法院關(guān)于罰金管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)法院罰金管理，規(guī)范罰金收繳、使用和監(jiān)督等行為，確保罰金依法依規(guī)執(zhí)行，維護(hù)司法公正和法律嚴(yán)肅性，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于法院在各類案件審理過程中涉及的罰金管理工作，包括罰金的收繳、核算、存儲(chǔ)、使用以及相關(guān)財(cái)務(wù)記錄和監(jiān)督檢查等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格按照法律法規(guī)和相關(guān)司法解釋進(jìn)行罰金管理操作，確保每一筆罰金的處理都有法可依。2.公正透明原則：罰金的收繳、使用等過程應(yīng)保持公正、透明，接受內(nèi)外部監(jiān)督，防止出現(xiàn)違規(guī)操作和腐敗行為。3.?？顚Ｓ迷瓌t：罰金收入應(yīng)專項(xiàng)用于法律規(guī)定的用途，不得挪作他用。4.規(guī)范高效原則：建立科學(xué)合理的管理流程，提高罰金管理工作的效率和質(zhì)量，保障司法工作的順利進(jìn)行。二、罰金收繳管理（一）收繳依據(jù)法院應(yīng)依據(jù)生效的裁判文書確定的罰金金額進(jìn)行收繳。裁判文書應(yīng)明確罰金的具體數(shù)額、繳納期限等內(nèi)容。（二）收繳方式1.直接繳納：對(duì)于能夠現(xiàn)場(chǎng)繳納罰金的被執(zhí)行人，法院應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)引導(dǎo)其到指定地點(diǎn)辦理繳納手續(xù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)在收取罰金后開具正規(guī)票據(jù)，并注明案號(hào)、被執(zhí)行人姓名、罰金金額等信息。2.銀行轉(zhuǎn)賬繳納：鼓勵(lì)被執(zhí)行人通過銀行轉(zhuǎn)賬方式繳納罰金。法院應(yīng)向被執(zhí)行人提供詳細(xì)的銀行賬戶信息，包括開戶銀行名稱、賬號(hào)等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息，確認(rèn)罰金繳納情況，并做好記錄。3.其他繳納方式：在符合法律法規(guī)規(guī)定的前提下，可根據(jù)實(shí)際情況探索其他合理的罰金繳納方式，如網(wǎng)上繳納平臺(tái)等，但應(yīng)確保繳納過程的安全、便捷和可追溯。（三）收繳期限被執(zhí)行人應(yīng)按照裁判文書確定的繳納期限繳納罰金。對(duì)于逾期未繳納的，法院應(yīng)采取相應(yīng)的催繳措施，如發(fā)出催繳通知書等。催繳通知書應(yīng)明確告知被執(zhí)行人逾期繳納的法律后果以及繼續(xù)履行繳納義務(wù)的期限。（四）減免規(guī)定1.確有困難減免：被執(zhí)行人因遭遇不可抗拒的災(zāi)禍等原因繳納罰金確有困難的，可以向法院提出書面申請(qǐng)減免罰金。申請(qǐng)應(yīng)包括困難情況說明、相關(guān)證明材料等。法院應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審查，必要時(shí)可實(shí)地核實(shí)情況。經(jīng)審查符合減免條件的，應(yīng)按照規(guī)定程序作出減免罰金的裁定。2.其他減免情形：法律法規(guī)規(guī)定的其他可以減免罰金的情形，法院應(yīng)按照相應(yīng)規(guī)定辦理。減免罰金的裁定應(yīng)及時(shí)送達(dá)被執(zhí)行人，并在法院內(nèi)部進(jìn)行備案。三、罰金核算管理（一）核算主體法院財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)罰金進(jìn)行核算工作。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備專業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)和技能，熟悉司法財(cái)務(wù)核算要求。（二）核算流程1.收款核對(duì)：財(cái)務(wù)人員在收取罰金后，應(yīng)及時(shí)與案件承辦部門核對(duì)收款信息，包括案號(hào)、被執(zhí)行人姓名、罰金金額等，確保信息準(zhǔn)確無誤。2.賬務(wù)記錄：根據(jù)核對(duì)后的信息，財(cái)務(wù)人員按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)記錄。應(yīng)設(shè)置專門的罰金核算科目，詳細(xì)記錄每一筆罰金的收繳情況，包括收繳日期、金額、繳納方式等。3.定期核對(duì)：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與案件承辦部門進(jìn)行賬目核對(duì)，每月至少核對(duì)一次。核對(duì)內(nèi)容包括已收繳罰金的案件明細(xì)、金額合計(jì)等，確保賬目一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。（三）核算監(jiān)督法院內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)罰金核算工作進(jìn)行定期監(jiān)督檢查。審計(jì)人員應(yīng)審查財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性、完整性，檢查核算流程是否符合規(guī)定，防止出現(xiàn)賬目混亂、錯(cuò)記漏記等問題。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。四、罰金存儲(chǔ)管理（一）存儲(chǔ)賬戶法院應(yīng)設(shè)立專門的罰金存儲(chǔ)賬戶，用于存放收繳的罰金。該賬戶應(yīng)按照財(cái)政部門的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，確保資金安全。存儲(chǔ)賬戶應(yīng)具有唯一性，不得與其他資金賬戶混用。（二）存儲(chǔ)方式罰金應(yīng)及時(shí)足額存入存儲(chǔ)賬戶，不得坐支、截留。存儲(chǔ)賬戶應(yīng)選擇信譽(yù)良好、安全性高的金融機(jī)構(gòu)。對(duì)于存入的罰金，應(yīng)按照資金性質(zhì)和期限等進(jìn)行分類存儲(chǔ)，便于管理和核算。（三）賬戶管理1.賬戶信息管理：財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管存儲(chǔ)賬戶的相關(guān)信息，包括賬戶名稱、賬號(hào)、開戶行等。如有變更，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，并在法院內(nèi)部進(jìn)行備案。2.密碼管理：存儲(chǔ)賬戶應(yīng)設(shè)置專人負(fù)責(zé)的密碼，密碼應(yīng)定期更換。嚴(yán)禁將密碼告知無關(guān)人員，確保賬戶資金安全。3.對(duì)賬管理：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與開戶銀行進(jìn)行對(duì)賬，每月至少核對(duì)一次賬戶余額和交易明細(xì)。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通核實(shí)，并采取相應(yīng)措施。五、罰金使用管理（一）使用范圍罰金應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定的用途使用，主要包括：1.上繳國庫：按照規(guī)定比例上繳國庫的部分，應(yīng)及時(shí)足額上繳，不得拖欠、截留。2.專項(xiàng)業(yè)務(wù)支出：用于與司法工作相關(guān)的專項(xiàng)業(yè)務(wù)支出，如司法裝備購置、司法業(yè)務(wù)培訓(xùn)、法律援助等。3.其他法定用途：法律法規(guī)明確規(guī)定的其他罰金使用方向。（二）使用審批1.預(yù)算編制：財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)法院年度工作計(jì)劃和司法業(yè)務(wù)實(shí)際需求，編制罰金使用預(yù)算。預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)支出的項(xiàng)目、金額、用途等，并報(bào)經(jīng)法院領(lǐng)導(dǎo)審批。2.支出申請(qǐng)：對(duì)于需要使用罰金的項(xiàng)目，承辦部門應(yīng)填寫支出申請(qǐng)表，詳細(xì)說明支出事由、金額、預(yù)計(jì)支付時(shí)間等，并附上相關(guān)證明材料。3.審批流程：支出申請(qǐng)表應(yīng)按照法院內(nèi)部審批流程進(jìn)行流轉(zhuǎn)審批。一般情況下，先由承辦部門負(fù)責(zé)人審核，再經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，最后報(bào)法院領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，方可進(jìn)行資金支付。（三）支付管理1.支付方式：根據(jù)支出項(xiàng)目的性質(zhì)和金額大小，選擇合適的支付方式。對(duì)于金額較小的支出，可采用轉(zhuǎn)賬支付方式；對(duì)于金額較大或有特殊要求的支出，可采用支票、匯票等支付方式。2.支付憑證：財(cái)務(wù)人員在支付罰金資金時(shí)，應(yīng)取得合法有效的支付憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。支付憑證應(yīng)注明支出項(xiàng)目、金額、支付對(duì)象等信息，并與支出申請(qǐng)表和相關(guān)審批文件一致。3.支付記錄：財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立詳細(xì)的支付記錄，記錄每一筆罰金資金的支付時(shí)間、金額、支付對(duì)象、支付方式等信息。支付記錄應(yīng)妥善保管，以便日后查詢和審計(jì)。六、財(cái)務(wù)記錄管理（一）記錄內(nèi)容財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全罰金財(cái)務(wù)記錄制度，詳細(xì)記錄罰金的收繳、核算、存儲(chǔ)、使用等全過程信息。記錄內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：1.案件基本信息：案號(hào)、被執(zhí)行人姓名、案由等。2.罰金收繳信息：收繳日期、金額、繳納方式、逾期情況等。3.核算信息：賬務(wù)記錄、賬目核對(duì)情況等。4.存儲(chǔ)信息：存儲(chǔ)賬戶信息、資金存儲(chǔ)情況、對(duì)賬情況等。5.使用信息：支出項(xiàng)目、金額、審批情況、支付記錄等。（二）記錄方式財(cái)務(wù)記錄應(yīng)采用紙質(zhì)和電子兩種方式進(jìn)行保存。紙質(zhì)記錄應(yīng)分類裝訂成冊(cè)，妥善保管在專門的檔案柜中；電子記錄應(yīng)進(jìn)行備份存儲(chǔ)，存儲(chǔ)介質(zhì)應(yīng)安全可靠，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。（三）記錄期限財(cái)務(wù)記錄應(yīng)按照國家檔案管理規(guī)定的期限進(jìn)行保存。一般情況下，與罰金相關(guān)的財(cái)務(wù)記錄應(yīng)保存不少于[具體年限]年，以備審計(jì)、查詢等需要。七、監(jiān)督檢查管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)監(jiān)督：法院內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)罰金管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)記錄的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，核算流程的合規(guī)性，存儲(chǔ)賬戶的安全性，資金使用的合理性等。審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督：法院紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)罰金管理工作的監(jiān)督檢查，重點(diǎn)查處違規(guī)違紀(jì)行為。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)線索，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并依法依規(guī)作出處理。（二）外部監(jiān)督1.財(cái)政監(jiān)督：財(cái)政部門有權(quán)對(duì)法院罰金管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。法院應(yīng)按照財(cái)政部門的要求，定期報(bào)送罰金管理情況報(bào)告，接受財(cái)政部門的監(jiān)督指導(dǎo)。2.社會(huì)監(jiān)督：鼓勵(lì)社會(huì)公眾對(duì)法院罰金管理工作進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)于公眾反映的問題，法院應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果向社會(huì)公開。八、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定在罰金管理過程中，如有下列行為之一的，屬于違規(guī)行為：1.未按照規(guī)定收繳罰金，如擅自減免、截留、坐支罰金等。2.核算工作不規(guī)范，導(dǎo)致賬目混亂、數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等。3.存儲(chǔ)賬戶管理不善，造成資金安全隱患。4.未按照規(guī)定使用罰金，擅自挪用、改變資金用途等。5.財(cái)務(wù)記錄不完整、不準(zhǔn)確，或者未按照規(guī)定期限保存記錄。6.拒絕接受內(nèi)外部監(jiān)督檢查，或者對(duì)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題拒不整改。（二）責(zé)任追究方式對(duì)于違規(guī)行為，應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)的責(zé)任追究：1.批評(píng)教育：對(duì)于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，給予批評(píng)教育，責(zé)令限期改正。2.紀(jì)律處分：對(duì)于情節(jié)較