股份制公司資金管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范股份制公司的資金管理，確保資金安全、高效運(yùn)作，提高資金使用效益，保障公司的正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司本部及所屬各子公司、分公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，提高資金的集中度和使用效益。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制本部門(mén)的資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算等內(nèi)容。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)匯總平衡后，報(bào)公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)狀況等發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行時(shí)，各部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整的金額等，并附相關(guān)證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司管理層審批后，方可進(jìn)行調(diào)整。三、資金籌集管理（一）籌資渠道1.公司可通過(guò)股權(quán)融資、債權(quán)融資等方式籌集資金。2.股權(quán)融資包括發(fā)行股票、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者等；債權(quán)融資包括銀行貸款、發(fā)行債券、融資租賃等。（二）籌資決策1.公司應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展戰(zhàn)略等因素，制定合理的籌資策略。2.籌資決策應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確?；I資方案的合理性和可行性。3.籌資方案經(jīng)公司管理層審批后，方可組織實(shí)施。（三）籌資管理1.公司應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，確保籌資渠道暢通。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)籌資活動(dòng)的管理，及時(shí)掌握籌資資金的到位情況和使用情況。3.公司應(yīng)按照合同約定及時(shí)償還債務(wù)本息，并做好相關(guān)的賬務(wù)處理。四、資金使用管理（一）資金支付審批1.公司各項(xiàng)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，未經(jīng)審批不得支付。2.資金支付審批應(yīng)實(shí)行分級(jí)授權(quán)制度，明確各級(jí)審批人員的審批權(quán)限和責(zé)任。3.資金支付審批應(yīng)包括支付申請(qǐng)、審批、復(fù)核、支付等環(huán)節(jié)，確保資金支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（二）資金使用范圍1.公司資金主要用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等方面。2.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金主要用于購(gòu)買(mǎi)原材料、支付工資、繳納稅費(fèi)等；投資活動(dòng)資金主要用于對(duì)外投資、購(gòu)置固定資產(chǎn)等；籌資活動(dòng)資金主要用于償還債務(wù)本息、支付籌資費(fèi)用等。（三）資金使用監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的監(jiān)督，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。3.如發(fā)現(xiàn)資金使用存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取措施加以糾正，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。3.資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。3.公司應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)包括資金流量、資金存量、資金使用效益等方面。3.當(dāng)資金風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)設(shè)定的預(yù)警值時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的措施加以處理。六、資金內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度1.公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)和人員在資金管理方面的職責(zé)和權(quán)限。2.資金內(nèi)部控制制度應(yīng)包括資金預(yù)算控制、資金籌集控制、資金使用控制、資金風(fēng)險(xiǎn)管理控制等方面。3.公司應(yīng)定期對(duì)資金內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和完善，確保制度的有效性和適應(yīng)性。（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查制度的有效性和合規(guī)性。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)公司資金管理水平的提高。3.公司應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的工作，提供必要的資料和信息。（三）信息溝通與反饋1.公司應(yīng)建立健全資金管理信息溝通與反饋機(jī)制，確保各部門(mén)和人員之間信息的及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期向公司管理層匯報(bào)資金管理情況，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集情況、資金使用情況、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況等。3.公司應(yīng)及時(shí)收集和處理各部門(mén)和人員反饋的資金管理問(wèn)題和建議，不斷完善資金管理制度和流程。七、資金核算與報(bào)告（一）資金核算1.公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，對(duì)資金進(jìn)行核算。2.資金核算應(yīng)包括資金的收付、結(jié)算、計(jì)息、減值等方面。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金核算情況進(jìn)行核對(duì)和檢查，確保核算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（二）資金報(bào)告1.公司應(yīng)定期編制資金報(bào)告，全面反映公司資金的收支、結(jié)余、使用效益等情況。2.資金報(bào)告應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告、資金籌集情況報(bào)告、資金使用情況報(bào)告、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告等。3.資金報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門(mén)，為公司決策提供依據(jù)。