非金收購(gòu)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范本公司/組織的非金融資產(chǎn)收購(gòu)行為，加強(qiáng)非金融資產(chǎn)收購(gòu)管理，防范收購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司/組織合法權(quán)益，促進(jìn)公司/組織穩(wěn)健發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織在中華人民共和國(guó)境內(nèi)外進(jìn)行的非金融資產(chǎn)收購(gòu)活動(dòng)，包括但不限于股權(quán)收購(gòu)、實(shí)物資產(chǎn)收購(gòu)、無(wú)形資產(chǎn)收購(gòu)等。（三）基本原則1.合法性原則非金融資產(chǎn)收購(gòu)活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保收購(gòu)行為合法合規(guī)。2.審慎性原則在進(jìn)行非金融資產(chǎn)收購(gòu)前，應(yīng)進(jìn)行充分的盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，審慎決策，確保收購(gòu)行為符合公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)和利益。3.公平公正原則非金融資產(chǎn)收購(gòu)應(yīng)遵循公平公正的原則，保障交易各方的合法權(quán)益，避免不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)和利益輸送。4.信息披露原則在非金融資產(chǎn)收購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露相關(guān)信息，確保交易透明度，維護(hù)市場(chǎng)秩序。二、收購(gòu)決策與審批（一）收購(gòu)決策機(jī)構(gòu)公司/組織設(shè)立專門(mén)的收購(gòu)決策委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)非金融資產(chǎn)收購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行審議和決策。收購(gòu)決策委員會(huì)由公司/組織高層管理人員、相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人及外部專家組成。（二）收購(gòu)項(xiàng)目立項(xiàng)1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司/組織發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，提出非金融資產(chǎn)收購(gòu)項(xiàng)目建議，并填寫(xiě)《非金融資產(chǎn)收購(gòu)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明收購(gòu)項(xiàng)目的背景、目的、收購(gòu)標(biāo)的、收購(gòu)方式、交易價(jià)格、資金來(lái)源等基本情況。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)收購(gòu)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性進(jìn)行分析，評(píng)估收購(gòu)項(xiàng)目對(duì)公司/組織財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。3.法務(wù)部門(mén)對(duì)收購(gòu)項(xiàng)目的合法性進(jìn)行審查，確保收購(gòu)行為符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。4.風(fēng)控部門(mén)對(duì)收購(gòu)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。5.收購(gòu)決策委員會(huì)對(duì)各部門(mén)提交的立項(xiàng)申請(qǐng)進(jìn)行審議，決定是否批準(zhǔn)立項(xiàng)。經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目，進(jìn)入收購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施階段。（三）收購(gòu)項(xiàng)目審批1.收購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的收購(gòu)方案，包括收購(gòu)流程、交易文件、盡職調(diào)查計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等，并提交收購(gòu)決策委員會(huì)審議。2.收購(gòu)決策委員會(huì)對(duì)收購(gòu)方案進(jìn)行全面審議，重點(diǎn)關(guān)注收購(gòu)項(xiàng)目的必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)可控性、交易價(jià)格合理性等方面。根據(jù)審議結(jié)果，做出是否批準(zhǔn)收購(gòu)方案的決策。3.對(duì)于重大非金融資產(chǎn)收購(gòu)項(xiàng)目，需報(bào)公司/組織董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)。三、盡職調(diào)查（一）盡職調(diào)查機(jī)構(gòu)選擇1.根據(jù)收購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求，選擇具有專業(yè)資質(zhì)和豐富經(jīng)驗(yàn)的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)組成盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)對(duì)收購(gòu)標(biāo)的進(jìn)行全面盡職調(diào)查。2.與盡職調(diào)查機(jī)構(gòu)簽訂委托合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、工作范圍、工作期限、費(fèi)用支付等事項(xiàng)。（二）盡職調(diào)查內(nèi)容1.法律盡職調(diào)查收購(gòu)標(biāo)的的主體資格、組織架構(gòu)、產(chǎn)權(quán)狀況、資產(chǎn)狀況、債權(quán)債務(wù)狀況等。收購(gòu)標(biāo)的的重大合同、訴訟仲裁、行政處罰等法律風(fēng)險(xiǎn)。收購(gòu)項(xiàng)目涉及的法律法規(guī)、政策規(guī)定及合規(guī)情況。2.財(cái)務(wù)盡職調(diào)查收購(gòu)標(biāo)的的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等。收購(gòu)標(biāo)的的財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。收購(gòu)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)估值、盈利預(yù)測(cè)、資金需求等。3.業(yè)務(wù)盡職調(diào)查收購(gòu)標(biāo)的的業(yè)務(wù)模式、市場(chǎng)份額、客戶資源、技術(shù)研發(fā)等。收購(gòu)標(biāo)的的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、發(fā)展前景等。收購(gòu)項(xiàng)目對(duì)公司/組織業(yè)務(wù)整合的影響。4.其他盡職調(diào)查根據(jù)收購(gòu)項(xiàng)目的具體情況，可開(kāi)展稅務(wù)盡職調(diào)查、環(huán)保盡職調(diào)查、人力資源盡職調(diào)查等其他專項(xiàng)盡職調(diào)查。（三）盡職調(diào)查報(bào)告1.盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成盡職調(diào)查工作，并出具盡職調(diào)查報(bào)告。盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)內(nèi)容詳實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析客觀，對(duì)收購(gòu)標(biāo)的的基本情況、存在問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面披露。2.收購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)對(duì)盡職調(diào)查報(bào)告進(jìn)行分析研究，評(píng)估收購(gòu)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和可行性。根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，對(duì)收購(gòu)方案進(jìn)行調(diào)整和完善。四、收購(gòu)交易文件（一）交易文件種類1.收購(gòu)意向書(shū)收購(gòu)意向書(shū)是收購(gòu)雙方就收購(gòu)事項(xiàng)達(dá)成的初步意向性文件，主要內(nèi)容包括收購(gòu)標(biāo)的、收購(gòu)方式、交易價(jià)格、交易時(shí)間安排、保密條款等。收購(gòu)意向書(shū)不具有法律約束力，但對(duì)雙方具有一定的指導(dǎo)和約束作用。2.收購(gòu)協(xié)議收購(gòu)協(xié)議是收購(gòu)雙方就收購(gòu)事項(xiàng)達(dá)成的正式法律文件，是收購(gòu)交易的核心文件。收購(gòu)協(xié)議應(yīng)詳細(xì)約定收購(gòu)標(biāo)的、收購(gòu)價(jià)格、支付方式、交易條件、交割時(shí)間、違約責(zé)任等主要條款。3.其他交易文件根據(jù)收購(gòu)項(xiàng)目的具體情況，可能還需要簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、股權(quán)質(zhì)押協(xié)議、保密協(xié)議、競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議等其他交易文件。（二）交易文件起草與審核1.收購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)負(fù)責(zé)組織起草交易文件，并提交法務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。2.法務(wù)部門(mén)應(yīng)從法律角度對(duì)交易文件進(jìn)行全面審核，確保交易文件的合法性、完整性、準(zhǔn)確性和可操作性。對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)與收購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)溝通協(xié)商，提出修改意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)、風(fēng)控部門(mén)等相關(guān)部門(mén)應(yīng)根據(jù)各自職責(zé)，對(duì)交易文件中涉及的財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)等條款進(jìn)行審核，提出專業(yè)意見(jiàn)。4.收購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)根據(jù)各部門(mén)的審核意見(jiàn)，對(duì)交易文件進(jìn)行修改完善，確保交易文件符合公司/組織利益和法律法規(guī)要求。（三）交易文件簽署1.交易文件經(jīng)審核通過(guò)后，由公司/組織法定代表人或授權(quán)代表與收購(gòu)標(biāo)的方簽署。簽署前，應(yīng)確保交易文件的內(nèi)容已得到雙方充分理解和認(rèn)可。2.交易文件簽署后，應(yīng)按照約定及時(shí)履行相關(guān)手續(xù)，確保交易的順利進(jìn)行。五、收購(gòu)資金管理（一）資金預(yù)算編制1.收購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)根據(jù)收購(gòu)方案和盡職調(diào)查結(jié)果，編制收購(gòu)資金預(yù)算，明確收購(gòu)資金的來(lái)源、金額、支付時(shí)間和方式等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)收購(gòu)資金預(yù)算進(jìn)行審核，確保預(yù)算的合理性和可行性。審核通過(guò)的收購(gòu)資金預(yù)算報(bào)公司/組織管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）資金籌集1.根據(jù)收購(gòu)資金預(yù)算，確定資金籌集方式和渠道。資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施資金籌集工作，與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資等手續(xù)。在資金籌集過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)定，確保資金來(lái)源合法合規(guī)。（三）資金支付1.收購(gòu)資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照交易文件約定的支付方式和時(shí)間進(jìn)行。在支付前，應(yīng)確保已滿足交易文件約定的支付條件。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核收購(gòu)資金支付申請(qǐng)，核實(shí)支付金額、支付對(duì)象、支付方式等信息的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。審核通過(guò)后，按照公司/組織資金支付審批流程辦理支付手續(xù)。3.對(duì)于重大收購(gòu)項(xiàng)目的資金支付，應(yīng)實(shí)行雙人經(jīng)辦、分級(jí)審批制度，確保資金支付安全。（四）資金監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立收購(gòu)資金監(jiān)控機(jī)制，對(duì)收購(gòu)資金的使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保資金專款專用，避免資金挪用和浪費(fèi)。2.定期對(duì)收購(gòu)資金的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過(guò)程中存在的問(wèn)題。如發(fā)現(xiàn)資金使用異常或存在風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)及時(shí)向公司/組織管理層報(bào)告，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。六、收購(gòu)整合（一）整合計(jì)劃制定1.收購(gòu)項(xiàng)目完成后，收購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)制定收購(gòu)整合計(jì)劃，明確整合目標(biāo)、整合內(nèi)容、整合步驟、時(shí)間安排等。收購(gòu)整合計(jì)劃應(yīng)充分考慮收購(gòu)標(biāo)的與公司/組織的業(yè)務(wù)、文化、管理等方面的差異，確保整合工作順利進(jìn)行。2.收購(gòu)整合計(jì)劃應(yīng)提交收購(gòu)決策委員會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施。（二）業(yè)務(wù)整合1.根據(jù)收購(gòu)整合計(jì)劃，對(duì)收購(gòu)標(biāo)的的業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)資源共享，提高協(xié)同效應(yīng)。2.對(duì)收購(gòu)標(biāo)的的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，加強(qiáng)與公司/組織原有業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)的溝通協(xié)作，形成合力。3.整合后，應(yīng)建立健全業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，確保業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)規(guī)范、高效。（三）文化整合1.分析收購(gòu)標(biāo)的與公司/組織的文化差異，制定文化整合方案，促進(jìn)文化融合。2.通過(guò)培訓(xùn)、宣傳、交流等方式，加強(qiáng)員工對(duì)公司/組織文化的認(rèn)同感和歸屬感，營(yíng)造積極向上的企業(yè)文化氛圍。3.在文化整合過(guò)程中，注重尊重和保護(hù)收購(gòu)標(biāo)的的優(yōu)秀文化傳統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)文化的傳承與創(chuàng)新。（四）管理整合1.對(duì)收購(gòu)標(biāo)的的管理架構(gòu)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，建立統(tǒng)一的管理體系，確保管理順暢。2.整合雙方的管理制度和流程，實(shí)現(xiàn)管理標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一和規(guī)范化。3.加強(qiáng)對(duì)收購(gòu)標(biāo)的的管理人員培訓(xùn)和考核，提高管理水平和執(zhí)行力。七、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)控部門(mén)應(yīng)在非金融資產(chǎn)收購(gòu)全過(guò)程中，持續(xù)識(shí)別和評(píng)估可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)采取重點(diǎn)監(jiān)控、專項(xiàng)應(yīng)對(duì)等措施，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等策略。在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施過(guò)程中，應(yīng)充分考慮成本效益原則，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性和合理性。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)收購(gòu)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。定期收集和分析風(fēng)險(xiǎn)信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。相關(guān)部門(mén)應(yīng)根據(jù)預(yù)警信號(hào)，迅速采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。八、信息披露（一）披露原則1.遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的信息披露原則，確保公司/組織披露的信息能夠客觀、公正地反映非金融資產(chǎn)收購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)際情況。2.信息披露應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，保障投資者和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。（二）披露內(nèi)容1.在非金融資產(chǎn)收購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)披露收購(gòu)項(xiàng)目的進(jìn)展情況、交易文件主要內(nèi)容、盡職調(diào)查結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況等信息。2.收購(gòu)項(xiàng)目完成后，應(yīng)披露收購(gòu)整合情況、財(cái)務(wù)狀況變化、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等信息。3.對(duì)于可能對(duì)公司/組織股價(jià)和經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響的非金融資產(chǎn)收購(gòu)事項(xiàng)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行臨時(shí)公告和定期報(bào)告。（三）披露方式1.通過(guò)公司/組織官方網(wǎng)站、證券交易所指定媒體等渠道進(jìn)行信息披露，確保信息傳播的廣泛性和及時(shí)性。2.對(duì)于涉及國(guó)家機(jī)密、商業(yè)秘密等不宜公開(kāi)披露的信息，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行保密處理。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)非金融資產(chǎn)收購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收購(gòu)項(xiàng)目的決策程序、盡職調(diào)查、交易文件簽署、資金管理、收購(gòu)整合等環(huán)節(jié)是否符合本辦法和公司/組織相關(guān)規(guī)定。2.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)違反本辦法和