000萬元工程

款給承包商，同日，承包商開始施工。2008年8月1日發(fā)生安全事故，8月1日到11月30

日停工，12月1日重新開工，2009年底建成。則2008年借款費(fèi)用資本化金額為（）。

A.108.33萬元

B.65萬元

C.80萬元

D.133.33萬元

68、某公司2014年末凈資產(chǎn)為100億元，近3年平均可分配利潤為2.5億元。公司擬申請

發(fā)行企業(yè)債券，項目投資總額為45億元，假設(shè)本次債券票面利率為5%,則發(fā)行規(guī)模最高

為（［2015年11月真題］

A.27億元

B.31.5億元

C.40億元

D.50億元

G9、以下關(guān)于會后事項的說法正確的有（）。

回過會后發(fā)行人變更保薦機(jī)構(gòu)的，需重新履行申報程序

團(tuán)過會后發(fā)行人變更老股轉(zhuǎn)讓方案的，需重新提交發(fā)審會審核

團(tuán)過會后更換簽字注冊會L師，保薦機(jī)構(gòu)通過重新盡職調(diào)查復(fù)核后認(rèn)為新出具的文件與原機(jī)

構(gòu)出具的文件內(nèi)容有重大差異，需重新提交發(fā)審會審核

團(tuán)過會后發(fā)行人提出增加募集資金需求量的，需重新提交發(fā)審會審核

A.團(tuán)、團(tuán)、田、團(tuán)

B.I3、回、0

C.團(tuán)、團(tuán)、0

D.13、0、0

70、下列選項中，被列入資產(chǎn)支持證券的基礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)面清單的有（）。

0.投資標(biāo)的為產(chǎn)權(quán)證書的信托計劃受益權(quán)

團(tuán).礦產(chǎn)資源開采收益權(quán)

0.提單、倉單

風(fēng)土地出讓收益權(quán)

0.應(yīng)收賬款與高速公路收費(fèi)權(quán)兩種組合資產(chǎn)

A.因、Ek0

B.田、團(tuán)、回、團(tuán)

C.0S0、0

D.回、團(tuán)、田、國、團(tuán)

71、發(fā)行人不存在擁有公司控制權(quán)的人或者公司控制權(quán)的歸屬難以判斷的，僅當(dāng)同時符合卜.

列（）情形時，可視為公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更。

區(qū)發(fā)行人的股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理層和主營業(yè)務(wù)在首發(fā)前3年內(nèi)沒有發(fā)生重大變化

團(tuán).公司的股東在最近1個會計年度內(nèi)沒有發(fā)生重大變化

因保薦人按照相關(guān)規(guī)定履行「持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)

團(tuán).發(fā)行人的股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)不影響公司治理有效性

國發(fā)行人及其保薦人和律師能夠提供證據(jù)充分證明

A.0x團(tuán)、0

B.I3、回、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

D.回、團(tuán)、團(tuán)

E.Qs團(tuán)、回

72、保薦機(jī)構(gòu)出現(xiàn)下列（）情形之一的，中國證監(jiān)會可以視情節(jié)輕重，暫停保薦業(yè)務(wù)資

格3個月到36個月。

0.重大事項未報告、未披露

團(tuán).內(nèi)部控制制度存在重大缺陷或者未有效執(zhí)行

團(tuán).保薦工作底稿存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

0.文件披露的內(nèi)容表述不清，邏輯混亂，嚴(yán)重影響投資者理解

團(tuán).通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益

AE、團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、0、0

DE、回、團(tuán)、0

E.0＞團(tuán)、團(tuán)、0、團(tuán)

73、甲公司公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式

準(zhǔn)則第28號一一創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，關(guān)于風(fēng)險因素披露的說法正確的有（）。

回.風(fēng)險因素中不得包含發(fā)行人競爭優(yōu)勢及類似表述

0.一項風(fēng)險因素可以描述多個風(fēng)險

團(tuán).發(fā)行人披露風(fēng)險因素時，應(yīng)當(dāng)針對該風(fēng)險的實(shí)際情況概括描述其風(fēng)險點(diǎn)，不得采用普通

適用的模糊表述

同發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循時間先后原則按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、

持續(xù)經(jīng)營和盈利能力以及對本次發(fā)行產(chǎn)生重大不利影響的所有風(fēng)險因素

0.應(yīng)作定量分析，無法進(jìn)行定量分析的，應(yīng)有針對性地作出定性描述

A.團(tuán)、團(tuán)

B.13、回、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

D.回、同、0

E.由、團(tuán)、團(tuán)、回

74、公司債券上市交易后，證券交易所可以決定暫停其公司債券上市交易的情形有（）。

團(tuán)發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用

0公司有重大違法行為

團(tuán)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)

0公司最近1年連續(xù)虧損

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.（a、團(tuán)、團(tuán)

C.團(tuán)、13、0

D.（a、團(tuán)、團(tuán)、0

75、甲公司擬于2015年6月申報創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）。［2015年5月真題］

A.2014年甲公司凈利潤400萬元，非經(jīng)常性損益500萬元

B.2012年甲公司凈利潤為一100萬元,2013年凈利潤為一150萬元,2014年凈利潤為100

萬元，且2013年和2014年營業(yè)收入增長率超過30%

C.2012年甲公司虧損，2313年和2014年凈利潤分別為100萬元和150萬元，持續(xù)增長

D.2015年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬元

76、地方政府一般債券的發(fā)行期限為（）年。

A.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

B.I3、團(tuán)、團(tuán)、0

C.（3＞團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

D.團(tuán)、回、團(tuán)、0

E.13、團(tuán)、團(tuán)、13、回

77、公司債券完成首期發(fā)行后，剩余數(shù)量應(yīng)在（）發(fā)行完畢。

A.自首期發(fā)行完成之日起12個月內(nèi)

B.自核準(zhǔn)發(fā)行之日起12個月內(nèi)

C.自核準(zhǔn)發(fā)行之日起24個月內(nèi)

D.自首期發(fā)行完成之日起24個月內(nèi)

E.自首期發(fā)行完成之日起18個月內(nèi)

78、李某和王某為A公司的大股東，若其分別將所持A公司部分股份轉(zhuǎn)讓給C公司，并導(dǎo)

致C公司在B公司擁有權(quán)益的股份達(dá)到B公司全部已發(fā)行股份的33%,同時L集團(tuán)擁有C

公司的控制權(quán)，則下列表述正確的有（）。

（3由于C公司擁有權(quán)益的股份已超過B公司已發(fā)行股份的30%,因此將觸發(fā)對B公司其他股

東股份的全面要約收購

回由于C公司擁有權(quán)益的股份已超過B公司已發(fā)行股份的30%,因此成為B公司的實(shí)際控制

人

回如果C公司預(yù)計無法在該項事實(shí)發(fā)生之口起30口內(nèi)發(fā)出要約，則應(yīng)將其所擁有權(quán)益的B

公司的股份減持至30%或30%以下，并自減持之日起2個工作日內(nèi)予以公告

團(tuán)如果C公司將其所持股份減持至30%或30%以下之后，擬繼續(xù)增持B公司的股份，可以

采取協(xié)議方式

回C公司應(yīng)當(dāng)按照上市公司收購權(quán)益披露的有關(guān)規(guī)定辦理

Aa0

B.O、0

CJ3、團(tuán)、0

D.13、0、0

E.國、團(tuán)、團(tuán)

79、乙公司是投資性主體，丙、丁是其兩個子公司，其中丙公司為乙公司的投資活動提供管

理服務(wù)，丁公司為做市轉(zhuǎn)讓的新三板掛牌公司，不為乙公司的投資活動提供管理服務(wù)，甲公

司為乙公司的母公司，屬于非投資性主體，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。

0.乙公司應(yīng)將丁公司納入其合并報表范圍

0.甲公司應(yīng)將丁公司納入其合并報表范圍

團(tuán).乙公司應(yīng)將丙公司納入其合并報表范圍

0.乙公司對丁公司的投資按交易性金融資產(chǎn)核算

團(tuán).甲公司應(yīng)將乙、丙、丁公司全部納入其合并報表范圍

A.團(tuán)、團(tuán)、Q

B.I3、團(tuán)、團(tuán)

C.0、團(tuán)、0

D.H,團(tuán)、團(tuán)、0

E.I3、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、回

80、以下情形中，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相

關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格的有（）。’

胤保薦代表人盡職調(diào)查工作日志缺失或者遺漏、隱瞞重要問題

0.發(fā)行人公開發(fā)行股票先在主板上市當(dāng)年凈利潤比上年下滑50%以上

0.發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

團(tuán).保薦代表人參與組織編制的發(fā)行保薦書存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

A.0.0

B.0

C.團(tuán).團(tuán).團(tuán)

D.0.H.0.0

81、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司核心技術(shù)人員

股份減持的說法，正確的是（）。

A.公司上市后6個月期末收盤價低于發(fā)行價的，核心技術(shù)人員持有公司股票的鎖定期限日

行動延長至少6個月

B.自所持苜發(fā)前股份限售期滿之日起4年內(nèi)，每年轉(zhuǎn)讓的首發(fā)前股份不得超過上市時所持

公司首發(fā)前股份總數(shù)的25%,減持比例不得累積使用

C.公司股票上市當(dāng)年離職，滿6個月后可以減持首發(fā)前股份

D.公司上市時未盈利的，在公司實(shí)現(xiàn)盈利前，自公司股票上市之日起5個完整會計年度內(nèi)，

不得減持首發(fā)前股份

E.公司實(shí)現(xiàn)盈利后，核心技術(shù)人員可以自當(dāng)年年度報告披露后次日起減持首發(fā)前股份

82、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。

A.上市公司應(yīng)當(dāng)在定期報告中持續(xù)披露特別表決權(quán)安排的情況，特別表決權(quán)安排發(fā)生重大

變化的，應(yīng)當(dāng)及時披露

B.上市公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導(dǎo)投

資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，上市公司可以暫不披露

C.上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人確有需要的，可以新聞發(fā)布或者答記者問等形式代替信

息披露

D.上市時未盈利的上市公司，其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員所持

首發(fā)前股份的鎖定期應(yīng)當(dāng)適當(dāng)延長

E.上市公司存在重大違法情形，觸及重大違法強(qiáng)制退市標(biāo)準(zhǔn)的，控股股東、實(shí)際控制人、

董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)遵守交易所相關(guān)股份轉(zhuǎn)讓的規(guī)定

83、根據(jù)《首發(fā)辦法》，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得有的情形包括（）。

團(tuán).因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)

論意見

團(tuán).最近12個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)

團(tuán).最近36個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰

團(tuán).被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施但已過禁人期的

團(tuán).最近12個月內(nèi)受到中國證券業(yè)協(xié)會通報批評

A.0,0、0

B.回、回、回

C.團(tuán)、團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、0

E.團(tuán)、團(tuán)、0

84、A公司債券于2017年5月21日過會，6月21日拿到批文，分兩期發(fā)行，則下列發(fā)行

的情況正確的有（）。

團(tuán).發(fā)審會后6個月內(nèi)首期發(fā)行，剩余的24個月內(nèi)完成

0.第二期發(fā)行的數(shù)量不少于50%

團(tuán).上市公司增發(fā)申請尚在會審核，又提出發(fā)債申請

0.前次債券沒募集完的，不能公開發(fā)行新的公司債券

AE、0

B屈、0

03、0、0

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、國

85、公司對己經(jīng)公布的年度財務(wù)報告進(jìn)行更正，在臨時報告中應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容有（）o

0.更正后的中期財務(wù)報表及涉及更正事項的相關(guān)財務(wù)報表附注

0.更正后經(jīng)審計年度財務(wù)報表和涉及更正事項的相關(guān)財務(wù)報表附注，以及會計師事務(wù)所出

具的審計報告或?qū)ｍ楄b證報告

0.更正事項對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的影響及更正后的財務(wù)指標(biāo)

團(tuán).公司董事會和管理層對更正事項的性質(zhì)及原因的說明

團(tuán).如果公司對年度財務(wù)報表進(jìn)行更正，但不能及時披露更正后經(jīng)審計的財務(wù)報表及審計報

告或?qū)ｍ楄b證報告，公司應(yīng)就此更正事項及時刊登“提示性公告〃，并應(yīng)當(dāng)在該臨時公告公布

之日起1個月內(nèi)完成披露

A.回、0

B.I3、0、0

C.0S0、0

D.回、團(tuán)、田、0

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、但

86、以下選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文

件的是（）。

（3.主辦券商的內(nèi)核意見

因公司在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的董事會決議

團(tuán).公司在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的股東大會決議

固主辦券商的推薦報告

回.公開轉(zhuǎn)讓說明書

A.I3、0

B.團(tuán)、團(tuán)

CE、0

DE、回

E.團(tuán)、Q

87、關(guān)于非金融企業(yè)債務(wù)融資工具，以下說法正確的有（）。

0注冊會議評議結(jié)論為接受注冊的，交易商協(xié)會向企業(yè)出具《接受注冊通知書》，注冊有效

期1年

團(tuán)企業(yè)定向發(fā)行注冊文件形式完備的，交易商協(xié)會接受注冊，注冊有效期1年

0首次公開發(fā)行債務(wù)融資工具，應(yīng)至少于發(fā)行H前2個工作FI公布發(fā)行文件

團(tuán)注冊會議由注冊辦公室從注冊專家名單中隨機(jī)抽取5名注冊專家參加

團(tuán)2名（含）以上注冊專家發(fā)表"推遲接受注冊〃意見的，會議結(jié)論為推遲接受注冊

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.0、團(tuán)、0

03、0

DJ3、團(tuán)、團(tuán)、（3

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、回

88、下列符合《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的有（）。

團(tuán)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得交納企業(yè)所得稅

團(tuán)在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)

所得稅

13居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境外的所得繳納企業(yè)所得稅

團(tuán)居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅

A.a>何、0

B.0X回、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、

D.0>0、0>0

89、下列關(guān)于B0T會計處理的說法正確的是（）

A.在某些情況下，合同投資方為了服務(wù)協(xié)議目的建造或從第三方購買的基礎(chǔ)設(shè)施，也應(yīng)比

照B0T業(yè)務(wù)的原則處理。

B.項目公司未提供實(shí)際建造服務(wù)，將基礎(chǔ)設(shè)施建造發(fā)包給其他方的，也可以確認(rèn)建造服務(wù)

收入。

C.B0T業(yè)務(wù)所建造基礎(chǔ)設(shè)施可以確認(rèn)為項目公司的固定資產(chǎn)。

D.授予方向項目公司提供除基礎(chǔ)設(shè)施以外的其他資產(chǎn)，該資產(chǎn)構(gòu)成授予方應(yīng)付合同價款的

一部分，項目公司應(yīng)作為攻府補(bǔ)助處埋。

90、以下符合保薦代表人注冊條件的有（）。

0.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷

0.最近3年內(nèi)擔(dān)任過上交所一家上市公司非公開發(fā)行股票項目協(xié)辦人，已成功發(fā)行

0.未負(fù)有重大到期未償債務(wù)

團(tuán).最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰

A.I3、0

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

DE、回、0

91.下列各項交易或事項中，會影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。

團(tuán)處置長期股權(quán)投資

0處置固定資產(chǎn)凈收益

團(tuán)出租投資性房地產(chǎn)

團(tuán)出售無形資產(chǎn)的凈損失

0計提存貨跌價準(zhǔn)備

團(tuán).可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動

AE、團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

C.團(tuán)、團(tuán)、0

DE、回、0

E.0>團(tuán)、團(tuán)、（3

92、下列關(guān)于投資者申購首次公開發(fā)行股票的說法，正確的有（

0.網(wǎng)上投資者連續(xù)12個月內(nèi)累計出現(xiàn)3次中簽后未足額繳款的情形時，6個月內(nèi)不得參與

申購

0.網(wǎng)上投資者連續(xù)6個月內(nèi)累計出現(xiàn)3次中簽后未足額繳款的情形時，，12個月內(nèi)不得參與

申購

0.網(wǎng)下投資者連續(xù)12個月內(nèi)累計出現(xiàn)2次未按時足額繳付認(rèn)購資金，將被中國證券業(yè)協(xié)會

列入黑名單12個月

團(tuán).網(wǎng)下投資者連續(xù)12個月內(nèi)累計出現(xiàn)2次未按時足額繳付認(rèn)購資金，將被中國證券業(yè)協(xié)會

列入黑名單6個月

A.團(tuán)、團(tuán)

B.I3

C.0

D.回、0

E.回、0

93、下列關(guān)于地方政府專項債券的說法，正確的有（）。

團(tuán)專項債券采用記賬式固定利率附息形式

團(tuán)單只專項債券只能對應(yīng)單一項目發(fā)行

團(tuán)各地應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定開展專項債券信用評級，擇優(yōu)選室信用評級機(jī)構(gòu)

回采用招標(biāo)方式的，發(fā)行利率在招標(biāo)日前1至5個工作E相同待償期憑證式國債的平均收益

率之上確定

0專項債券存續(xù)期內(nèi)，各地應(yīng)持續(xù)披露募投項目情況、募集資金使用情況、對應(yīng)的政府性基

金或?qū)ｍ検杖肭闆r

a.企業(yè)和個人取得的專項債券利息收入免征企業(yè)所得稅和個人所得稅

AE、0、13、0

B屈、回、團(tuán)、0

C.I3、團(tuán)、團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、Q

94、下列關(guān)于發(fā)行人聘任保薦人和主承銷商的說法正確的有（）。［2008年真題］

團(tuán)..發(fā)行人發(fā)行證券時，可以聘任2個主承銷商

團(tuán).同次發(fā)行的證券，保薦人必須是主承銷商

回.證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用2個以上保薦機(jī)構(gòu)聯(lián)合保薦的方式

團(tuán).同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)

A.0>0

B.0x回、0

CJ3、團(tuán)、0

D.0>團(tuán)、團(tuán)、0

95、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動的有（）。

風(fēng)收到非控股股東作為股改對價的捐贈

0.按照IPO時的承諾，控股股東無償為上市公司承擔(dān)以前年度的稅收罰金

0.以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的外幣非貨幣性金融資產(chǎn)的匯兌差額

團(tuán).注銷回購的普通股庫在股

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.包、回、0

C.0S團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

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