會計(jì)印鑒章管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司會計(jì)印鑒章的管理，規(guī)范印鑒章的使用流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全與財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)涉及會計(jì)印鑒章的管理與使用。（三）定義1.會計(jì)印鑒章：指公司財(cái)務(wù)部門用于辦理會計(jì)核算、資金收付、票據(jù)結(jié)算等業(yè)務(wù)的各類印章，包括但不限于財(cái)務(wù)專用章、法定代表人章、發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)人員個(gè)人名章等。（四）管理原則1.合法性原則：印鑒章的管理與使用必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.安全性原則：采取有效措施確保印鑒章的安全存放與使用，防止被盜用、冒用等風(fēng)險(xiǎn)。3.職責(zé)明確原則：明確各相關(guān)部門及人員在印鑒章管理與使用中的職責(zé)，做到責(zé)任清晰、相互制約。4.審批規(guī)范原則：嚴(yán)格執(zhí)行印鑒章使用的審批流程，未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。二、印鑒章的刻制與啟用（一）刻制1.申請：因工作需要刻制會計(jì)印鑒章時(shí)，由財(cái)務(wù)部門填寫《會計(jì)印鑒章刻制申請表》，詳細(xì)注明印章名稱、用途、規(guī)格等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交至公司綜合管理部門。2.刻制：綜合管理部門根據(jù)審批后的申請表，選擇具有資質(zhì)的印章刻制單位進(jìn)行刻制。刻制過程中，應(yīng)要求刻制單位嚴(yán)格按照規(guī)定的規(guī)格、字體、材質(zhì)等進(jìn)行制作，確保印章質(zhì)量。3.驗(yàn)收：印章刻制完成后，由財(cái)務(wù)部門會同綜合管理部門對印章進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括印章的規(guī)格、字體、材質(zhì)、圖案等是否符合要求，印章的清晰度、完整性是否良好等。驗(yàn)收合格后，雙方在《會計(jì)印鑒章刻制驗(yàn)收表》上簽字確認(rèn)。（二）啟用1.登記：新刻制的會計(jì)印鑒章經(jīng)驗(yàn)收合格后，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行統(tǒng)一登記，建立《會計(jì)印鑒章使用登記簿》，詳細(xì)記錄印章名稱、啟用日期、保管人等信息。2.啟用通知：財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將新印鑒章的啟用情況通知相關(guān)部門及人員，并明確告知其使用范圍、審批流程等注意事項(xiàng)。三、印鑒章的保管（一）保管人員1.財(cái)務(wù)專用章：由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人指定專人保管，保管人員應(yīng)具備較強(qiáng)的責(zé)任心和保密意識。2.法定代表人章：一般由法定代表人本人或其授權(quán)的專人保管。3.發(fā)票專用章：由負(fù)責(zé)發(fā)票管理的人員保管。4.財(cái)務(wù)人員個(gè)人名章：由本人自行保管。（二）保管方式1.專柜存放：印鑒章應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜或鐵皮柜中，并確保保險(xiǎn)柜或鐵皮柜放置在安全可靠的位置，加鎖保管。2.雙人保管：對于重要的印鑒章，如財(cái)務(wù)專用章和法定代表人章，應(yīng)實(shí)行雙人保管制度。即由兩名保管人員分別持有保險(xiǎn)柜或鐵皮柜的鑰匙，只有兩人同時(shí)在場才能開啟保險(xiǎn)柜或鐵皮柜。（三）保管要求1.專人專用：保管人員應(yīng)妥善保管印鑒章，不得將其轉(zhuǎn)借他人使用，也不得擅自委托他人代管。2.離崗交接：保管人員因工作調(diào)動、離職等原因離崗時(shí)，必須辦理印鑒章的交接手續(xù)。交接時(shí)，應(yīng)填寫《會計(jì)印鑒章交接清單》，詳細(xì)記錄印鑒章的名稱、數(shù)量、交接日期、交接雙方等信息，并由交接雙方及監(jiān)交人簽字確認(rèn)。3.定期檢查：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對印鑒章的保管情況進(jìn)行檢查，確保印章存放安全、使用規(guī)范。檢查內(nèi)容包括印章是否在規(guī)定的保管地點(diǎn)存放、保管人員是否履行職責(zé)、印章是否有損壞或遺失等情況。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。四、印鑒章的使用（一）使用范圍1.財(cái)務(wù)專用章：用于公司各類財(cái)務(wù)票據(jù)的加蓋，如支票、匯票、本票、發(fā)票等；用于財(cái)務(wù)報(bào)表、會計(jì)憑證、稅務(wù)申報(bào)等文件的加蓋；用于與銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門的業(yè)務(wù)往來文件的加蓋。2.法定代表人章：用于公司重大財(cái)務(wù)決策文件、對外投資協(xié)議、借款合同等重要文件的加蓋；用于法定代表人授權(quán)委托書中的簽字蓋章。3.發(fā)票專用章：用于公司開具的各類發(fā)票上的加蓋。4.財(cái)務(wù)人員個(gè)人名章：用于財(cái)務(wù)人員在辦理會計(jì)核算、資金收付等業(yè)務(wù)時(shí)，在相關(guān)憑證、報(bào)表、票據(jù)等上的簽字蓋章。（二）使用流程1.申請：使用會計(jì)印鑒章時(shí)，由使用人填寫《會計(jì)印鑒章使用申請表》，詳細(xì)注明使用日期、用途、金額、收款單位等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。2.審批：對于涉及金額較大、重要業(yè)務(wù)或特殊情況的印鑒章使用申請，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可使用。審批流程應(yīng)明確各審批環(huán)節(jié)的責(zé)任和權(quán)限，確保審批的嚴(yán)格性和準(zhǔn)確性。3.蓋章：印鑒章保管人員在審核《會計(jì)印鑒章使用申請表》審批無誤后，按照規(guī)定的使用范圍和要求進(jìn)行蓋章操作。蓋章時(shí)，應(yīng)確保印章清晰、端正，與文件內(nèi)容相符。4.登記：每次印鑒章使用完畢后，保管人員應(yīng)及時(shí)在《會計(jì)印鑒章使用登記簿》上進(jìn)行登記，記錄使用日期、用途、金額、收款單位、使用人等信息。（三）使用限制1.不得空白蓋章：嚴(yán)禁在空白的支票、匯票、本票、發(fā)票等票據(jù)上預(yù)先加蓋會計(jì)印鑒章。2.不得超范圍使用：印鑒章的使用必須嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍進(jìn)行，不得擅自擴(kuò)大使用范圍或用于其他非法目的。3.不得一人辦理全過程：涉及印鑒章使用的業(yè)務(wù)，不得由一人辦理全過程，應(yīng)實(shí)行相互制約、相互監(jiān)督的原則。五、印鑒章的更換與廢止（一）更換1.原因：因印章磨損、損壞、樣式變更等原因需要更換會計(jì)印鑒章時(shí)，由財(cái)務(wù)部門填寫《會計(jì)印鑒章更換申請表》，詳細(xì)說明更換原因，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照本辦法第二章“印鑒章的刻制與啟用”的規(guī)定進(jìn)行更換。2.交接：新印鑒章啟用后，原印鑒章保管人員應(yīng)及時(shí)將廢止的印鑒章交回財(cái)務(wù)部門，并辦理交接手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)將廢止的印鑒章進(jìn)行妥善保管，定期進(jìn)行清理和銷毀。（二）廢止1.原因：因公司機(jī)構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)變更、印章被盜用或遺失等原因需要廢止會計(jì)印鑒章時(shí)，由財(cái)務(wù)部門填寫《會計(jì)印鑒章廢止申請表》，詳細(xì)說明廢止原因，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。2.處理：對于廢止的會計(jì)印鑒章，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行登記，并采取適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行銷毀，如粉碎、熔化等，確保印章信息無法恢復(fù)。銷毀過程中，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)監(jiān)督，并填寫《會計(jì)印鑒章銷毀清單》，詳細(xì)記錄銷毀日期、印章名稱、數(shù)量、銷毀方式等信息，銷毀清單由監(jiān)銷人、銷毀人簽字確認(rèn)后存檔。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門自查：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對會計(jì)印鑒章的管理與使用情況進(jìn)行自查，檢查內(nèi)容包括印鑒章的保管是否安全、使用是否規(guī)范、審批流程是否執(zhí)行到位等。自查結(jié)束后，應(yīng)撰寫自查報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并將自查報(bào)告報(bào)送公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。2.審計(jì)部門審計(jì)：公司審計(jì)部門應(yīng)定期對會計(jì)印鑒章的管理與使用情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括印鑒章管理制度的執(zhí)行情況、印鑒章的使用記錄、保管情況等。審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）外部監(jiān)督1.接受監(jiān)管部門檢查：公司應(yīng)積極配合財(cái)政、稅務(wù)、銀行等監(jiān)管部門對會計(jì)印鑒章管理與使用情況的檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，接受監(jiān)管部門的監(jiān)督和指導(dǎo)。2.配合司法機(jī)關(guān)調(diào)查：如因涉及經(jīng)濟(jì)糾紛、違法犯罪等原因，司法機(jī)關(guān)需要對公司會計(jì)印鑒章的管理與使用情況進(jìn)行調(diào)查時(shí)，公司應(yīng)積極配合，如實(shí)提供相關(guān)證據(jù)和資料，協(xié)助司法機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任1.對于違反本辦法規(guī)定，擅自刻制、使用、保管會計(jì)印鑒章的單位和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究其法律責(zé)任。2.因保管不善導(dǎo)致會計(jì)印鑒章被盜用、冒用、遺失等，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，保管人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，將依法追究其刑事責(zé)任。3.對于在印鑒章使用過程中，違反審批流程、超范圍使用、空白蓋章等行為，公司將對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并責(zé)令其立即糾正違規(guī)行為；給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（二）賠償責(zé)任1.因印鑒章管理不善或使用不當(dāng)給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)按照公司規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。賠償金額根據(jù)實(shí)際損失情況確定，賠償方式可采取一次性支付或分期支付等方式。2.如相關(guān)責(zé)任人對賠償金額有異議，可在規(guī)