分包款支付管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司分包款支付管理，規(guī)范支付行為，確保資金安全，保障分包商合法權(quán)益，維護(hù)公司正常經(jīng)營(yíng)秩序，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及分包業(yè)務(wù)的項(xiàng)目，包括但不限于工程建設(shè)、勞務(wù)分包、物資采購(gòu)分包等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保分包款支付合法合規(guī)。2.誠(chéng)信履約原則：按照合同約定及時(shí)、足額支付分包款，維護(hù)公司誠(chéng)信形象。3.資金安全原則：加強(qiáng)資金監(jiān)管，確保支付過(guò)程安全，防止資金流失。4.流程規(guī)范原則：明確支付流程，嚴(yán)格審批程序，確保支付工作有序進(jìn)行。二、分包合同管理（一）合同簽訂1.公司在簽訂分包合同前，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的合同評(píng)審，確保合同條款明確、合法、合理，特別是關(guān)于分包款支付的條款。2.合同中應(yīng)明確分包工作內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工期要求、付款方式、付款節(jié)點(diǎn)、結(jié)算方式等關(guān)鍵要素。3.對(duì)于付款方式，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況選擇合適的支付方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票等，并明確支付的具體賬戶信息。（二）合同執(zhí)行1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照分包合同約定履行各自職責(zé)，確保合同順利執(zhí)行。2.項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)跟蹤分包工作進(jìn)展情況，定期對(duì)分包商的工作質(zhì)量、進(jìn)度進(jìn)行檢查和評(píng)估。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同約定的付款節(jié)點(diǎn)，及時(shí)做好資金準(zhǔn)備工作。（三）合同變更1.如因項(xiàng)目實(shí)際情況需要變更分包合同，應(yīng)按照公司合同變更管理流程進(jìn)行審批。2.合同變更涉及分包款支付的，應(yīng)在變更協(xié)議中明確調(diào)整后的付款方式、付款金額、付款時(shí)間等內(nèi)容。三、分包款支付流程（一）支付申請(qǐng)1.分包商根據(jù)合同約定的付款節(jié)點(diǎn)，向公司提交分包款支付申請(qǐng)。2.支付申請(qǐng)應(yīng)包括付款金額、付款理由、已完成工作量證明、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)資料。3.支付申請(qǐng)應(yīng)加蓋分包商公章，并由法定代表人或其授權(quán)代表簽字確認(rèn)。（二）審核審批1.項(xiàng)目管理部門(mén)收到分包商支付申請(qǐng)后，應(yīng)首先對(duì)其工作質(zhì)量、進(jìn)度進(jìn)行審核。審核已完成工作量是否屬實(shí)，是否符合合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。檢查質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)資料是否齊全、有效。2.項(xiàng)目管理部門(mén)審核通過(guò)后，將支付申請(qǐng)及相關(guān)資料提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，主要審核付款金額是否準(zhǔn)確、支付方式是否合規(guī)、相關(guān)票據(jù)是否齊全等。4.財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，支付申請(qǐng)?zhí)峤恢凉痉止茴I(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于金額較大的分包款支付，還需提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議。（三）支付執(zhí)行1.經(jīng)審批通過(guò)的支付申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照合同約定的付款方式及時(shí)進(jìn)行支付。2.支付完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將支付憑證復(fù)印件反饋給項(xiàng)目管理部門(mén)和分包商。四、支付風(fēng)險(xiǎn)防控（一）信用評(píng)估1.在選擇分包商時(shí)，應(yīng)對(duì)其進(jìn)行全面的信用評(píng)估，包括企業(yè)信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等方面。2.建立分包商信用檔案，記錄其信用狀況及履約情況，為后續(xù)合作提供參考。（二）資金監(jiān)管1.對(duì)于金額較大的分包項(xiàng)目，可考慮設(shè)立專(zhuān)門(mén)的資金監(jiān)管賬戶，對(duì)分包款進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理。2.加強(qiáng)對(duì)資金流向的監(jiān)控，確保分包款專(zhuān)款專(zhuān)用，防止資金挪用。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.建立分包款支付風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警可能存在的支付風(fēng)險(xiǎn)。2.如發(fā)現(xiàn)分包商存在違約行為或可能影響支付的風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)及時(shí)采取措施，如暫停支付、協(xié)商解決等。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)分包款支付情況進(jìn)行審計(jì)，檢查支付流程是否合規(guī)、支付金額是否準(zhǔn)確、相關(guān)資料是否齊全等。2.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受行業(yè)主管部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的問(wèn)題，應(yīng)認(rèn)真整改，確保公司分包款支付管理工作合法合規(guī)。六、爭(zhēng)議處理（一）協(xié)商解決1.如在分包款支付過(guò)程中發(fā)生爭(zhēng)議，雙方應(yīng)首先通過(guò)友好協(xié)商解決。2.協(xié)商應(yīng)遵循平等、自愿、公平的原則，尋求雙方都能接受的解決方案。（二）仲裁或訴訟1.如協(xié)商不成，可根據(jù)合同約定選擇仲裁或向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。2.在爭(zhēng)議解決期間，除涉及爭(zhēng)議的部分外，雙方應(yīng)繼續(xù)履行合同其他條款。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司[具體部門(mén)]負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止