安慶國資委資金管理辦法一、總則（一）目的為加強安慶市國資委（以下簡稱“國資委”）資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效益，保障資金安全，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務管理制度，結合國資委實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于國資委機關及所屬各企事業(yè)單位的資金管理活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.安全穩(wěn)健原則強化資金安全意識，保障資金安全，合理安排資金，防范財務風險。3.統(tǒng)籌兼顧原則統(tǒng)籌考慮國資委各項工作資金需求，合理調(diào)配資金，提高資金使用效率。4.規(guī)范透明原則規(guī)范資金管理流程，確保資金使用公開透明，接受內(nèi)外部監(jiān)督。二、資金預算管理（一）預算編制1.各單位應按照國資委年度工作部署和本單位業(yè)務發(fā)展規(guī)劃，編制年度資金預算。2.預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮各項收入和支出因素，確保預算的科學性、合理性和準確性。3.資金預算應包括收入預算和支出預算。收入預算應根據(jù)歷年收入情況和當年經(jīng)濟形勢、政策變化等因素進行預測；支出預算應按照資金用途分類編制，明確各項支出的具體項目、金額和時間安排。（二）預算審批1.各單位編制的資金預算應報國資委審核。2.國資委對各單位預算進行審核時，重點審查預算編制的依據(jù)是否充分、內(nèi)容是否完整、項目是否合理、金額是否準確等。3.經(jīng)審核后的資金預算報國資委主任辦公會審議批準。（三）預算執(zhí)行1.各單位應嚴格按照批準的資金預算組織實施，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。2.加強預算執(zhí)行的跟蹤和監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。3.因特殊情況需要調(diào)整預算的，應按照規(guī)定的程序報國資委審批。三、資金收入管理（一）收入范圍1.國資委及所屬各企事業(yè)單位的財政撥款收入。2.國有資產(chǎn)經(jīng)營收益，包括國有資產(chǎn)處置收入、國有股權分紅收入等。3.事業(yè)收入，如所屬事業(yè)單位開展業(yè)務活動取得的收入。4.其他收入，如捐贈收入、利息收入等。（二）收入收繳1.各項收入應及時足額收繳，不得截留、坐支、挪用。2.財政撥款收入按照財政部門規(guī)定的方式和時間進行收繳。3.國有資產(chǎn)經(jīng)營收益應按照國有資產(chǎn)管理相關規(guī)定進行收繳，確保國有資產(chǎn)保值增值。4.事業(yè)收入和其他收入應按照相關財務制度規(guī)定進行收繳，納入單位財務統(tǒng)一核算。（三）收入核算1.財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度進行收入核算，確保收入數(shù)據(jù)真實、準確、完整。2.對各項收入應進行明細核算，明確收入來源、性質(zhì)和金額等信息。3.定期對收入情況進行分析，為資金管理決策提供依據(jù)。四、資金支出管理（一）支出分類1.人員經(jīng)費支出，包括工資、津貼、補貼、獎金、社會保險費、住房公積金等。2.公用經(jīng)費支出，包括辦公費、差旅費、會議費、培訓費、業(yè)務招待費等。3.項目支出，指為完成特定工作任務或事業(yè)發(fā)展目標而發(fā)生的支出，如基本建設項目支出、專項業(yè)務項目支出等。（二）支出審批1.嚴格執(zhí)行支出審批制度，明確審批流程和審批權限。2.一般支出由單位負責人或授權的分管領導審批；重大支出應經(jīng)單位領導班子集體研究決定，并報國資委備案。3.審批時應重點審查支出的必要性、合理性、合規(guī)性和真實性，確保資金使用符合規(guī)定。（三）支出控制1.加強對各項支出的控制，嚴格執(zhí)行國家有關費用開支標準和規(guī)定。2.嚴格控制“三公”經(jīng)費等一般性支出，確保支出規(guī)模合理、結構優(yōu)化。3.對項目支出應實行項目管理，明確項目目標、任務、預算和進度要求，加強項目實施過程的監(jiān)督和管理。（四）支出核算1.財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度進行支出核算，確保支出數(shù)據(jù)真實、準確、完整。2.對各項支出應進行明細核算，明確支出用途、金額、支付對象等信息。3.定期對支出情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正支出管理中存在的問題。五、資金結算管理（一）結算方式1.根據(jù)實際情況選擇合適的資金結算方式，包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。2.原則上應優(yōu)先采用轉賬結算方式，減少現(xiàn)金使用，確保資金安全。（二）結算流程1.明確資金結算流程，規(guī)范結算手續(xù)。2.辦理資金結算時，應提供真實、合法、有效的憑證和資料，確保結算業(yè)務的合規(guī)性。3.加強對結算憑證的審核，防止虛假結算和資金流失。（三）銀行賬戶管理1.嚴格按照國家有關規(guī)定開設和使用銀行賬戶，不得擅自開設、變更或撤銷銀行賬戶。2.加強銀行賬戶的日常管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。3.對銀行賬戶進行監(jiān)控，防范銀行賬戶風險。六、資金內(nèi)部控制（一）崗位設置與職責分工1.合理設置資金管理相關崗位，明確各崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位包括資金收付崗位、會計核算崗位、預算管理崗位、財務審核崗位等。3.各崗位人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，熟悉資金管理業(yè)務流程和相關法律法規(guī)。（二）授權審批控制1.建立健全授權審批制度，明確不同級別人員的審批權限和審批程序。2.嚴格按照授權審批制度進行資金業(yè)務審批，不得越權審批或違規(guī)審批。3.對重大資金支出應實行集體決策和聯(lián)簽制度。（三）資金安全控制1.加強資金安全管理，采取必要的安全防范措施，確保資金安全。2.對現(xiàn)金、票據(jù)、印章等重要資金資產(chǎn)應實行專人保管，定期盤點核對。3.加強對財務信息系統(tǒng)的安全管理，設置合理的用戶權限，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。（四）監(jiān)督檢查1.建立健全資金管理監(jiān)督檢查制度，定期對資金管理情況進行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資金預算執(zhí)行情況、收入收繳情況、支出審批情況、資金結算情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題應及時整改，嚴肅追究相關人員的責任。七、資金風險管理（一）風險識別與評估1.定期對資金管理活動進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素。2.資金風險主要包括財務風險、市場風險、信用風險、操作風險等。3.采用科學的風險評估方法，對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估，確定風險等級。（二）風險應對措施1.根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險應對措施。2.對于財務風險，應合理安排資金結構，優(yōu)化資金配置，加強成本控制，提高資金使用效益；對于市場風險，應密切關注市場動態(tài)，及時調(diào)整投資策略；對于信用風險，應加強客戶信用管理，嚴格控制應收賬款；對于操作風險，應加強內(nèi)部控制，規(guī)范操作流程，提高人員素質(zhì)。3.建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預警潛在的風險，采取有效措施防范風險的發(fā)生和擴大。八、資金績效評價（一）評價指標1.建立資金績效評價指標體系，對資金使用效益進行全面、客觀、公正的評價。2.評價指標包括預算執(zhí)行率、資金使用效益指標、資產(chǎn)負債率、資金周轉率等。3.根據(jù)不同的資金管理活動和評價目的，合理確定評價指標的權重和標準。（二）評價方法1.采用定量分析與定性分析相結合的方法進行資金績效評價。2.定量分析主要通過計算各項評價指標的數(shù)值，對資金使用效益進行量化評價；定性分析主要通過對資金管理活動的合規(guī)性、效益性、可持續(xù)性等方面進行綜合分析和評價。3.定期對資金績效評價結果進行公開，接受內(nèi)外部監(jiān)督。（三）結果應用1.將資金績效評價結果作為資金預算安排、資金管理決策和對單位及相關人員考核評價的重要依據(jù)。2.對資金績效評價結果較好的單位和項目，給予適當?shù)莫剟詈椭С郑粚Y金績效評價結果較差的單位和項目，應責令限期整改，情節(jié)嚴重的，追究相關人員的責任。九、信息披露（一）披露內(nèi)容1.按照國家有關規(guī)定和監(jiān)管要求，定期披露國資委資金管理情況。2.披露內(nèi)容包括資金預算執(zhí)行情況、收入收繳情況、支出情況、資金安全情況、內(nèi)部控制