河北企業(yè)債權(quán)管理辦法總則制定目的為加強河北企業(yè)債權(quán)管理，規(guī)范債權(quán)管理行為，保障企業(yè)合法權(quán)益，防范債權(quán)風(fēng)險，促進企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本省實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在河北省行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立并從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的各類企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）的債權(quán)管理活動?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：企業(yè)債權(quán)管理應(yīng)當(dāng)嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保債權(quán)管理活動合法合規(guī)。2.風(fēng)險防控原則：強化債權(quán)風(fēng)險意識，建立健全風(fēng)險防控機制，有效識別、評估和控制債權(quán)風(fēng)險。3.全面管理原則：涵蓋債權(quán)產(chǎn)生、存續(xù)、處置等全過程，實施全面、系統(tǒng)的管理。4.效益優(yōu)先原則：在保障債權(quán)安全的前提下，追求債權(quán)管理效益最大化，降低管理成本。債權(quán)管理職責(zé)分工企業(yè)管理層職責(zé)1.企業(yè)管理層對債權(quán)管理工作負總責(zé)，制定債權(quán)管理戰(zhàn)略和政策，明確管理目標(biāo)和要求。2.協(xié)調(diào)解決債權(quán)管理工作中的重大問題，保障債權(quán)管理工作所需的人力、物力和財力資源。3.監(jiān)督債權(quán)管理工作的執(zhí)行情況，對債權(quán)管理工作的績效進行考核評價。財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)債權(quán)的核算與賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄債權(quán)的發(fā)生、增減變動及回收情況。2.定期編制債權(quán)報表，分析債權(quán)結(jié)構(gòu)和風(fēng)險狀況，為管理層決策提供數(shù)據(jù)支持。3.參與債權(quán)風(fēng)險評估和處置方案的制定，協(xié)助相關(guān)部門做好債權(quán)回收工作。業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)業(yè)務(wù)合同的簽訂、履行和管理，從源頭上防范債權(quán)風(fēng)險。2.及時跟蹤業(yè)務(wù)進展情況，對可能出現(xiàn)的債權(quán)問題進行預(yù)警，采取有效措施避免或減少債權(quán)損失。3.配合財務(wù)部門和其他相關(guān)部門做好債權(quán)回收工作，提供必要的業(yè)務(wù)信息和協(xié)助。法務(wù)部門職責(zé)1.審查業(yè)務(wù)合同的合法性、合規(guī)性和有效性，提出法律意見和風(fēng)險防范建議。2.參與債權(quán)糾紛的處理，提供法律咨詢和法律援助，依法維護企業(yè)的合法權(quán)益。3.開展法律培訓(xùn)和宣傳，提高企業(yè)員工的法律意識和風(fēng)險防范能力。債權(quán)的分類與識別債權(quán)的分類1.按債權(quán)形成原因分類合同之債：因企業(yè)與其他單位或個人簽訂合同而產(chǎn)生的債權(quán)，如買賣合同債權(quán)、租賃合同債權(quán)等。侵權(quán)之債：因企業(yè)的合法權(quán)益受到他人侵害而產(chǎn)生的債權(quán)，如知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)之債、人身損害賠償之債等。無因管理之債：沒有法定或約定的義務(wù)，為避免他人利益受損失而進行管理或服務(wù)所產(chǎn)生的債權(quán)。不當(dāng)?shù)美畟簺]有合法根據(jù)，取得不當(dāng)利益，造成他人損失而產(chǎn)生的債權(quán)。2.按債權(quán)期限分類短期債權(quán)：期限在一年以內(nèi)（含一年）的債權(quán)。中期債權(quán)：期限在一年以上至三年（含三年）的債權(quán)。長期債權(quán)：期限在三年以上的債權(quán)。3.按債權(quán)性質(zhì)分類應(yīng)收賬款：企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項。其他應(yīng)收款：除應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項，如備用金、應(yīng)收的各種賠款、罰款等。預(yù)付賬款：企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項。債權(quán)的識別1.業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)發(fā)生時，應(yīng)當(dāng)及時識別債權(quán)，并按照規(guī)定的流程進行申報和登記。2.財務(wù)部門在進行賬務(wù)處理時，應(yīng)當(dāng)對債權(quán)進行準(zhǔn)確分類和記錄，確保債權(quán)信息的完整性和準(zhǔn)確性。3.企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對債權(quán)進行清查核實，及時發(fā)現(xiàn)和糾正債權(quán)識別過程中存在的問題。債權(quán)風(fēng)險評估評估指標(biāo)與方法1.評估指標(biāo)債務(wù)人信用狀況：包括債務(wù)人的償債能力、信用記錄、經(jīng)營狀況等。債權(quán)保障程度：如是否有擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等。債權(quán)期限：短期債權(quán)風(fēng)險相對較低，長期債權(quán)風(fēng)險相對較高。市場環(huán)境：行業(yè)競爭狀況、市場波動等因素對債權(quán)回收的影響。2.評估方法定性評估：通過對債務(wù)人信用狀況、經(jīng)營狀況等進行綜合分析，評估債權(quán)風(fēng)險程度。定量評估：運用財務(wù)指標(biāo)分析、風(fēng)險評分模型等方法，對債權(quán)風(fēng)險進行量化評估。風(fēng)險等級劃分1.低風(fēng)險債權(quán)：債務(wù)人信用狀況良好，債權(quán)保障程度高，債權(quán)期限較短，市場環(huán)境有利，回收風(fēng)險較低。2.中風(fēng)險債權(quán)：債務(wù)人信用狀況一般，債權(quán)保障程度一般，債權(quán)期限適中，市場環(huán)境存在一定不確定性，回收風(fēng)險中等。3.高風(fēng)險債權(quán)：債務(wù)人信用狀況較差，債權(quán)保障程度低，債權(quán)期限較長，市場環(huán)境不利，回收風(fēng)險較高。風(fēng)險預(yù)警與處置1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立債權(quán)風(fēng)險預(yù)警機制，對可能出現(xiàn)的債權(quán)風(fēng)險進行實時監(jiān)測和預(yù)警。2.對于預(yù)警的債權(quán)風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)及時采取相應(yīng)的處置措施，如加強催收、協(xié)商調(diào)整還款計劃、追加擔(dān)保等，降低風(fēng)險損失。3.對于高風(fēng)險債權(quán)，應(yīng)當(dāng)制定專項處置方案，采取法律訴訟、資產(chǎn)處置等手段，最大限度地挽回損失。債權(quán)的日常管理合同管理1.業(yè)務(wù)部門在簽訂合同前，應(yīng)當(dāng)對合同對方的主體資格、信用狀況、履約能力等進行全面審查，確保合同的合法性、合規(guī)性和有效性。2.合同應(yīng)當(dāng)明確約定雙方的權(quán)利義務(wù)、付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款，避免因合同條款不明確而引發(fā)債權(quán)糾紛。3.合同簽訂后，應(yīng)當(dāng)嚴格按照合同約定履行義務(wù)，及時跟蹤合同執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時協(xié)商解決。4.建立合同檔案管理制度，對合同的簽訂、履行、變更、終止等全過程進行詳細記錄，妥善保管合同相關(guān)資料。債權(quán)登記與臺賬管理1.財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立健全債權(quán)登記制度，對每一筆債權(quán)進行詳細登記，包括債權(quán)產(chǎn)生的原因、金額、期限、債務(wù)人信息等。2.定期更新債權(quán)臺賬，及時記錄債權(quán)的增減變動情況，確保債權(quán)信息的準(zhǔn)確性和及時性。3.債權(quán)臺賬應(yīng)當(dāng)按照債權(quán)類別、債務(wù)人等進行分類管理，便于查詢和統(tǒng)計分析。債權(quán)催收1.建立債權(quán)催收責(zé)任制度，明確催收責(zé)任人及催收期限。2.根據(jù)債權(quán)風(fēng)險等級和債務(wù)人實際情況，制定合理的催收策略，采取電話催收、函件催收、上門催收等方式進行催收。3.對于逾期未收回的債權(quán)，應(yīng)當(dāng)及時分析原因，調(diào)整催收策略，加大催收力度。4.做好催收記錄，保存相關(guān)催收證據(jù)，如催收函、還款承諾書、會議紀(jì)要等。債權(quán)處置處置方式1.現(xiàn)金回收：通過與債務(wù)人協(xié)商、催收等方式，直接收回現(xiàn)金債權(quán)。2.債務(wù)重組：與債務(wù)人協(xié)商，對債務(wù)的期限、金額、利率等進行調(diào)整，達成新的還款協(xié)議。3.以物抵債：經(jīng)雙方協(xié)商一致，債務(wù)人以其擁有的資產(chǎn)抵償所欠債務(wù)。4.債權(quán)轉(zhuǎn)讓：將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三方，由第三方負責(zé)債權(quán)的回收。5.訴訟追償：通過法律訴訟途徑，向法院提起訴訟，要求債務(wù)人償還債務(wù)。處置流程1.提出申請：債權(quán)管理部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)債權(quán)實際情況，提出債權(quán)處置申請，說明處置原因、處置方式、預(yù)期效果等。2.評估審批：財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門對處置申請進行評估，提出意見和建議，報企業(yè)管理層審批。3.組織實施：經(jīng)批準(zhǔn)后，按照確定的處置方式組織實施債權(quán)處置工作。4.監(jiān)督檢查：對債權(quán)處置過程進行監(jiān)督檢查，確保處置工作合法合規(guī)、公正透明。5.處置結(jié)果反饋：及時將債權(quán)處置結(jié)果反饋給相關(guān)部門和企業(yè)管理層，做好后續(xù)的賬務(wù)處理和檔案管理工作。債權(quán)管理的監(jiān)督與考核內(nèi)部監(jiān)督1.企業(yè)內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)定期對債權(quán)管理工作進行審計監(jiān)督，檢查債權(quán)管理制度的執(zhí)行情況、債權(quán)管理流程的合規(guī)性、債權(quán)處置的合法性和效益性等。2.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門進行整改落實。外部監(jiān)督1.接受政府有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，及時提供債權(quán)管理相關(guān)資料和信息。2.主動接受社會監(jiān)督，通過企業(yè)網(wǎng)站、公告等方式，向社會公開債權(quán)管理情況，接受債權(quán)人、投資者等利益相關(guān)者的監(jiān)督?？己嗽u