新公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，確保公司各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：費(fèi)用報(bào)銷必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，不得弄虛作假。3.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實(shí)際需要，具有合理性。4.審批流程規(guī)范原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷，確保審批環(huán)節(jié)嚴(yán)謹(jǐn)、公正。二、費(fèi)用報(bào)銷的類別及規(guī)定（一）差旅費(fèi)1.定義：?jiǎn)T工因公務(wù)需要到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)用：根據(jù)職級(jí)和出差地區(qū)的不同，規(guī)定乘坐交通工具的等級(jí)。如高級(jí)管理人員可乘坐頭等艙、高鐵一等座等；中層管理人員乘坐經(jīng)濟(jì)艙、高鐵二等座等；一般員工根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的交通工具。乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙的，可按規(guī)定報(bào)銷燃油附加費(fèi)和機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)。住宿費(fèi)用：按照不同城市和職級(jí)設(shè)定住宿標(biāo)準(zhǔn)上限。一線城市高級(jí)管理人員每晚不超過[X]元，中層管理人員不超過[X]元，一般員工不超過[X]元；二線城市相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)分別為[X]元、[X]元、[X]元等。實(shí)際住宿費(fèi)用超出標(biāo)準(zhǔn)部分自理。餐飲補(bǔ)貼：根據(jù)出差地區(qū)不同給予相應(yīng)的餐飲補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每人每天[X]元。出差期間如有招待客戶等特殊情況，需單獨(dú)說明并經(jīng)審批后，相應(yīng)扣除當(dāng)天的餐飲補(bǔ)貼。3.報(bào)銷要求出差前需填寫《出差申請(qǐng)表》，注明出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后交行政部門備案。報(bào)銷時(shí)需提供真實(shí)有效的交通票據(jù)、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與出差行程相符。乘坐出租車的，需在發(fā)票上注明起止地點(diǎn)和事由。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義：公司為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，招待客戶、合作伙伴等所發(fā)生的費(fèi)用。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在公司年度預(yù)算范圍內(nèi)，單次招待費(fèi)用不得超過[X]元。招待客戶應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理安排，不得鋪張浪費(fèi)。3.報(bào)銷要求招待前需填寫《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后方可進(jìn)行招待。報(bào)銷時(shí)需提供合法有效的發(fā)票、消費(fèi)清單、招待對(duì)象簽到表等，發(fā)票上應(yīng)注明招待事由。對(duì)于大額招待費(fèi)（超過[X]元），需提供詳細(xì)的招待方案和效果評(píng)估報(bào)告。（三）辦公費(fèi)1.定義：公司日常辦公所需的文具、紙張、墨盒、硒鼓、電腦配件等費(fèi)用。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)辦公費(fèi)應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要進(jìn)行采購(gòu)和報(bào)銷，不得隨意浪費(fèi)。采購(gòu)辦公物品應(yīng)優(yōu)先選擇性價(jià)比高、質(zhì)量可靠的產(chǎn)品。3.報(bào)銷要求購(gòu)買辦公物品需填寫《辦公用品采購(gòu)申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后統(tǒng)一采購(gòu)。報(bào)銷時(shí)需提供發(fā)票、采購(gòu)清單等，發(fā)票上應(yīng)注明辦公物品名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。對(duì)于批量采購(gòu)的辦公物品，需建立庫(kù)存管理制度，定期盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（四）通訊費(fèi)1.定義：?jiǎn)T工因工作需要使用手機(jī)、固定電話等發(fā)生的通訊費(fèi)用。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工職級(jí)設(shè)定不同的通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。高級(jí)管理人員每月報(bào)銷上限為[X]元，中層管理人員為[X]元，一般員工為[X]元。員工需提供正規(guī)的通訊費(fèi)發(fā)票，發(fā)票抬頭應(yīng)為公司名稱。3.報(bào)銷要求員工需在每月規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交通訊費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)，逾期不予受理。如員工手機(jī)號(hào)碼發(fā)生變更，需及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，否則影響報(bào)銷。（五）差旅費(fèi)1.定義：?jiǎn)T工因公務(wù)需要到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)用：根據(jù)職級(jí)和出差地區(qū)的不同，規(guī)定乘坐交通工具的等級(jí)。如高級(jí)管理人員可乘坐頭等艙、高鐵一等座等；中層管理人員乘坐經(jīng)濟(jì)艙、高鐵二等座等；一般員工根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的交通工具。乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙的，可按規(guī)定報(bào)銷燃油附加費(fèi)和機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)。住宿費(fèi)用：按照不同城市和職級(jí)設(shè)定住宿標(biāo)準(zhǔn)上限。一線城市高級(jí)管理人員每晚不超過[X]元，中層管理人員不超過[X]元，一般員工不超過[X]元；二線城市相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)分別為[X]元、[X]元、[X]元等。實(shí)際住宿費(fèi)用超出標(biāo)準(zhǔn)部分自理。餐飲補(bǔ)貼：根據(jù)出差地區(qū)不同給予相應(yīng)的餐飲補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每人每天[X]元。出差期間如有招待客戶等特殊情況，需單獨(dú)說明并經(jīng)審批后，相應(yīng)扣除當(dāng)天的餐飲補(bǔ)貼。3.報(bào)銷要求出差前需填寫《出差申請(qǐng)表》，注明出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后交行政部門備案。報(bào)銷時(shí)需提供真實(shí)有效的交通票據(jù)、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與出差行程相符。乘坐出租車的，需在發(fā)票上注明起止地點(diǎn)和事由。三、費(fèi)用報(bào)銷流程（一）報(bào)銷申請(qǐng)1.員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)票據(jù)，并填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息。2.將填寫完整的《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)票據(jù)提交給部門負(fù)責(zé)人。（二）部門審批1.部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門員工的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、必要性以及是否符合公司相關(guān)規(guī)定。2.如審核通過，部門負(fù)責(zé)人在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽字確認(rèn)；如審核不通過，應(yīng)注明原因并退回員工重新整理報(bào)銷。（三）分管領(lǐng)導(dǎo)審批1.分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所分管部門的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行審批，從整體業(yè)務(wù)角度對(duì)費(fèi)用的合理性進(jìn)行把關(guān)。2.審批通過后，分管領(lǐng)導(dǎo)在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽字。（四）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行審核，主要審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性、完整性以及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性。2.對(duì)于不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的報(bào)銷，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。審核通過后，財(cái)務(wù)人員在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽字。（五）總經(jīng)理審批1.總經(jīng)理對(duì)重大費(fèi)用支出或特殊情況的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行最終審批。2.審批通過后，總經(jīng)理在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽字。（六）報(bào)銷支付1.經(jīng)過上述審批流程后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行報(bào)銷支付。2.對(duì)于符合報(bào)銷規(guī)定的費(fèi)用，財(cái)務(wù)人員將款項(xiàng)支付到報(bào)銷人指定的銀行賬戶；對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門不予支付，并及時(shí)通知報(bào)銷人。四、費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)間規(guī)定（一）一般費(fèi)用報(bào)銷員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)，逾期提交的，財(cái)務(wù)部門原則上不予受理。如有特殊情況需延期報(bào)銷的，需提前向財(cái)務(wù)部門說明原因并經(jīng)批準(zhǔn)。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷員工出差歸來后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)整理好相關(guān)票據(jù)并提交報(bào)銷申請(qǐng)。如因特殊原因未能及時(shí)報(bào)銷的，需在出差結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)務(wù)部門說明情況，經(jīng)批準(zhǔn)后可適當(dāng)延長(zhǎng)報(bào)銷時(shí)間，但最長(zhǎng)不得超過出差結(jié)束后的[X]個(gè)工作日。五、費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù)要求（一）發(fā)票1.報(bào)銷必須提供合法有效的發(fā)票，發(fā)票應(yīng)加蓋開票單位的發(fā)票專用章。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整、清晰，包括發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等信息。3.發(fā)票上的金額、數(shù)量、單價(jià)等信息應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得涂改、挖補(bǔ)。如有錯(cuò)誤，應(yīng)由開票單位重新開具發(fā)票。（二）其他票據(jù)1.除發(fā)票外，如火車票、飛機(jī)票、汽車票等交通票據(jù)，以及住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等，也應(yīng)作為報(bào)銷的有效憑證。2.交通票據(jù)應(yīng)注明起止地點(diǎn)、時(shí)間、票價(jià)等信息；住宿發(fā)票應(yīng)注明住宿日期、房間號(hào)、房?jī)r(jià)等信息；餐飲發(fā)票應(yīng)注明用餐日期、用餐人數(shù)、菜品明細(xì)等信息。3.對(duì)于無法取得發(fā)票的費(fèi)用支出，如小額辦公用品采購(gòu)、市內(nèi)交通費(fèi)等，可使用公司統(tǒng)一印制的《費(fèi)用報(bào)銷憑單》，但需注明支出事由、金額、經(jīng)辦人員等信息，并經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)。六、費(fèi)用報(bào)銷的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性、合法性、合理性以及審批流程的執(zhí)行情況。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門在日常工作中加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的審核監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行糾正，并向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反本制度的費(fèi)用報(bào)銷行為，一經(jīng)查實(shí)，將根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但