工程尾款管理暫行辦法一、總則（一）目的為加強公司工程尾款管理，規(guī)范工程尾款支付流程，保障公司合法權(quán)益，確保工程順利進行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類工程項目尾款的管理，包括但不限于建筑工程、裝修工程、設(shè)備安裝工程等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保工程尾款管理活動合法合規(guī)。2.合同約束原則：依據(jù)工程合同約定，履行雙方權(quán)利義務(wù)，確保尾款支付的準(zhǔn)確性和及時性。3.風(fēng)險控制原則：加強對工程尾款的風(fēng)險評估與控制，防范潛在風(fēng)險，保障公司資金安全。4.高效協(xié)作原則：各部門之間應(yīng)密切協(xié)作，提高工作效率，共同做好工程尾款管理工作。二、職責(zé)分工（一）工程部門1.負責(zé)工程進度的跟蹤與監(jiān)督，確保工程按合同要求順利完成。2.組織工程竣工驗收，提交工程竣工驗收報告。3.對工程質(zhì)量問題進行整改跟蹤，確保工程質(zhì)量符合合同標(biāo)準(zhǔn)。4.協(xié)助財務(wù)部門核對工程尾款金額，提供相關(guān)工程資料。（二）財務(wù)部門1.負責(zé)工程尾款的核算與管理，建立工程尾款臺賬。2.審核工程尾款支付申請，確保支付金額準(zhǔn)確無誤。3.根據(jù)合同約定和相關(guān)規(guī)定，辦理工程尾款的支付手續(xù)。4.定期與工程部門核對工程尾款情況，及時反饋異常信息。（三）法務(wù)部門1.審查工程合同中關(guān)于尾款支付的條款，確保合同合法有效。2.對工程尾款支付過程中的法律問題提供咨詢和支持，防范法律風(fēng)險。3.協(xié)助處理工程尾款糾紛，維護公司合法權(quán)益。（四）項目管理部門1.負責(zé)協(xié)調(diào)各部門之間的工作，推進工程尾款管理工作順利進行。2.對工程尾款管理情況進行定期檢查和評估，提出改進建議。3.參與重大工程尾款支付事項的決策，提供綜合意見。三、工程尾款支付條件（一）工程竣工驗收合格工程完工后，工程部門應(yīng)組織相關(guān)人員進行竣工驗收，驗收合格后方可進入尾款支付流程?？⒐を炇諔?yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和合同約定進行，確保工程質(zhì)量、進度、安全等方面均符合要求。（二）工程資料齊全施工單位應(yīng)在工程竣工驗收前，向公司提交完整的工程資料，包括但不限于施工圖紙、施工記錄、檢驗報告、竣工圖等。工程資料應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，能夠反映工程建設(shè)的全過程。（三）質(zhì)量保修責(zé)任明確雙方應(yīng)在工程合同中明確質(zhì)量保修責(zé)任，包括保修期限、保修范圍、保修責(zé)任等。在尾款支付前，施工單位應(yīng)承諾按照合同約定履行質(zhì)量保修義務(wù)。（四）無其他爭議事項工程實施過程中如發(fā)生爭議事項，應(yīng)在尾款支付前妥善解決。如雙方對工程質(zhì)量、工程量、工程款支付等存在爭議，應(yīng)通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等方式解決，待爭議解決后再行支付尾款。四、工程尾款支付流程（一）支付申請工程竣工驗收合格且滿足支付條件后，施工單位應(yīng)向公司提交工程尾款支付申請。支付申請應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.工程名稱、合同編號、工程內(nèi)容等基本信息。2.已完成工程量及工程款支付情況。3.本次申請支付的尾款金額及計算依據(jù)。4.質(zhì)量保修承諾。5.其他需要說明的事項。施工單位應(yīng)將支付申請?zhí)峤恢凉こ滩块T，工程部門對申請內(nèi)容進行初審，核實工程實際完成情況及相關(guān)資料的完整性。如初審?fù)ㄟ^，工程部門在支付申請上簽署意見后轉(zhuǎn)至財務(wù)部門。（二）審核財務(wù)部門收到工程部門轉(zhuǎn)來的支付申請后，應(yīng)進行以下審核：1.核對工程合同中關(guān)于尾款支付的條款，確保支付條件已滿足。2.審查已支付工程款的憑證及相關(guān)賬目，核實支付金額的準(zhǔn)確性。3.檢查工程資料是否齊全、合規(guī)，與支付申請內(nèi)容是否一致。4.對本次申請支付的尾款金額進行核算，確保計算準(zhǔn)確無誤。如審核過程中發(fā)現(xiàn)問題，財務(wù)部門應(yīng)及時與工程部門溝通，要求施工單位補充或更正相關(guān)資料。審核無誤后，財務(wù)部門在支付申請上簽署審核意見，并提交至法務(wù)部門進行法律審查。（三）法律審查法務(wù)部門收到財務(wù)部門轉(zhuǎn)來的支付申請后，應(yīng)對工程合同及相關(guān)支付事項進行法律審查，重點審查以下內(nèi)容：1.合同的合法性、有效性，是否存在違反法律法規(guī)或損害公司利益的條款。2.尾款支付的條件、方式、時間等是否符合合同約定。3.雙方在工程實施過程中的權(quán)利義務(wù)是否明確，是否存在潛在的法律風(fēng)險。4.支付申請及相關(guān)資料是否符合法律程序和要求。法務(wù)部門如發(fā)現(xiàn)法律問題或風(fēng)險，應(yīng)及時提出法律意見和建議，要求相關(guān)部門進行整改或采取防范措施。法律審查通過后，法務(wù)部門在支付申請上簽署意見，并提交至公司管理層審批。（四）審批公司管理層收到法務(wù)部門轉(zhuǎn)來的支付申請后，應(yīng)根據(jù)公司資金狀況、工程實際情況等進行審批。審批過程中，應(yīng)重點考慮以下因素：1.工程是否已達到合同約定的支付條件，質(zhì)量是否合格。2.公司資金是否充足，是否能夠按時支付尾款。3.支付尾款對公司資金流的影響。4.與施工單位的合作關(guān)系及信譽情況。如審批通過，公司管理層在支付申請上簽署審批意見，并轉(zhuǎn)至財務(wù)部門辦理支付手續(xù)；如審批不通過，應(yīng)說明原因，退回相關(guān)部門重新處理。（五）支付財務(wù)部門根據(jù)公司管理層的審批意見，辦理工程尾款的支付手續(xù)。支付方式應(yīng)按照合同約定執(zhí)行，一般采用銀行轉(zhuǎn)賬方式。在支付過程中，財務(wù)部門應(yīng)確保支付信息準(zhǔn)確無誤，及時與銀行溝通協(xié)調(diào)，確?？铐楉樌Ц兜绞┕挝恢付ㄙ~戶。支付完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時更新工程尾款臺賬，記錄支付日期、支付金額、支付方式等信息，并將支付憑證歸檔保存。同時，財務(wù)部門應(yīng)通知工程部門支付結(jié)果，工程部門應(yīng)跟蹤施工單位收到款項后的情況，確保雙方工作銜接順暢。五、質(zhì)量保修金管理（一）保修金比例及金額工程合同中應(yīng)明確約定質(zhì)量保修金的比例及金額，一般按照工程結(jié)算總價的一定比例預(yù)留，比例通常在3%5%之間。質(zhì)量保修金的金額應(yīng)根據(jù)工程合同結(jié)算總價計算確定。（二）保修期限質(zhì)量保修期限應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定和合同約定執(zhí)行，一般建筑工程的保修期限為自竣工驗收合格之日起2年，屋面防水工程、有防水要求的衛(wèi)生間、房間和外墻面的防滲漏為自竣工驗收合格之日起5年，電氣管線、給排水管道、設(shè)備安裝和裝修工程為自竣工驗收合格之日起2年。其他工程的保修期限可根據(jù)工程特點和合同約定確定。（三）保修責(zé)任在質(zhì)量保修期限內(nèi)，施工單位應(yīng)按照合同約定履行質(zhì)量保修義務(wù)。如工程出現(xiàn)質(zhì)量問題，施工單位應(yīng)在接到公司通知后及時派人維修。因施工單位原因造成的質(zhì)量問題，施工單位應(yīng)承擔(dān)維修費用；如因第三方原因造成的質(zhì)量問題，施工單位應(yīng)協(xié)助公司進行處理，費用由責(zé)任方承擔(dān)。（四）保修金退還質(zhì)量保修期滿且工程無質(zhì)量問題或施工單位已履行完質(zhì)量保修義務(wù)后，公司應(yīng)按照合同約定退還質(zhì)量保修金。退還時，公司應(yīng)扣除因質(zhì)量問題產(chǎn)生的維修費用及其他應(yīng)扣款項。質(zhì)量保修金退還前，工程部門應(yīng)組織相關(guān)人員對工程質(zhì)量進行復(fù)查，確認無質(zhì)量問題后，填寫《質(zhì)量保修金退還申請表》，經(jīng)工程部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人、法務(wù)部門負責(zé)人審核后，報公司管理層審批。公司管理層審批通過后，財務(wù)部門辦理質(zhì)量保修金退還手續(xù)。六、工程尾款催收（一）催收責(zé)任工程部門負責(zé)對工程尾款進行催收工作，應(yīng)指定專人負責(zé)跟蹤催收進度，及時與施工單位溝通協(xié)調(diào)，了解款項支付情況，督促施工單位盡快支付尾款。（二）催收方式1.定期溝通：工程部門應(yīng)定期與施工單位聯(lián)系，了解其資金狀況和支付計劃，提醒施工單位按照合同約定支付尾款。2.發(fā)送催款函：如施工單位未按時支付尾款，工程部門應(yīng)發(fā)送催款函，明確告知其逾期支付的后果及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，要求其在規(guī)定時間內(nèi)支付尾款。3.協(xié)商解決：對于施工單位提出的支付困難等問題，工程部門應(yīng)與施工單位協(xié)商解決方案，如分期支付、提供擔(dān)保等，確保尾款能夠盡快收回。4.法律手段：如協(xié)商無果，且施工單位逾期支付尾款時間較長，公司可考慮通過法律手段追討尾款，維護公司合法權(quán)益。在采取法律手段前，應(yīng)充分收集相關(guān)證據(jù)，咨詢法務(wù)部門意見，確保法律訴訟的成功率。（三）催收記錄工程部門應(yīng)建立工程尾款催收記錄臺賬，詳細記錄每次催收的時間、方式、內(nèi)容、結(jié)果等信息。催收記錄應(yīng)妥善保存，作為工程尾款管理的重要資料。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對工程尾款管理情況進行審計監(jiān)督，檢查工程尾款支付流程是否合規(guī)、支付條件是否滿足、質(zhì)量保修金管理是否規(guī)范等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，要求相關(guān)部門限期整改。（