項(xiàng)目超概管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司項(xiàng)目投資管理，嚴(yán)格控制項(xiàng)目投資規(guī)模，規(guī)范項(xiàng)目超概（即項(xiàng)目實(shí)際投資超過初步設(shè)計(jì)概算）行為，提高投資效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司所有新建、改建、擴(kuò)建等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。包括但不限于建筑工程、設(shè)備購(gòu)置安裝工程、技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目等各類項(xiàng)目。定義1.項(xiàng)目概算：是指在初步設(shè)計(jì)階段，根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙、概算定額、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等資料，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目從籌建至竣工交付使用所需全部費(fèi)用進(jìn)行的概略計(jì)算。2.項(xiàng)目超概：指項(xiàng)目實(shí)施過程中，因各種原因?qū)е马?xiàng)目實(shí)際投資超出初步設(shè)計(jì)概算的情況。管理原則1.事前控制原則：在項(xiàng)目前期做好充分的可行性研究和概算編制工作，盡可能準(zhǔn)確地預(yù)估項(xiàng)目投資，從源頭上減少超概的可能性。2.動(dòng)態(tài)管理原則：對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)控，及時(shí)掌握項(xiàng)目投資變化情況，發(fā)現(xiàn)超概跡象及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.責(zé)任追究原則：明確項(xiàng)目超概的責(zé)任主體，對(duì)因主觀原因?qū)е鲁诺膯挝缓蛡€(gè)人進(jìn)行責(zé)任追究。超概原因分析與分類超概原因分析1.設(shè)計(jì)變更：在項(xiàng)目實(shí)施過程中，由于設(shè)計(jì)方案的修改、完善或調(diào)整，導(dǎo)致工程量增加、設(shè)備選型改變等，從而引起投資增加。2.外部因素：如物價(jià)上漲、政策法規(guī)變化、地質(zhì)條件復(fù)雜等不可預(yù)見的外部因素，導(dǎo)致項(xiàng)目成本上升。3.管理不善：項(xiàng)目管理過程中存在組織協(xié)調(diào)不力、進(jìn)度控制不嚴(yán)、質(zhì)量問題等，導(dǎo)致項(xiàng)目工期延長(zhǎng)、費(fèi)用增加。4.其他因素：如不可抗力事件、不可預(yù)見的技術(shù)難題等，導(dǎo)致項(xiàng)目投資超出概算。超概分類1.一般超概：項(xiàng)目實(shí)際投資超出初步設(shè)計(jì)概算但未超過10%的情況。2.重大超概：項(xiàng)目實(shí)際投資超出初步設(shè)計(jì)概算10%及以上的情況。超概審批流程一般超概審批流程1.超概預(yù)警：項(xiàng)目管理部門在項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，當(dāng)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目投資可能出現(xiàn)超概跡象時(shí)，及時(shí)發(fā)出超概預(yù)警。2.原因分析與報(bào)告：項(xiàng)目管理部門組織相關(guān)人員對(duì)超概原因進(jìn)行深入分析，編制超概原因分析報(bào)告，詳細(xì)說明超概的原因、影響范圍和預(yù)計(jì)增加的投資金額等。3.審批申請(qǐng)：項(xiàng)目管理部門根據(jù)超概原因分析報(bào)告，填寫《項(xiàng)目超概審批申請(qǐng)表》，連同相關(guān)資料一并報(bào)公司相關(guān)部門審核。4.部門審核：公司財(cái)務(wù)部門、技術(shù)部門等相關(guān)部門對(duì)超概申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核超概原因的合理性、預(yù)計(jì)增加投資金額的準(zhǔn)確性等。5.領(lǐng)導(dǎo)審批：經(jīng)相關(guān)部門審核通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審核意見，決定是否批準(zhǔn)項(xiàng)目超概。重大超概審批流程1.超概預(yù)警與初步分析：同一般超概審批流程的超概預(yù)警和原因分析與報(bào)告環(huán)節(jié)。2.專家論證：對(duì)于重大超概項(xiàng)目，公司應(yīng)組織相關(guān)專家對(duì)超概原因進(jìn)行論證，評(píng)估超概的必要性和合理性，提出專家意見和建議。3.董事會(huì)審批：經(jīng)專家論證通過后，項(xiàng)目管理部門將超概申請(qǐng)及專家意見報(bào)公司董事會(huì)審批。董事會(huì)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況和公司的發(fā)展戰(zhàn)略，決定是否批準(zhǔn)項(xiàng)目超概。4.備案：經(jīng)董事會(huì)審批通過后，項(xiàng)目管理部門應(yīng)將超概審批結(jié)果報(bào)相關(guān)政府部門備案。超概控制措施設(shè)計(jì)階段控制1.優(yōu)化設(shè)計(jì)方案：在項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)階段，組織設(shè)計(jì)單位進(jìn)行多方案比選，優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，確保設(shè)計(jì)方案技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)合理。2.嚴(yán)格設(shè)計(jì)變更管理：建立健全設(shè)計(jì)變更管理制度，嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更的發(fā)生。確需進(jìn)行設(shè)計(jì)變更的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，對(duì)因設(shè)計(jì)變更導(dǎo)致的投資增加進(jìn)行嚴(yán)格控制。招標(biāo)采購(gòu)階段控制1.合理確定招標(biāo)范圍和招標(biāo)方式：根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，合理確定招標(biāo)范圍和招標(biāo)方式，確保招標(biāo)工作的公平、公正、公開。2.嚴(yán)格審查投標(biāo)報(bào)價(jià)：在招標(biāo)過程中，對(duì)投標(biāo)單位的報(bào)價(jià)進(jìn)行嚴(yán)格審查，防止投標(biāo)單位惡意低價(jià)中標(biāo)后通過變更等方式增加投資。施工階段控制1.加強(qiáng)進(jìn)度管理：制定科學(xué)合理的施工進(jìn)度計(jì)劃，加強(qiáng)對(duì)施工進(jìn)度的跟蹤監(jiān)控，及時(shí)解決施工過程中出現(xiàn)的問題，確保項(xiàng)目按時(shí)完成，避免因工期延長(zhǎng)導(dǎo)致費(fèi)用增加。2.嚴(yán)格質(zhì)量控制：建立健全質(zhì)量管理體系，加強(qiáng)對(duì)施工質(zhì)量的監(jiān)督檢查，確保工程質(zhì)量符合設(shè)計(jì)要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，避免因質(zhì)量問題導(dǎo)致返工、整改等費(fèi)用增加。3.加強(qiáng)成本管理：建立項(xiàng)目成本臺(tái)賬，對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。其他控制措施1.建立超概風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金制度：根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)程度，提取一定比例的超概風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金，用于應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的超概情況。2.加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)：及時(shí)了解國(guó)家政策法規(guī)變化、物價(jià)波動(dòng)等外部因素，加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取政策支持和優(yōu)惠，降低項(xiàng)目成本。責(zé)任追究責(zé)任認(rèn)定1.對(duì)于因設(shè)計(jì)單位原因?qū)е碌某?，追究設(shè)計(jì)單位的責(zé)任，根據(jù)合同約定要求設(shè)計(jì)單位承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.對(duì)于因施工單位原因?qū)е碌某?，追究施工單位的?zé)任，根據(jù)合同約定要求施工單位承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。3.對(duì)于因項(xiàng)目管理部門管理不善導(dǎo)致的超概，追究項(xiàng)目管理部門相關(guān)人員的責(zé)任。4.對(duì)于因其他部門工作失誤導(dǎo)致的超概，追究相關(guān)部門及人員的責(zé)任。責(zé)任追究方式1.經(jīng)濟(jì)處罰：對(duì)因主觀原因?qū)е鲁诺膯挝缓蛡€(gè)人，根據(jù)超概的金額和責(zé)任程度，給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。2.行政處分：對(duì)因主觀原因?qū)е鲁徘仪楣?jié)嚴(yán)重的單位和個(gè)人，給予相應(yīng)的行政處分，包括警告、記過、降級(jí)、撤職等。3.法律責(zé)任：對(duì)因主觀原因?qū)е鲁徘覙?gòu)成犯罪的單位和個(gè)人，依法追究其刑事責(zé)任。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目超概情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審計(jì)超概原因的真實(shí)性、審批程序的合