工程資金如何管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程資金管理，規(guī)范工程資金使用行為，提高資金使用效益，確保工程順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有工程項(xiàng)目資金的管理，包括工程預(yù)算編制、資金籌集、資金支付、資金核算、資金監(jiān)督等全過程。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則工程資金管理必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則加強(qiáng)工程預(yù)算管理，以預(yù)算為依據(jù)控制工程資金支出，確保資金使用合理、有效。3.?？顚Ｓ迷瓌t工程項(xiàng)目資金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用，確保資金用于既定的工程項(xiàng)目。4.風(fēng)險(xiǎn)防范原則強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)工程資金的籌集、使用、核算等環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。5.效益優(yōu)先原則注重資金使用效益，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，確保工程項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。二、工程預(yù)算管理（一）預(yù)算編制依據(jù)1.工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)文件及施工圖設(shè)計(jì)文件。2.國(guó)家及地方有關(guān)工程建設(shè)的法律法規(guī)、政策文件、定額標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)價(jià)規(guī)范。3.公司同類工程項(xiàng)目的歷史成本數(shù)據(jù)及市場(chǎng)價(jià)格信息。4.工程項(xiàng)目的施工組織設(shè)計(jì)、施工方案及工期要求。（二）預(yù)算編制流程1.項(xiàng)目建設(shè)單位根據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求，組織相關(guān)部門和人員編制工程預(yù)算草案。2.工程預(yù)算草案編制完成后，由項(xiàng)目建設(shè)單位組織內(nèi)部審核，審核通過后報(bào)公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)核。3.公司財(cái)務(wù)部門對(duì)工程預(yù)算草案進(jìn)行復(fù)核，提出復(fù)核意見，反饋給項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)行修改完善。4.工程預(yù)算草案經(jīng)修改完善后，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)公司管理層審批通過的工程預(yù)算作為工程項(xiàng)目資金管理的依據(jù)。（三）預(yù)算調(diào)整1.工程項(xiàng)目在實(shí)施過程中，因工程變更、設(shè)計(jì)調(diào)整、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等原因需要調(diào)整工程預(yù)算的，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整的金額等，并附相關(guān)證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)項(xiàng)目建設(shè)單位內(nèi)部審核通過后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)核。4.公司財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，提出復(fù)核意見，反饋給項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)行修改完善。5.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)修改完善后，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)公司管理層審批通過的預(yù)算調(diào)整作為工程項(xiàng)目資金管理的依據(jù)。三、資金籌集管理（一）資金籌集方式1.自有資金公司根據(jù)工程項(xiàng)目的資金需求，合理安排自有資金用于工程項(xiàng)目建設(shè)。2.銀行貸款公司根據(jù)工程項(xiàng)目的資金需求和自身的還款能力，向銀行申請(qǐng)貸款用于工程項(xiàng)目建設(shè)。3.其他融資方式公司根據(jù)工程項(xiàng)目的實(shí)際情況，可通過發(fā)行債券、股權(quán)融資等其他融資方式籌集資金用于工程項(xiàng)目建設(shè)。（二）資金籌集計(jì)劃1.項(xiàng)目建設(shè)單位根據(jù)工程項(xiàng)目的預(yù)算和進(jìn)度安排，編制資金籌集計(jì)劃，明確資金籌集的方式、金額、時(shí)間等。2.資金籌集計(jì)劃經(jīng)項(xiàng)目建設(shè)單位內(nèi)部審核通過后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)核。3.公司財(cái)務(wù)部門對(duì)資金籌集計(jì)劃進(jìn)行復(fù)核，提出復(fù)核意見，反饋給項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)行修改完善。4.資金籌集計(jì)劃經(jīng)修改完善后，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)公司管理層審批通過的資金籌集計(jì)劃作為工程項(xiàng)目資金籌集的依據(jù)。（三）資金籌集實(shí)施1.項(xiàng)目建設(shè)單位按照經(jīng)公司管理層審批通過的資金籌集計(jì)劃，組織實(shí)施資金籌集工作。2.資金籌集過程中，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保資金籌集合法合規(guī)。3.項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)與資金籌集相關(guān)方簽訂合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，保障資金籌集工作的順利進(jìn)行。4.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金籌集工作的監(jiān)督和管理，定期對(duì)資金籌集情況進(jìn)行檢查和分析，確保資金籌集工作按計(jì)劃完成。四、資金支付管理（一）支付申請(qǐng)1.工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定，及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部門提交資金支付申請(qǐng)。2.資金支付申請(qǐng)應(yīng)包括支付的對(duì)象、支付的金額、支付的用途、支付的依據(jù)等，并附相關(guān)證明材料。3.資金支付申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)項(xiàng)目建設(shè)單位內(nèi)部審核通過后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)核。（二）支付審核1.公司財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目建設(shè)單位提交的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付申請(qǐng)是否符合工程預(yù)算、合同約定、資金籌集計(jì)劃等要求，相關(guān)證明材料是否齊全、真實(shí)、有效。2.公司財(cái)務(wù)部門對(duì)資金支付申請(qǐng)審核通過后，報(bào)公司管理層審批。（三）支付實(shí)施1.公司管理層對(duì)資金支付申請(qǐng)審批通過后，公司財(cái)務(wù)部門按照審批意見辦理資金支付手續(xù)。2.資金支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。3.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)記錄資金支付情況，確保資金支付信息準(zhǔn)確、完整。（四）支付監(jiān)督1.公司審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程資金支付的監(jiān)督檢查，定期對(duì)資金支付情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)配合公司審計(jì)部門的監(jiān)督檢查工作，提供相關(guān)資料和信息。五、資金核算管理（一）核算原則1.工程項(xiàng)目資金核算應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.工程項(xiàng)目資金核算應(yīng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，按照工程項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)度和合同約定確認(rèn)收入和成本。3.工程項(xiàng)目資金核算應(yīng)分別核算各個(gè)工程項(xiàng)目的資金收支情況，不得相互混淆。（二）核算流程1.項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目資金的核算工作，按照公司財(cái)務(wù)管理制度的要求設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.工程項(xiàng)目資金核算人員應(yīng)及時(shí)收集、整理工程項(xiàng)目資金收支的原始憑證，按照會(huì)計(jì)核算的要求進(jìn)行賬務(wù)處理。3.工程項(xiàng)目資金核算人員應(yīng)定期編制工程項(xiàng)目資金報(bào)表，向項(xiàng)目建設(shè)單位和公司財(cái)務(wù)部門報(bào)送，反映工程項(xiàng)目資金的收支情況和財(cái)務(wù)狀況。4.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)工程項(xiàng)目資金核算情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，確保工程項(xiàng)目資金核算工作規(guī)范、準(zhǔn)確。（三）核算檔案管理1.工程項(xiàng)目資金核算檔案應(yīng)包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、合同協(xié)議、審計(jì)報(bào)告等相關(guān)資料。2.工程項(xiàng)目資金核算檔案應(yīng)按照國(guó)家檔案管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行整理、歸檔和保管，確保檔案資料的安全、完整。3.工程項(xiàng)目資金核算檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家檔案管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進(jìn)行銷毀。六、資金監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)工程項(xiàng)目資金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查工程資金的籌集、使用、核算等環(huán)節(jié)是否符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目資金的日常監(jiān)督管理，定期對(duì)工程資金的收支情況進(jìn)行檢查和分析，確保工程資金使用合理、有效。3.項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)建立健全工程項(xiàng)目資金內(nèi)部監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)對(duì)工程資金使用的內(nèi)部監(jiān)督，確保工程資金?？顚Ｓ谩＃ǘ┩獠勘O(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合國(guó)家有關(guān)部門對(duì)工程項(xiàng)目資金的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，及時(shí)披露工程項(xiàng)目資金管理情況，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。（三）責(zé)任追究1.對(duì)違反