工程材料調(diào)撥管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程材料調(diào)撥管理，規(guī)范調(diào)撥流程，提高材料使用效率，降低工程成本，確保工程順利進(jìn)行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各工程項(xiàng)目之間以及工程項(xiàng)目與公司物資儲(chǔ)備部門之間的工程材料調(diào)撥管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保材料調(diào)撥過程合法合規(guī)。2.計(jì)劃性原則依據(jù)工程項(xiàng)目的施工進(jìn)度計(jì)劃，合理安排材料調(diào)撥，避免積壓和短缺。3.高效性原則優(yōu)化調(diào)撥流程，提高工作效率，減少中間環(huán)節(jié)，降低調(diào)撥成本。4.準(zhǔn)確性原則保證調(diào)撥材料的品種、規(guī)格、數(shù)量準(zhǔn)確無誤，確保工程質(zhì)量。二、職責(zé)分工（一）物資管理部門1.負(fù)責(zé)制定工程材料調(diào)撥計(jì)劃，根據(jù)工程項(xiàng)目需求和庫(kù)存情況，統(tǒng)籌安排材料的調(diào)出和調(diào)入。2.建立健全工程材料調(diào)撥臺(tái)賬，詳細(xì)記錄材料的調(diào)撥日期、品種、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)出調(diào)入部門等信息。3.組織協(xié)調(diào)材料的裝卸、運(yùn)輸?shù)裙ぷ?，確保材料安全、及時(shí)送達(dá)指定地點(diǎn)。4.定期對(duì)工程材料調(diào)撥情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。（二）工程項(xiàng)目部1.根據(jù)工程施工進(jìn)度，提前向物資管理部門提交材料需求計(jì)劃，明確所需材料的品種、規(guī)格、數(shù)量和時(shí)間要求。2.負(fù)責(zé)對(duì)調(diào)入的工程材料進(jìn)行驗(yàn)收，檢查材料的質(zhì)量、數(shù)量等是否符合要求，如發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與物資管理部門溝通解決。3.妥善保管調(diào)撥的工程材料，按照規(guī)定的存儲(chǔ)方式和要求進(jìn)行存放，防止材料損壞、丟失。4.在工程結(jié)束后，及時(shí)清理剩余材料，并將剩余材料清單報(bào)物資管理部門，配合做好材料的回收和再利用工作。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核工程材料調(diào)撥的相關(guān)費(fèi)用，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。2.根據(jù)物資管理部門提供的調(diào)撥臺(tái)賬，進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄材料的調(diào)入、調(diào)出成本。3.定期與物資管理部門核對(duì)賬目，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與實(shí)物相符。三、調(diào)撥流程（一）調(diào)撥申請(qǐng)1.工程項(xiàng)目部根據(jù)工程施工進(jìn)度和實(shí)際需求，填寫《工程材料調(diào)撥申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明所需材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)入調(diào)出部門、預(yù)計(jì)調(diào)撥時(shí)間等信息。2.將申請(qǐng)表提交至物資管理部門，物資管理部門對(duì)申請(qǐng)表進(jìn)行初步審核，審核內(nèi)容包括申請(qǐng)材料的必要性、庫(kù)存情況等。（二）計(jì)劃制定1.物資管理部門根據(jù)工程項(xiàng)目部的申請(qǐng)和庫(kù)存情況，制定工程材料調(diào)撥計(jì)劃。調(diào)撥計(jì)劃應(yīng)明確材料的調(diào)出時(shí)間、調(diào)入時(shí)間、運(yùn)輸方式、裝卸要求等詳細(xì)內(nèi)容。2.將調(diào)撥計(jì)劃報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。（三）調(diào)出準(zhǔn)備1.物資管理部門根據(jù)調(diào)撥計(jì)劃，通知調(diào)出部門做好材料的準(zhǔn)備工作。調(diào)出部門應(yīng)按照要求對(duì)材料進(jìn)行整理、包裝，確保材料質(zhì)量完好、數(shù)量準(zhǔn)確。2.安排專人負(fù)責(zé)材料的裝卸工作，選擇具備相應(yīng)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)的裝卸隊(duì)伍，確保裝卸過程中材料不受損壞。（四）運(yùn)輸配送1.根據(jù)調(diào)撥計(jì)劃和實(shí)際情況，選擇合適的運(yùn)輸方式進(jìn)行材料運(yùn)輸。如采用自有運(yùn)輸車輛，應(yīng)確保車輛性能良好、司機(jī)具備相應(yīng)資質(zhì)；如委托外部運(yùn)輸公司，應(yīng)簽訂運(yùn)輸合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.在運(yùn)輸過程中，要采取必要的防護(hù)措施，防止材料受損、丟失。如遇特殊情況導(dǎo)致運(yùn)輸延誤或材料損壞，運(yùn)輸部門應(yīng)及時(shí)通知物資管理部門，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。（五）調(diào)入驗(yàn)收1.材料運(yùn)抵調(diào)入部門后，調(diào)入部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求，對(duì)材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對(duì)。2.如驗(yàn)收合格，調(diào)入部門在《工程材料調(diào)撥驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)；如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)填寫《工程材料調(diào)撥問題反饋單》，詳細(xì)說明問題情況，并反饋給物資管理部門。物資管理部門根據(jù)反饋情況，及時(shí)與調(diào)出部門溝通協(xié)調(diào)，解決問題。（六）賬務(wù)處理1.物資管理部門在材料調(diào)撥完成后，及時(shí)更新調(diào)撥臺(tái)賬，并將相關(guān)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)物資管理部門提供的信息，按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄材料的調(diào)入、調(diào)出成本。四、調(diào)撥價(jià)格（一）內(nèi)部調(diào)撥價(jià)格的確定原則1.以材料的采購(gòu)成本為基礎(chǔ)，考慮運(yùn)輸、裝卸等費(fèi)用，合理確定內(nèi)部調(diào)撥價(jià)格。2.遵循公平、公正、合理的原則，確保各部門之間的利益平衡。3.定期對(duì)內(nèi)部調(diào)撥價(jià)格進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，以適應(yīng)市場(chǎng)變化和公司實(shí)際情況。（二）調(diào)撥價(jià)格的計(jì)算方法1.對(duì)于有采購(gòu)發(fā)票的材料，調(diào)撥價(jià)格=采購(gòu)成本+運(yùn)輸費(fèi)+裝卸費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。2.對(duì)于無采購(gòu)發(fā)票但有市場(chǎng)參考價(jià)格的材料，調(diào)撥價(jià)格=市場(chǎng)參考價(jià)格×（1+合理利潤(rùn)率）+運(yùn)輸費(fèi)+裝卸費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。3.對(duì)于既無采購(gòu)發(fā)票又無市場(chǎng)參考價(jià)格的材料，由物資管理部門組織相關(guān)人員進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)材料的成本構(gòu)成、質(zhì)量狀況等因素，合理確定調(diào)撥價(jià)格。五、庫(kù)存管理（一）庫(kù)存盤點(diǎn)1.物資管理部門定期組織對(duì)工程材料庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.在盤點(diǎn)過程中，要認(rèn)真核對(duì)材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等信息，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫《庫(kù)存盤點(diǎn)差異報(bào)告》，提出處理意見。（二）庫(kù)存積壓處理1.對(duì)于長(zhǎng)期積壓的工程材料，物資管理部門應(yīng)定期進(jìn)行清理和分析，查找積壓原因。2.根據(jù)積壓材料的實(shí)際情況，采取以下處理措施：對(duì)于仍有使用價(jià)值的材料，優(yōu)先考慮在公司內(nèi)部其他工程項(xiàng)目中調(diào)劑使用。對(duì)于無法在公司內(nèi)部調(diào)劑使用的材料，可通過降價(jià)銷售、報(bào)廢處理等方式進(jìn)行處置。降價(jià)銷售應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)，確保處置過程合法合規(guī)。報(bào)廢處理的材料應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行妥善處理，防止造成環(huán)境污染。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)工程材料調(diào)撥管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查調(diào)撥流程的執(zhí)行情況、調(diào)撥價(jià)格的合理性、庫(kù)存管理的規(guī)范性等。2.物資管理部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對(duì)材料調(diào)撥過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。（二）考核評(píng)價(jià)1.制定工程材料調(diào)撥管理考核指標(biāo)體系，對(duì)物資管理部門、工程項(xiàng)目部等相關(guān)部門在材料調(diào)撥管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核指標(biāo)包括調(diào)撥計(jì)劃完成率、材料驗(yàn)收合格率、庫(kù)存準(zhǔn)確率、成本控制情況等。2.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行表