智慧環(huán)保預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司智慧環(huán)保項(xiàng)目預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，保障智慧環(huán)保業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及智慧環(huán)保項(xiàng)目的預(yù)算管理活動(dòng)，包括但不限于環(huán)境監(jiān)測(cè)設(shè)備升級(jí)、智能環(huán)保系統(tǒng)建設(shè)、環(huán)保數(shù)據(jù)分析平臺(tái)搭建等相關(guān)項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：預(yù)算管理活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，確保各項(xiàng)預(yù)算收支合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋智慧環(huán)保業(yè)務(wù)的各個(gè)方面，包括項(xiàng)目前期調(diào)研、設(shè)備采購(gòu)、軟件開(kāi)發(fā)、人員培訓(xùn)、運(yùn)維服務(wù)等全過(guò)程的預(yù)算管理。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)基于充分的市場(chǎng)調(diào)研和業(yè)務(wù)分析，確保各項(xiàng)預(yù)算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠，能夠合理反映項(xiàng)目的實(shí)際需求和成本。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整和突破。如遇特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。5.效益性原則：注重預(yù)算資金的使用效益，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，確保智慧環(huán)保項(xiàng)目能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）預(yù)算管理委員會(huì)公司設(shè)立預(yù)算管理委員會(huì)，由公司高層管理人員、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、智慧環(huán)保業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成。預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審議公司智慧環(huán)保預(yù)算管理制度、年度預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整方案等重大事項(xiàng)，協(xié)調(diào)解決預(yù)算管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)是公司智慧環(huán)保預(yù)算管理的牽頭部門(mén)，負(fù)責(zé)制定預(yù)算管理制度和流程，組織年度預(yù)算的編制、匯總、審核和上報(bào)工作，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析和預(yù)警，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議。（三）智慧環(huán)保業(yè)務(wù)部門(mén)智慧環(huán)保業(yè)務(wù)部門(mén)是預(yù)算編制的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門(mén)智慧環(huán)保項(xiàng)目的預(yù)算編制工作，提供項(xiàng)目相關(guān)的業(yè)務(wù)需求、技術(shù)方案、市場(chǎng)價(jià)格等基礎(chǔ)資料，配合財(cái)務(wù)部門(mén)完成預(yù)算的審核和調(diào)整工作，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。（四）其他部門(mén)其他部門(mén)應(yīng)根據(jù)智慧環(huán)保業(yè)務(wù)開(kāi)展的需要，配合財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)做好相關(guān)預(yù)算管理工作，提供必要的支持和協(xié)助。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、政策文件以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。2.公司智慧環(huán)保業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況及本年度預(yù)算預(yù)計(jì)變動(dòng)因素。4.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、技術(shù)方案、市場(chǎng)價(jià)格信息等相關(guān)資料。（二）編制流程1.下達(dá)預(yù)算編制通知：每年[具體時(shí)間]，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，向各智慧環(huán)保業(yè)務(wù)部門(mén)下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求等。2.業(yè)務(wù)部門(mén)編制預(yù)算草案：各智慧環(huán)保業(yè)務(wù)部門(mén)按照預(yù)算編制通知的要求，結(jié)合本部門(mén)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和項(xiàng)目安排，組織相關(guān)人員對(duì)本部門(mén)下一年度的智慧環(huán)保項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)梳理和分析，編制本部門(mén)的預(yù)算草案，包括項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、預(yù)算金額、資金來(lái)源、實(shí)施時(shí)間等。3.部門(mén)內(nèi)部審核：各智慧環(huán)保業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)編制完成的預(yù)算草案進(jìn)行內(nèi)部審核，確保預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合理性和完整性。審核通過(guò)后，將預(yù)算草案提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)匯總審核：財(cái)務(wù)部門(mén)收到各業(yè)務(wù)部門(mén)提交的預(yù)算草案后，進(jìn)行匯總整理，并結(jié)合公司整體預(yù)算情況進(jìn)行審核。審核過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)可與業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善。5.預(yù)算管理委員會(huì)審議：財(cái)務(wù)部門(mén)將匯總審核后的年度預(yù)算草案提交給預(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算是否符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)、是否合理安排資金、是否存在重大風(fēng)險(xiǎn)等。審議通過(guò)后，形成公司年度預(yù)算方案。6.預(yù)算方案審批與下達(dá)：公司年度預(yù)算方案經(jīng)公司管理層審批后，正式下達(dá)給各部門(mén)執(zhí)行。（三）編制方法1.零基預(yù)算法：對(duì)于新增的智慧環(huán)保項(xiàng)目，采用零基預(yù)算法編制預(yù)算，即不考慮以往年度的預(yù)算執(zhí)行情況，一切從實(shí)際需要出發(fā)，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行重新評(píng)估和測(cè)算。2.滾動(dòng)預(yù)算法：對(duì)于持續(xù)開(kāi)展的智慧環(huán)保項(xiàng)目，采用滾動(dòng)預(yù)算法編制預(yù)算，即根據(jù)項(xiàng)目的進(jìn)展情況和實(shí)際需求，對(duì)預(yù)算進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整和更新，確保預(yù)算能夠及時(shí)反映項(xiàng)目的變化。3.成本效益分析法：在編制預(yù)算時(shí)，充分考慮項(xiàng)目的成本效益，對(duì)不同的技術(shù)方案、設(shè)備選型、服務(wù)采購(gòu)等進(jìn)行成本效益分析，選擇最優(yōu)方案，確保預(yù)算資金能夠?qū)崿F(xiàn)最大的效益。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算分解與下達(dá)各部門(mén)收到公司下達(dá)的年度預(yù)算后，應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)分解到具體的項(xiàng)目和月份，明確各項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人，確保預(yù)算執(zhí)行的可操作性和可控性。（二）資金支付管理1.嚴(yán)格按照預(yù)算安排進(jìn)行資金支付，對(duì)于無(wú)預(yù)算或超預(yù)算的支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕支付。2.資金支付應(yīng)遵循公司資金管理制度的相關(guān)規(guī)定，履行必要的審批手續(xù)，確保資金支付的合規(guī)性和安全性。3.對(duì)于智慧環(huán)保項(xiàng)目中的采購(gòu)支出，應(yīng)按照政府采購(gòu)相關(guān)法律法規(guī)和公司采購(gòu)管理制度的要求，進(jìn)行招標(biāo)、詢(xún)價(jià)、談判等采購(gòu)活動(dòng)，確保采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正，降低采購(gòu)成本。（三）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門(mén)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和差異情況。2.各部門(mén)應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況、存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施等。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的重大差異或異常情況，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，共同分析原因，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國(guó)家法律法規(guī)、政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致智慧環(huán)保項(xiàng)目預(yù)算需要調(diào)整。2.公司智慧環(huán)保業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略或年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)發(fā)生重大調(diào)整，影響預(yù)算執(zhí)行。3.因不可抗力因素或其他特殊原因，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行或需要變更。4.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)原預(yù)算編制存在重大失誤，需要進(jìn)行調(diào)整。（二）調(diào)整流程1.提出調(diào)整申請(qǐng)：各智慧環(huán)保業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，填寫(xiě)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整后的預(yù)算金額等，并提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)收到預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表后，對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核調(diào)整原因是否合理、調(diào)整內(nèi)容是否必要、調(diào)整后的預(yù)算是否符合公司整體預(yù)算安排等。審核通過(guò)后，將調(diào)整申請(qǐng)?zhí)峤唤o預(yù)算管理委員會(huì)。3.預(yù)算管理委員會(huì)審議：預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審議，根據(jù)公司實(shí)際情況做出是否批準(zhǔn)調(diào)整的決定。審議通過(guò)后，形成預(yù)算調(diào)整方案。4.預(yù)算調(diào)整方案審批與下達(dá)：預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)公司管理層審批后，正式下達(dá)給各部門(mén)執(zhí)行。六、預(yù)算分析與考核（一）預(yù)算分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)公司智慧環(huán)保預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，形成預(yù)算分析報(bào)告。預(yù)算分析報(bào)告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況概述、預(yù)算差異分析、原因分析、改進(jìn)建議等內(nèi)容。2.通過(guò)預(yù)算分析，找出預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題和不足，為預(yù)算調(diào)整、績(jī)效評(píng)價(jià)等提供依據(jù)，促進(jìn)公司智慧環(huán)保預(yù)算管理水平的不斷提高。（二）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各智慧環(huán)保業(yè)務(wù)部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。預(yù)算考核指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算準(zhǔn)確率、成本控制情況、項(xiàng)目效益等方面。2.預(yù)算考核結(jié)果與部門(mén)績(jī)效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門(mén)給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門(mén)進(jìn)行懲罰，以激勵(lì)各部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，提高預(yù)算管理水平。七、預(yù)算管理信息化（一）建立預(yù)算管理信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立智慧環(huán)保預(yù)算管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核等全過(guò)程的信息化管理。通過(guò)預(yù)算管理信息系統(tǒng)，提高預(yù)算管理工作的效率和準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)預(yù)算數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)監(jiān)控。（二）系統(tǒng)功能要求1.預(yù)算編制功能：支持多種預(yù)算編制方法，能夠根據(jù)不同的業(yè)務(wù)場(chǎng)景和需求，靈活編制預(yù)算草案，并提供數(shù)據(jù)審核、匯總、上報(bào)等功能。2.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控功能：實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行差異，提供預(yù)警提醒功能，幫助管理人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題。3.預(yù)算調(diào)整功能：在線(xiàn)提交預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算調(diào)整流程的電子化審批，確保預(yù)算