核準(zhǔn)銀行賬戶管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司銀行賬戶管理，規(guī)范賬戶開立、使用和撤銷等操作，保障公司資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)在境內(nèi)外各銀行機(jī)構(gòu)開立的各類銀行賬戶，包括但不限于基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定及銀行相關(guān)規(guī)章制度，依法辦理銀行賬戶的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。2.安全保密原則：確保銀行賬戶信息安全，防止賬戶信息泄露和資金被盜用，保障公司資金安全。3.規(guī)范統(tǒng)一原則：統(tǒng)一規(guī)范公司銀行賬戶的開立、使用、變更和撤銷等流程，提高賬戶管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化水平。4.便捷高效原則：在確保資金安全和合規(guī)的前提下，優(yōu)化賬戶管理流程，提高資金使用效率，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供便捷支持。二、銀行賬戶的開立（一）開立條件1.基本存款賬戶公司依法設(shè)立并取得營業(yè)執(zhí)照。具有合法、有效的稅務(wù)登記證。經(jīng)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)辦理開戶手續(xù)。符合銀行規(guī)定的其他條件。2.一般存款賬戶在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立。因借款或其他結(jié)算需要，如具有借款合同或其他結(jié)算證明文件。其他按照銀行要求提供的資料。3.專用存款賬戶對(duì)特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用，如基本建設(shè)資金、更新改造資金、財(cái)政預(yù)算外資金、糧棉油收購資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社會(huì)保障基金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、黨團(tuán)工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)及其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金等。具有相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或證明。按照銀行規(guī)定提供其他必要資料。4.臨時(shí)存款賬戶設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)，如工程指揮部、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組、攝制組等。異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)，如建筑施工及安裝單位等在異地的臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)。注冊(cè)驗(yàn)資。境外（含港澳臺(tái)地區(qū)）機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動(dòng)等。提供相應(yīng)的證明文件，如設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文、異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的合同協(xié)議、注冊(cè)驗(yàn)資的相關(guān)證明等，并按照銀行要求提供其他資料。（二）開戶申請(qǐng)1.公司各部門、分支機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫《銀行賬戶開立申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明開戶理由、賬戶類型、預(yù)計(jì)使用期限等信息，并加蓋部門或機(jī)構(gòu)公章。2.將申請(qǐng)表提交至公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行初審，財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)的合理性、必要性進(jìn)行審核，并簽署意見。3.初審?fù)ㄟ^后，申請(qǐng)表連同相關(guān)證明文件一并提交至公司管理層審批。管理層根據(jù)公司整體戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)開戶申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。（三）選擇開戶銀行1.公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)市場上各銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)研，綜合考慮銀行的服務(wù)質(zhì)量、信譽(yù)、費(fèi)用水平、網(wǎng)點(diǎn)分布等因素，選擇合適的開戶銀行。2.在選擇開戶銀行時(shí)，應(yīng)與銀行進(jìn)行充分溝通，了解其對(duì)公司賬戶管理的具體要求和服務(wù)承諾，確保能夠獲得優(yōu)質(zhì)、高效的金融服務(wù)。3.對(duì)于重要賬戶或涉及大額資金的賬戶，應(yīng)優(yōu)先選擇具有良好信譽(yù)和較強(qiáng)實(shí)力的銀行機(jī)構(gòu)。（四）開戶手續(xù)辦理1.經(jīng)公司管理層審批同意后，由公司財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)與選定的開戶銀行辦理開戶手續(xù)。2.辦理開戶手續(xù)時(shí)，應(yīng)按照銀行要求提供齊全、真實(shí)、有效的證明文件和資料，并配合銀行完成各項(xiàng)開戶流程，如填寫開戶申請(qǐng)書、簽署相關(guān)協(xié)議、預(yù)留印鑒等。3.銀行審核通過后，為公司開立銀行賬戶，并頒發(fā)開戶許可證或相關(guān)證明文件。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將開戶許可證或相關(guān)證明文件原件妥善保管，并復(fù)印留存副本以備后續(xù)查詢和使用。三、銀行賬戶的使用（一）賬戶用途管理1.公司應(yīng)嚴(yán)格按照開戶申請(qǐng)時(shí)確定的賬戶用途使用銀行賬戶，不得擅自改變賬戶用途。2.基本存款賬戶用于辦理公司日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付，如工資發(fā)放、貨款結(jié)算、費(fèi)用報(bào)銷等。3.一般存款賬戶用于辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。4.專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付，如基本建設(shè)資金應(yīng)?？顚Ｓ茫凑展こ踢M(jìn)度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付；社會(huì)保障基金應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定用于社會(huì)保障支出等。5.臨時(shí)存款賬戶應(yīng)按照核準(zhǔn)的用途使用，如臨時(shí)機(jī)構(gòu)的資金收付應(yīng)與臨時(shí)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)；注冊(cè)驗(yàn)資賬戶應(yīng)在驗(yàn)資期間內(nèi)使用，驗(yàn)資結(jié)束后應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。（二）資金收付管理1.公司應(yīng)建立健全銀行賬戶資金收付管理制度，明確資金收付的審批流程、操作規(guī)范和責(zé)任分工。2.每一筆資金收付業(yè)務(wù)都應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批，確保資金收付的真實(shí)性、合法性和合理性。審批流程應(yīng)包括業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)、財(cái)務(wù)部門審核、管理層審批等環(huán)節(jié)。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定的操作規(guī)范辦理資金收付業(yè)務(wù)，如核對(duì)收付款憑證、審核印鑒、錄入資金信息等。在辦理資金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票，不得套取銀行信用。4.對(duì)于大額資金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)實(shí)行雙人經(jīng)辦制度，確保資金安全。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)大額資金收付的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（三）印鑒管理1.公司銀行賬戶預(yù)留印鑒應(yīng)包括公司財(cái)務(wù)專用章、法定代表人或其授權(quán)代理人的個(gè)人名章。印鑒應(yīng)妥善保管，確保安全。2.印鑒的刻制、更換、掛失等應(yīng)按照公司印章管理制度執(zhí)行。未經(jīng)授權(quán)，任何人不得擅自刻制、更換或使用銀行賬戶印鑒。3.財(cái)務(wù)人員在辦理資金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格核對(duì)印鑒，確保印鑒與預(yù)留印鑒一致。如發(fā)現(xiàn)印鑒不符，應(yīng)拒絕辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并及時(shí)報(bào)告公司管理層。（四）賬戶余額管理1.公司應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。每月末，財(cái)務(wù)人員應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。2.對(duì)于銀行賬戶余額不足的情況，應(yīng)及時(shí)安排資金補(bǔ)充，避免因余額不足導(dǎo)致銀行賬戶出現(xiàn)透支、逾期等情況，影響公司信譽(yù)和資金安全。3.公司應(yīng)合理安排銀行賬戶資金，提高資金使用效率。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資金狀況，對(duì)閑置資金進(jìn)行合理調(diào)配，如進(jìn)行短期投資、定期存款等，以獲取一定的收益。四、銀行賬戶的變更（一）變更情形1.賬戶信息變更，如公司名稱、法定代表人、地址、聯(lián)系方式等發(fā)生變更。2.賬戶用途變更，如因業(yè)務(wù)調(diào)整需要改變銀行賬戶的使用用途。3.開戶銀行變更，如因銀行服務(wù)質(zhì)量、費(fèi)用水平等原因需要更換開戶銀行。4.其他需要變更銀行賬戶的情形。（二）變更申請(qǐng)1.公司各部門、分支機(jī)構(gòu)如發(fā)生上述變更情形，應(yīng)及時(shí)填寫《銀行賬戶變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明變更事項(xiàng)及原因，并加蓋部門或機(jī)構(gòu)公章。2.將申請(qǐng)表提交至公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行初審，財(cái)務(wù)部門對(duì)變更事項(xiàng)的合理性、必要性進(jìn)行審核，并簽署意見。3.初審?fù)ㄟ^后，申請(qǐng)表連同相關(guān)證明文件一并提交至公司管理層審批。管理層根據(jù)公司實(shí)際情況，對(duì)變更申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。（三）變更手續(xù)辦理1.經(jīng)公司管理層審批同意后，由公司財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)與開戶銀行辦理變更手續(xù)。2.辦理變更手續(xù)時(shí)，應(yīng)按照銀行要求提供齊全、真實(shí)、有效的證明文件和資料，并配合銀行完成各項(xiàng)變更流程，如填寫變更申請(qǐng)書、重新簽署相關(guān)協(xié)議、更換預(yù)留印鑒等。3.銀行審核通過后，為公司辦理銀行賬戶變更手續(xù)，并出具相關(guān)證明文件。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將變更后的相關(guān)資料進(jìn)行整理歸檔，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性和完整性。五、銀行賬戶的撤銷（一）撤銷情形1.公司因機(jī)構(gòu)撤銷、合并、分立等原因不再需要使用該銀行賬戶。2.銀行賬戶超過規(guī)定的使用期限且不再需要繼續(xù)使用。3.因其他原因需要撤銷銀行賬戶，如銀行賬戶被凍結(jié)、掛失等無法正常使用。（二）撤銷申請(qǐng)1.公司各部門、分支機(jī)構(gòu)如發(fā)生上述撤銷情形，應(yīng)及時(shí)填寫《銀行賬戶撤銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明撤銷原因，并加蓋部門或機(jī)構(gòu)公章。2.將申請(qǐng)表提交至公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行初審，財(cái)務(wù)部門對(duì)撤銷事項(xiàng)進(jìn)行審核，確保賬戶余額已結(jié)清、未發(fā)生未了結(jié)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)等，并簽署意見。3.初審?fù)ㄟ^后，申請(qǐng)表連同相關(guān)證明文件一并提交至公司管理層審批。管理層根據(jù)公司整體安排，對(duì)撤銷申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。（三）撤銷手續(xù)辦理1.經(jīng)公司管理層審批同意后，由公司財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)與開戶銀行辦理撤銷手續(xù)。2.辦理撤銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)按照銀行要求提供齊全、真實(shí)、有效的證明文件和資料，并配合銀行完成各項(xiàng)撤銷流程，如填寫撤銷申請(qǐng)書、交回開戶許可證或相關(guān)證明文件、注銷預(yù)留印鑒等。3.銀行審核通過后，為公司辦理銀行賬戶撤銷手續(xù)，并出具銷戶證明。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將銷戶證明原件妥善保管，并復(fù)印留存副本以備后續(xù)查詢和使用。同時(shí)，應(yīng)將銀行賬戶撤銷情況及時(shí)通知相關(guān)部門和人員，確保公司業(yè)務(wù)的正常開展不受影響。六、銀行賬戶的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行內(nèi)部檢查，檢查內(nèi)容包括賬戶開立、使用、變更和撤銷等環(huán)節(jié)是否符合本辦法規(guī)定，賬戶余額是否賬實(shí)相符，印鑒管理是否規(guī)范等。2.每季度末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制銀行賬戶檢查報(bào)告，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行詳細(xì)記錄，并提出整改措施和建議。檢查報(bào)告應(yīng)提交至公司管理層審閱。3.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查銀行賬戶管理制度的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性和效益性等。審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）外部檢查1.公司應(yīng)積極配合國家有關(guān)部門、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)及開戶銀行對(duì)銀行賬戶的檢查和監(jiān)督。按照要求提供相關(guān)資料和信息，如實(shí)反映銀行賬戶管理情況。2.對(duì)于外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況書面報(bào)告相關(guān)部門。同時(shí)，應(yīng)分析問題產(chǎn)生的原因，完善銀行賬戶管理制度，防止類似問題再次發(fā)生。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任界定1.公司各部門、分支機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員在銀行賬戶管理過程中，如違反本辦法規(guī)定，導(dǎo)致公司資金損失、賬戶信息泄露或其他不良后果的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2.違規(guī)行為包括但不限于擅自開立、變更或撤銷銀行賬戶，未按規(guī)定用途使用銀行賬戶，違反資金收付審批流程，印鑒管理不善等。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于違規(guī)行為較輕的，給予警告、批評(píng)教育等處理，并責(zé)令限期整改。2.對(duì)于違規(guī)行為造成一定損失或影響的，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，如扣發(fā)績效獎(jiǎng)金、罰款等。3.對(duì)于違規(guī)行為嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分，如辭退、降職、撤職等；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。（