工程支付管理暫行辦法一、總則（一）目的為加強公司工程支付管理，規(guī)范支付行為，確保工程款項的合理使用與支付安全，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所承接的各類工程項目的支付管理，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝修工程等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及公司內(nèi)部規(guī)定，確保支付行為合法合規(guī)。2.權(quán)責(zé)清晰原則：明確各部門在工程支付管理中的職責(zé)與權(quán)限，做到責(zé)任到人。3.流程規(guī)范原則：建立標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的支付流程，確保支付工作有序進行。4.風(fēng)險可控原則：加強對支付風(fēng)險的識別、評估與控制，保障公司資金安全。二、職責(zé)分工（一）項目部門1.負(fù)責(zé)工程項目的具體實施，按照合同要求組織施工，確保工程質(zhì)量和進度。2.及時收集、整理與工程支付相關(guān)的資料，如工程進度報告、質(zhì)量驗收報告、變更簽證等，并提交給財務(wù)部門。3.根據(jù)合同約定，對工程款項的支付進行初步審核，提出支付申請。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)工程支付的財務(wù)核算與監(jiān)督，審核支付申請的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.按照公司資金管理制度，合理安排資金，確保工程款項及時支付。3.定期與項目部門核對工程支付情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行溝通與協(xié)調(diào)。（三）審計部門1.對工程支付情況進行審計監(jiān)督，檢查支付流程是否合規(guī)、支付依據(jù)是否充分。2.對重大工程支付事項進行專項審計，提出審計意見和建議，防范支付風(fēng)險。（四）法務(wù)部門1.審查工程合同及相關(guān)支付文件的合法性，提供法律意見和建議。2.處理工程支付過程中的法律糾紛，維護公司合法權(quán)益。三、支付申請與審批（一）支付申請1.項目部門應(yīng)在達到合同約定的支付節(jié)點時，填寫工程支付申請表，詳細(xì)說明支付事由、支付金額、支付依據(jù)等內(nèi)容。2.支付申請表應(yīng)附相關(guān)證明材料，如工程進度報表、質(zhì)量驗收單、發(fā)票、變更簽證等。（二）初審1.項目部門負(fù)責(zé)人對支付申請進行初審，核實申請內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，簽署初審意見后提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門收到支付申請后，對支付金額進行復(fù)核，檢查是否符合合同約定和公司資金安排，同時審核相關(guān)證明材料的合規(guī)性。（三）審批1.根據(jù)公司授權(quán)審批制度，支付申請按照不同金額層級提交相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審查支付申請及相關(guān)材料，對支付的必要性、合理性和合規(guī)性進行全面評估，簽署審批意見。四、支付方式與時間（一）支付方式1.工程款項的支付方式應(yīng)根據(jù)合同約定執(zhí)行，一般包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等。2.對于涉及金額較大的支付，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，確保資金安全。（二）支付時間1.財務(wù)部門應(yīng)在收到經(jīng)審批的支付申請后的規(guī)定時間內(nèi)完成支付手續(xù)。2.如遇特殊情況需要延期支付的，應(yīng)提前與項目部門和相關(guān)供應(yīng)商溝通，并說明原因。五、工程變更支付管理（一）變更申請1.因工程需要發(fā)生變更時，項目部門應(yīng)及時提出工程變更申請，詳細(xì)說明變更內(nèi)容、變更原因、變更金額等。2.變更申請應(yīng)附相關(guān)的技術(shù)文件、圖紙、預(yù)算等資料。（二）變更審批1.工程變更申請按照公司變更管理制度進行審批，涉及重大變更的應(yīng)組織相關(guān)部門進行論證。2.審批通過后的變更申請作為工程支付的依據(jù)之一。（三）變更支付1.財務(wù)部門根據(jù)變更審批結(jié)果和相關(guān)合同約定，對變更部分的款項進行審核與支付。2.變更支付應(yīng)與原合同支付管理流程一致，確保支付的合規(guī)性。六、預(yù)付款與保證金管理（一）預(yù)付款管理1.預(yù)付款的支付應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，項目部門應(yīng)提交預(yù)付款申請，并提供相應(yīng)的擔(dān)保措施。2.財務(wù)部門在審核預(yù)付款申請時，應(yīng)重點關(guān)注預(yù)付款的用途、金額是否符合合同規(guī)定，以及擔(dān)保措施的有效性。3.項目部門應(yīng)按照合同約定使用預(yù)付款，定期向財務(wù)部門報告預(yù)付款使用情況。（二）保證金管理1.工程保證金的繳納與退還應(yīng)按照合同約定和相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。2.項目部門負(fù)責(zé)保證金的繳納申請，財務(wù)部門辦理具體繳納手續(xù)。3.在工程結(jié)束且符合保證金退還條件時，項目部門應(yīng)及時提交保證金退還申請，財務(wù)部門審核后辦理退還手續(xù)。七、支付臺賬與檔案管理（一）支付臺賬1.財務(wù)部門應(yīng)建立工程支付臺賬，詳細(xì)記錄每筆工程支付的日期、金額、支付對象、支付事由等信息。2.支付臺賬應(yīng)定期進行核對與更新，確保賬實相符。（二）檔案管理1.與工程支付相關(guān)的文件、資料、合同等應(yīng)進行分類整理，建立檔案管理制度。2.檔案管理人員應(yīng)妥善保管支付檔案，確保檔案的完整性和安全性，便于查閱和追溯。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對工程支付情況進行內(nèi)部審計，檢查支付流程的執(zhí)行情況、支付依據(jù)的充分性等。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對工程支付的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正支付過程中的問題。（二）外部檢查1.積極配合國家相關(guān)部門、行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)的檢查，如實提供工程支付相關(guān)資料。2.對于外部檢查提出的問題，應(yīng)及時整改，完善支付管理工作。九、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.項目部門、財務(wù)部門及其他相關(guān)部門在工程支付過程中存在以下行為之一的，視為違規(guī)：未按規(guī)定流程申請或?qū)徟Ц兜?；提供虛假支付資料的；挪用工程款項的；其他違反法律法規(guī)、公司制度的行為。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除