市建設(shè)資金管理辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)本市建設(shè)資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障城市建設(shè)項(xiàng)目順利實(shí)施，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本市行政區(qū)域內(nèi)政府投資的各類建設(shè)項(xiàng)目資金管理，包括城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)、保障性住房建設(shè)等項(xiàng)目資金?；驹瓌t1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保資金使用合法合規(guī)。2.專款專用原則：建設(shè)資金應(yīng)專項(xiàng)用于批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目，不得挪作他用。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。4.公開(kāi)透明原則：建立健全資金信息公開(kāi)制度，接受社會(huì)監(jiān)督。資金籌集與管理資金籌集渠道1.財(cái)政預(yù)算安排：市財(cái)政部門(mén)根據(jù)城市建設(shè)規(guī)劃和年度計(jì)劃，將建設(shè)資金納入財(cái)政預(yù)算。2.政府債券：按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定發(fā)行政府債券，籌集建設(shè)資金。3.社會(huì)資本參與：通過(guò)特許經(jīng)營(yíng)、政府和社會(huì)資本合作（PPP）等方式，吸引社會(huì)資本參與城市建設(shè)項(xiàng)目。4.其他渠道：如上級(jí)專項(xiàng)資金、捐贈(zèng)資金等。資金管理職責(zé)1.財(cái)政部門(mén)：負(fù)責(zé)建設(shè)資金的統(tǒng)籌安排、預(yù)算編制、資金撥付和監(jiān)督管理。2.項(xiàng)目主管部門(mén)：負(fù)責(zé)提出項(xiàng)目資金需求，審核項(xiàng)目預(yù)算，監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施和資金使用情況。3.項(xiàng)目建設(shè)單位：負(fù)責(zé)具體組織項(xiàng)目實(shí)施，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和合同使用資金，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。資金專戶管理建設(shè)資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)、?？顚Ｓ?。財(cái)政部門(mén)應(yīng)設(shè)立建設(shè)資金專戶，對(duì)建設(shè)資金進(jìn)行集中管理。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)按照規(guī)定在銀行開(kāi)設(shè)項(xiàng)目資金專戶，單獨(dú)核算項(xiàng)目資金收支。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.項(xiàng)目主管部門(mén)：根據(jù)城市建設(shè)規(guī)劃和年度計(jì)劃，提出本部門(mén)建設(shè)項(xiàng)目資金需求，編制項(xiàng)目預(yù)算草案，報(bào)財(cái)政部門(mén)審核。2.財(cái)政部門(mén)：對(duì)項(xiàng)目主管部門(mén)報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核，綜合平衡后，編制年度建設(shè)資金預(yù)算草案，報(bào)市政府審批。3.預(yù)算審批：年度建設(shè)資金預(yù)算草案經(jīng)市政府批準(zhǔn)后，由財(cái)政部門(mén)下達(dá)各項(xiàng)目主管部門(mén)執(zhí)行。預(yù)算調(diào)整建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)項(xiàng)目主管部門(mén)審核后，報(bào)財(cái)政部門(mén)審批。財(cái)政部門(mén)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，合理調(diào)整預(yù)算。資金撥付管理資金撥付程序1.項(xiàng)目建設(shè)單位：根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和合同約定，向項(xiàng)目主管部門(mén)提出資金撥付申請(qǐng)，并提供相關(guān)資料。2.項(xiàng)目主管部門(mén)：對(duì)項(xiàng)目建設(shè)單位報(bào)送的資金撥付申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后報(bào)財(cái)政部門(mén)。3.財(cái)政部門(mén)：對(duì)項(xiàng)目主管部門(mén)審核后的資金撥付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，符合規(guī)定的，及時(shí)撥付資金。資金支付方式建設(shè)資金支付應(yīng)按照國(guó)庫(kù)集中支付制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，采用財(cái)政直接支付或財(cái)政授權(quán)支付方式。資金使用管理資金使用范圍建設(shè)資金主要用于支付項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用等。具體使用范圍應(yīng)按照國(guó)家和本市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。資金使用審批項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)建立健全資金使用審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。重大資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策。資金核算與監(jiān)督1.項(xiàng)目建設(shè)單位：應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行單獨(dú)核算，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。2.項(xiàng)目主管部門(mén)：應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)單位資金使用情況的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.財(cái)政部門(mén)：應(yīng)定期對(duì)建設(shè)資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。工程價(jià)款結(jié)算管理結(jié)算依據(jù)工程價(jià)款結(jié)算應(yīng)按照合同約定和國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。合同中應(yīng)明確工程價(jià)款的結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間、支付比例等條款。結(jié)算程序1.項(xiàng)目建設(shè)單位：在工程竣工后，應(yīng)及時(shí)組織施工單位編制工程結(jié)算報(bào)告，并報(bào)項(xiàng)目主管部門(mén)審核。2.項(xiàng)目主管部門(mén)：對(duì)工程結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審核，出具審核意見(jiàn)。審核通過(guò)的，報(bào)財(cái)政部門(mén)備案。3.財(cái)政部門(mén)：對(duì)工程結(jié)算報(bào)告進(jìn)行抽查復(fù)核，符合規(guī)定的，辦理工程價(jià)款結(jié)算手續(xù)?？⒐へ?cái)務(wù)決算管理決算編制項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定編制竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告，并報(bào)項(xiàng)目主管部門(mén)審核。項(xiàng)目主管部門(mén)審核后，報(bào)財(cái)政部門(mén)審批。決算審批財(cái)政部門(mén)應(yīng)在收到項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行審批。對(duì)審核通過(guò)的決算報(bào)告，財(cái)政部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)交付手續(xù)。監(jiān)督檢查與績(jī)效評(píng)價(jià)監(jiān)督檢查1.財(cái)政部門(mén)：會(huì)同審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)對(duì)建設(shè)資金使用情況進(jìn)行定期或不定期監(jiān)督檢查。2.項(xiàng)目主管部門(mén)：負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)建設(shè)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查。3.項(xiàng)目建設(shè)單位：應(yīng)自覺(jué)接受有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料?？?jī)效評(píng)價(jià)財(cái)政部門(mén)應(yīng)建立建設(shè)資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的資金使用效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為以后年度預(yù)算安排的重要依據(jù)。法律責(zé)任違反本辦法規(guī)定的行為1.項(xiàng)目建設(shè)單位擅自挪用建設(shè)資金的；2.項(xiàng)目主管部門(mén)審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致資金使用違規(guī)的；3.財(cái)政部門(mén)未按照規(guī)定撥付資金或監(jiān)督管理不力的。法律責(zé)任追究對(duì)違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，由有關(guān)部門(mén)依法給