出口退稅貸管理辦法總則目的與依據(jù)為了加強公司出口退稅貸業(yè)務的管理，規(guī)范操作流程，有效防控風險，支持企業(yè)發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司開展的出口退稅貸業(yè)務，包括貸款的申請、審批、發(fā)放、使用、回收及相關(guān)管理活動。基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保業(yè)務操作合法合規(guī)。2.風險可控原則：建立健全風險識別、評估和控制機制，有效防范各類風險。3.服務實體原則：以支持實體經(jīng)濟發(fā)展為出發(fā)點，為符合條件的企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)金融服務。4.公平公正原則：對所有申請企業(yè)一視同仁，按照既定標準和程序進行審批和管理。出口退稅貸業(yè)務定義與特點業(yè)務定義出口退稅貸是指公司根據(jù)企業(yè)出口退稅情況，為其提供的專項貸款業(yè)務。企業(yè)在正常經(jīng)營過程中，因出口貨物而產(chǎn)生的應退未退稅款，可作為貸款的重要依據(jù)。業(yè)務特點1.以出口退稅為依托：基于企業(yè)真實的出口退稅記錄，風險相對可控。2.專款專用：貸款資金應專項用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，不得挪作他用。3.期限靈活：根據(jù)企業(yè)實際資金需求和出口退稅周期，合理確定貸款期限。4.利率優(yōu)惠：為支持企業(yè)發(fā)展，在符合政策要求的前提下，給予一定的利率優(yōu)惠。貸款對象與條件貸款對象具有合法經(jīng)營資格，從事出口業(yè)務，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求的企業(yè)。貸款條件1.企業(yè)經(jīng)營狀況良好：具有穩(wěn)定的經(jīng)營收入和現(xiàn)金流，資產(chǎn)負債率合理。2.出口業(yè)務真實合規(guī)：出口貨物符合國家相關(guān)規(guī)定，具備完整的貿(mào)易單證。3.納稅記錄良好：按時足額繳納各項稅費，無不良納稅記錄。4.信用狀況良好：在人民銀行征信系統(tǒng)及其他相關(guān)信用信息系統(tǒng)中無不良信用記錄。5.符合公司規(guī)定的其他條件：如具備有效的抵押物或擔保等。貸款申請與受理申請材料1.企業(yè)基本資料：包括營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證等。2.出口業(yè)務相關(guān)資料：如出口合同、報關(guān)單、提單、發(fā)票等。3.財務資料：近年度財務報表、納稅申報表等。4.其他資料：如貸款申請書、抵押物清單及相關(guān)證明等。申請流程1.企業(yè)提交申請：企業(yè)向公司指定部門提交出口退稅貸申請材料。2.資料初審：公司對申請材料進行初步審查，核實資料的完整性和真實性。3.受理通知：經(jīng)初審符合要求的，公司向企業(yè)發(fā)出受理通知；不符合要求的，告知企業(yè)補充或修改材料。貸款審批審批流程1.盡職調(diào)查：公司安排專人對企業(yè)進行盡職調(diào)查，了解企業(yè)經(jīng)營狀況、財務狀況、出口業(yè)務情況等。2.風險評估：對調(diào)查結(jié)果進行風險評估，分析貸款可能存在的風險點。3.審批決策：根據(jù)風險評估結(jié)果，由公司審批委員會進行審批決策，確定是否給予貸款及貸款額度、期限、利率等。審批標準1.風險可控：確保貸款風險在公司可承受范圍內(nèi)。2.還款來源可靠：企業(yè)具有穩(wěn)定的還款能力，出口退稅資金能夠按時足額償還貸款。3.擔保措施有效：抵押物或擔保符合公司要求，具有足夠的價值和可變現(xiàn)性。貸款發(fā)放合同簽訂貸款申請經(jīng)審批通過后，公司與企業(yè)簽訂借款合同、擔保合同等相關(guān)法律文件。貸款發(fā)放1.落實放款條件：檢查合同約定的放款條件是否落實，如擔保手續(xù)是否辦理完畢等。2.資金發(fā)放：符合放款條件的，公司按照合同約定將貸款資金發(fā)放至企業(yè)指定賬戶。貸款使用與管理貸款用途貸款資金應專項用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，包括但不限于采購原材料、支付貨款、擴大生產(chǎn)規(guī)模等。資金監(jiān)管1.賬戶監(jiān)管：公司對企業(yè)貸款資金使用賬戶進行監(jiān)管，確保資金?？顚Ｓ谩?.定期檢查：定期對企業(yè)貸款資金使用情況進行檢查，核實是否符合合同約定用途。企業(yè)經(jīng)營管理要求1.定期報告：企業(yè)應定期向公司報告經(jīng)營狀況、財務狀況、出口業(yè)務情況等。2.重大事項報告：企業(yè)發(fā)生重大事項，如股權(quán)變更、重大投資、重大訴訟等，應及時向公司報告。貸款回收還款計劃1.制定還款計劃：根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況和出口退稅情況，與企業(yè)協(xié)商制定合理的還款計劃。2.明確還款方式：還款方式可包括一次性還本付息、分期還款等。到期還款1.提前通知：貸款到期前，公司提前通知企業(yè)準備還款資金。2.按時還款：企業(yè)應按照合同約定按時足額償還貸款本息。逾期處理1.逾期催收：企業(yè)逾期未還款的，公司及時進行催收，通過電話、函件、上門等方式督促企業(yè)還款。2.加收罰息：對逾期貸款按照合同約定加收罰息，增加企業(yè)逾期成本。3.風險處置：如逾期情況嚴重，公司采取相應的風險處置措施，如處置抵押物、追究擔保責任等。風險管理風險識別與評估1.建立風險識別機制：定期對出口退稅貸業(yè)務進行風險排查，識別可能存在的風險點。2.風險評估方法：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風險進行評估，確定風險等級。風險控制措施1.擔保措施：要求企業(yè)提供有效的抵押物或擔保，降低貸款風險。2.貸后管理：加強貸后檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，防范風險擴大。3.風險預警：建立風險預警指標體系，對可能出現(xiàn)的風險提前發(fā)出預警。監(jiān)督檢查與內(nèi)部審計監(jiān)督檢查1.定期檢查：公司定期對出口退稅貸業(yè)務進行檢查，確保業(yè)務操作合規(guī)、風險可控。2.不定期抽查：根據(jù)需要對部分業(yè)務進行不定期抽查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。內(nèi)部審計1.審計計劃：制定內(nèi)部審計計劃，對出口退稅貸業(yè)務進行全面審計。2.審計內(nèi)容：審計內(nèi)容包括業(yè)務流程合規(guī)性、風險防控情況、資金使用情況等。3.審計報告：根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，提出改進建議和措施。信息管理與保密信息收集與整理1.企業(yè)信息收集：收集企業(yè)申請貸款及業(yè)務開展過程中的各類信息。2.信息整理歸檔：對收集到的信息進行整理歸檔，確保信息的完整性和準確性。信息保密1.保密制度：建立健全信息保密制度，明確保密責任和措施。2.信息使用限制：嚴格限制信息的使用范圍，未