瀝青材料庫(kù)存管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司瀝青材料庫(kù)存管理，確保瀝青材料的質(zhì)量、安全與合理使用，降低庫(kù)存成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及瀝青材料采購(gòu)、儲(chǔ)存、保管、發(fā)放及使用的部門(mén)和人員。（三）基本原則1.確保安全原則：庫(kù)存瀝青材料的儲(chǔ)存應(yīng)符合相關(guān)安全規(guī)定，防止發(fā)生火災(zāi)、爆炸等安全事故。2.質(zhì)量保證原則：保證庫(kù)存瀝青材料的質(zhì)量不受損，符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和公司使用要求。3.科學(xué)管理原則：運(yùn)用科學(xué)的管理方法和技術(shù)手段，提高庫(kù)存管理效率，降低庫(kù)存成本。4.賬物相符原則：庫(kù)存瀝青材料的賬目記錄與實(shí)際庫(kù)存數(shù)量、質(zhì)量等應(yīng)保持一致。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門(mén)1.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，及時(shí)、準(zhǔn)確地編制瀝青材料采購(gòu)計(jì)劃。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)的瀝青材料質(zhì)量符合要求、價(jià)格合理、交貨期準(zhǔn)確。3.負(fù)責(zé)跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過(guò)程中的問(wèn)題。（二）倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)1.負(fù)責(zé)瀝青材料的驗(yàn)收入庫(kù)工作，對(duì)入庫(kù)材料的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行嚴(yán)格檢驗(yàn)，確保符合要求后辦理入庫(kù)手續(xù)。2.按照規(guī)定的儲(chǔ)存條件和要求，妥善保管瀝青材料，做好庫(kù)存物資的防潮、防雨、防曬、防火、防盜等工作。3.建立健全庫(kù)存瀝青材料臺(tái)賬，及時(shí)記錄物資的出入庫(kù)情況，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，保證賬物相符。4.根據(jù)生產(chǎn)部門(mén)的領(lǐng)料單，及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)放瀝青材料，并做好發(fā)放記錄。（三）質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)1.制定瀝青材料的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)流程，對(duì)采購(gòu)的瀝青材料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，出具檢驗(yàn)報(bào)告。2.對(duì)庫(kù)存瀝青材料進(jìn)行定期抽檢，確保庫(kù)存材料質(zhì)量穩(wěn)定。3.對(duì)不合格的瀝青材料進(jìn)行鑒定，并提出處理意見(jiàn)。（四）生產(chǎn)部門(mén)1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排瀝青材料的使用，提前提交領(lǐng)料計(jì)劃。2.負(fù)責(zé)對(duì)領(lǐng)用的瀝青材料進(jìn)行正確使用和管理，避免浪費(fèi)和不合理?yè)p耗。3.配合倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)做好庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)工作，提供相關(guān)生產(chǎn)使用數(shù)據(jù)。（五）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)審核瀝青材料采購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)等相關(guān)憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。2.參與庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)庫(kù)存物資的價(jià)值進(jìn)行核算。3.分析庫(kù)存成本，為公司庫(kù)存管理決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。三、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、月度生產(chǎn)計(jì)劃以及庫(kù)存狀況，結(jié)合市場(chǎng)供應(yīng)情況，提前編制瀝青材料采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等內(nèi)容。2.采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核，包括生產(chǎn)部門(mén)確認(rèn)生產(chǎn)需求、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)評(píng)估庫(kù)存水平、財(cái)務(wù)部門(mén)審核資金預(yù)算等，確保采購(gòu)計(jì)劃的合理性和可行性。審核通過(guò)后的采購(gòu)計(jì)劃報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）供應(yīng)商選擇1.建立合格供應(yīng)商名錄，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研、供應(yīng)商推薦、招標(biāo)、詢價(jià)等方式，選擇具有良好信譽(yù)、生產(chǎn)能力和質(zhì)量保證能力的供應(yīng)商。2.對(duì)擬合作的供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察，評(píng)估其生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)水平、質(zhì)量管理體系、售后服務(wù)等情況，確保供應(yīng)商能夠滿足公司的采購(gòu)要求。3.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括材料規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。（三）采購(gòu)合同執(zhí)行1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)跟蹤采購(gòu)合同的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。如遇供應(yīng)商交貨延遲、質(zhì)量問(wèn)題等情況，應(yīng)按照合同約定追究其違約責(zé)任。2.對(duì)于采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的變更事項(xiàng)，如材料規(guī)格調(diào)整、數(shù)量增減、交貨期變更等，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通，并與供應(yīng)商協(xié)商簽訂補(bǔ)充協(xié)議，確保變更后的采購(gòu)活動(dòng)符合公司要求。四、驗(yàn)收入庫(kù)管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)在瀝青材料到貨前，應(yīng)做好驗(yàn)收?qǐng)龅?、設(shè)備、工具等準(zhǔn)備工作，確保驗(yàn)收工作順利進(jìn)行。2.根據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)備好驗(yàn)收所需的文件和資料，如質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收記錄表格等。（二）數(shù)量驗(yàn)收1.瀝青材料到貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)會(huì)同采購(gòu)部門(mén)按照送貨單、采購(gòu)合同等核對(duì)到貨數(shù)量。2.采用合適的計(jì)量工具對(duì)瀝青材料進(jìn)行計(jì)量，確保數(shù)量準(zhǔn)確無(wú)誤。如發(fā)現(xiàn)數(shù)量短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，查明原因并做好記錄。（三）質(zhì)量驗(yàn)收1.質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)按照規(guī)定的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和流程，對(duì)到貨的瀝青材料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。檢驗(yàn)項(xiàng)目包括外觀、針入度、軟化點(diǎn)、延度等指標(biāo)。2.對(duì)于重要的瀝青材料采購(gòu)，可委托具有資質(zhì)的第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗(yàn)。3.質(zhì)量檢驗(yàn)合格的瀝青材料，由質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)出具檢驗(yàn)報(bào)告，并在材料上加蓋合格標(biāo)識(shí)；不合格的瀝青材料，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商處理，嚴(yán)禁不合格材料入庫(kù)。（四）入庫(kù)手續(xù)辦理1.經(jīng)數(shù)量和質(zhì)量驗(yàn)收合格的瀝青材料，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)填寫(xiě)入庫(kù)單，詳細(xì)記錄材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商、到貨日期、檢驗(yàn)情況等信息。2.入庫(kù)單經(jīng)采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后，一聯(lián)留存?zhèn)}儲(chǔ)部門(mén)作為庫(kù)存管理依據(jù)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)作為記賬憑證，一聯(lián)交采購(gòu)部門(mén)留存?zhèn)洳椤?.瀝青材料應(yīng)按照品種、規(guī)格、批次等分類存放，并建立相應(yīng)的標(biāo)識(shí)牌，注明材料名稱、規(guī)格、批次、入庫(kù)日期等信息，便于識(shí)別和管理。五、儲(chǔ)存保管管理（一）儲(chǔ)存條件1.瀝青材料應(yīng)儲(chǔ)存在干燥、通風(fēng)、陰涼的倉(cāng)庫(kù)內(nèi)，避免陽(yáng)光直射和雨淋。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)具備良好的排水系統(tǒng)，防止積水。2.根據(jù)瀝青材料的特性，設(shè)置專門(mén)的儲(chǔ)存區(qū)域，并采取相應(yīng)的防護(hù)措施。如對(duì)于易氧化的瀝青材料，應(yīng)采取密封儲(chǔ)存或添加抗氧化劑等措施。3.儲(chǔ)存?zhèn)}庫(kù)應(yīng)配備必要的消防器材和安全設(shè)施，如滅火器、消防砂、防火門(mén)、通風(fēng)設(shè)備等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其性能良好。（二）庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存瀝青材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬物相符。盤(pán)點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般每月或每季度進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)，每年進(jìn)行一次年終盤(pán)點(diǎn)。2.盤(pán)點(diǎn)前，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、方法、人員分工等。盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)庫(kù)存材料的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等信息，并做好記錄。3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)情況，包括賬實(shí)差異及原因分析等。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行調(diào)整，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（三）庫(kù)存積壓處理1.定期對(duì)庫(kù)存瀝青材料進(jìn)行清查，對(duì)于長(zhǎng)期積壓、不再使用或使用量極少的材料，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理。2.處理庫(kù)存積壓材料可采用降價(jià)銷售、退貨、報(bào)廢等方式。降價(jià)銷售應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)，并做好記錄；退貨應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商一致，并辦理相關(guān)退貨手續(xù)；報(bào)廢材料應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行鑒定和審批，確保符合報(bào)廢條件后進(jìn)行妥善處理。3.對(duì)庫(kù)存積壓處理情況進(jìn)行跟蹤和統(tǒng)計(jì)分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，采取措施避免類似情況再次發(fā)生。六、發(fā)放管理（一）領(lǐng)料申請(qǐng)1.生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需求，提前填寫(xiě)領(lǐng)料單，注明瀝青材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.領(lǐng)料單應(yīng)經(jīng)生產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)。（二）發(fā)放審批1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)收到領(lǐng)料單后，對(duì)領(lǐng)料單的內(nèi)容進(jìn)行審核，包括材料庫(kù)存情況、審批手續(xù)等。如庫(kù)存充足且領(lǐng)料單手續(xù)齊全，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)及時(shí)安排發(fā)放。2.對(duì)于超計(jì)劃領(lǐng)料或特殊情況領(lǐng)料，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批后再行發(fā)放。（三）材料發(fā)放1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)按照審批后的領(lǐng)料單，組織人員進(jìn)行瀝青材料的發(fā)放。發(fā)放過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息，確保發(fā)放準(zhǔn)確無(wú)誤。2.發(fā)放完成后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)，并留存一聯(lián)作為發(fā)放記錄，一聯(lián)交領(lǐng)料部門(mén)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)記賬。3.對(duì)于貴重或限量發(fā)放的瀝青材料，應(yīng)建立專門(mén)的發(fā)放臺(tái)賬，詳細(xì)記錄發(fā)放時(shí)間、數(shù)量、用途、領(lǐng)取人等信息，以便追溯和管理。七、核算與成本控制（一）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同、入庫(kù)單、領(lǐng)料單等相關(guān)憑證，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行瀝青材料的賬務(wù)處理。2.按照會(huì)計(jì)核算制度的要求，設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，對(duì)瀝青材料的采購(gòu)成本、庫(kù)存成本、發(fā)出成本等進(jìn)行核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。3.定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)核對(duì)庫(kù)存賬目，保證賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。（二）成本分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)瀝青材料的庫(kù)存成本進(jìn)行分析，包括采購(gòu)成本、儲(chǔ)存成本、損耗成本等。分析各項(xiàng)成本的構(gòu)成及變動(dòng)情況，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)。2.結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)瀝青材料的使用效率進(jìn)行分析，評(píng)估材料消耗是否合理，是否存在浪費(fèi)現(xiàn)象。3.根據(jù)成本分析結(jié)果，提出成本控制建議和措施，為公司決策提供參考依據(jù)，以降低庫(kù)存成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)瀝青材料庫(kù)存管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查庫(kù)存管理制度的執(zhí)行情況、采購(gòu)流程的合規(guī)性、驗(yàn)收與發(fā)放的準(zhǔn)確性、庫(kù)存賬目與實(shí)物的一致性等。2.審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到妥善解決。（二）日常檢查1.采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、