發(fā)放與支付管理辦法總則目的為了規(guī)范本公司/組織款項(xiàng)的發(fā)放與支付行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障資金安全、合理、有效使用，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)部所有涉及款項(xiàng)發(fā)放與支付的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于員工薪酬福利發(fā)放、供應(yīng)商貨款支付、項(xiàng)目費(fèi)用支出、各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)支付等?；驹瓌t1.合法性原則：款項(xiàng)的發(fā)放與支付必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保每一筆資金的使用都符合法律要求。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)準(zhǔn)確核算每一筆款項(xiàng)的金額、用途、對(duì)象等信息，確保發(fā)放與支付的金額準(zhǔn)確無(wú)誤。3.安全性原則：采取必要的安全措施，保障資金的安全，防止資金被盜用、挪用或出現(xiàn)其他安全問(wèn)題。4.效率性原則：在保證資金安全和合規(guī)的前提下，優(yōu)化款項(xiàng)發(fā)放與支付流程，提高工作效率，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利進(jìn)行。管理職責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善款項(xiàng)發(fā)放與支付的具體操作流程和內(nèi)部控制制度。2.審核各類(lèi)款項(xiàng)發(fā)放與支付的申請(qǐng)，確保申請(qǐng)的合理性、合法性和準(zhǔn)確性。3.按照規(guī)定的流程和時(shí)間要求，及時(shí)辦理款項(xiàng)的發(fā)放與支付業(yè)務(wù)。4.對(duì)款項(xiàng)發(fā)放與支付情況進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，反映資金的使用情況。5.定期對(duì)款項(xiàng)發(fā)放與支付的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)提出款項(xiàng)發(fā)放與支付的申請(qǐng)，并提供相關(guān)的業(yè)務(wù)資料和證明文件，確保申請(qǐng)的真實(shí)性和合理性。2.配合財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)款項(xiàng)發(fā)放與支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，提供必要的解釋和說(shuō)明。3.對(duì)已支付的款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤和管理，確保款項(xiàng)的使用符合業(yè)務(wù)需求和公司/組織規(guī)定。審批部門(mén)1.根據(jù)公司/組織的授權(quán)審批制度，對(duì)款項(xiàng)發(fā)放與支付申請(qǐng)進(jìn)行審批，確保審批決策的合理性和合規(guī)性。2.對(duì)重大款項(xiàng)發(fā)放與支付事項(xiàng)進(jìn)行集體決策，防范決策風(fēng)險(xiǎn)?？铐?xiàng)發(fā)放管理員工薪酬福利發(fā)放1.薪酬核算人力資源部門(mén)應(yīng)在每月規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，根據(jù)員工的考勤記錄、績(jī)效評(píng)估結(jié)果等信息，準(zhǔn)確核算員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼等薪酬項(xiàng)目。核算完成后，人力資源部門(mén)應(yīng)將薪酬核算結(jié)果提交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。2.審核與審批財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)人力資源部門(mén)提交的薪酬核算結(jié)果進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核薪酬計(jì)算的準(zhǔn)確性、合規(guī)性以及是否符合公司/組織的薪酬政策。審核通過(guò)后，按照公司/組織的授權(quán)審批制度，將薪酬發(fā)放申請(qǐng)?zhí)峤幌嚓P(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。3.發(fā)放時(shí)間與方式公司/組織應(yīng)按照勞動(dòng)合同的約定，在每月固定的日期發(fā)放員工薪酬。薪酬發(fā)放方式原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，由財(cái)務(wù)部門(mén)將薪酬直接發(fā)放到員工的個(gè)人銀行賬戶。其他款項(xiàng)發(fā)放1.申請(qǐng)與審批除員工薪酬福利外的其他款項(xiàng)發(fā)放，如獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、慰問(wèn)金等，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，并填寫(xiě)《款項(xiàng)發(fā)放申請(qǐng)表》，注明發(fā)放的原因、對(duì)象、金額等信息。申請(qǐng)?zhí)峤缓?，按照公?組織的授權(quán)審批制度，依次經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.發(fā)放執(zhí)行審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批意見(jiàn)辦理款項(xiàng)發(fā)放業(yè)務(wù)。發(fā)放方式根據(jù)實(shí)際情況選擇現(xiàn)金發(fā)放或銀行轉(zhuǎn)賬?？铐?xiàng)支付管理供應(yīng)商貨款支付1.采購(gòu)合同簽訂業(yè)務(wù)部門(mén)在與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同時(shí)，應(yīng)明確貨款支付的方式、時(shí)間、條件等條款，并將合同副本及時(shí)提交財(cái)務(wù)部門(mén)備案。2.發(fā)票審核供應(yīng)商按照合同約定提供貨物或服務(wù)后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具發(fā)票。業(yè)務(wù)部門(mén)收到發(fā)票后，應(yīng)進(jìn)行初步審核，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性和完整性。審核通過(guò)后，業(yè)務(wù)部門(mén)將發(fā)票和相關(guān)的驗(yàn)收單據(jù)提交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。3.支付申請(qǐng)與審批財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)發(fā)票和驗(yàn)收單據(jù)進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)《款項(xiàng)支付申請(qǐng)表》，申請(qǐng)支付貨款。申請(qǐng)?zhí)峤缓?，按照公?組織的授權(quán)審批制度，依次經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。4.支付執(zhí)行審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批意見(jiàn)辦理貨款支付業(yè)務(wù)。支付方式根據(jù)合同約定選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式。項(xiàng)目費(fèi)用支付1.項(xiàng)目預(yù)算編制業(yè)務(wù)部門(mén)在項(xiàng)目啟動(dòng)前，應(yīng)編制詳細(xì)的項(xiàng)目預(yù)算，明確項(xiàng)目各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算金額和使用計(jì)劃。項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)公司/組織相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為項(xiàng)目費(fèi)用支付的依據(jù)。2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)與支付項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，業(yè)務(wù)人員發(fā)生的項(xiàng)目費(fèi)用，應(yīng)按照公司/組織的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及時(shí)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供合法有效的發(fā)票和相關(guān)的費(fèi)用明細(xì)清單。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，按照審批意見(jiàn)辦理費(fèi)用支付業(yè)務(wù)。3.預(yù)算控制財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用的支出情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，確保項(xiàng)目費(fèi)用支出不超過(guò)預(yù)算。如發(fā)現(xiàn)費(fèi)用支出超出預(yù)算，應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門(mén)采取措施進(jìn)行調(diào)整。其他費(fèi)用支付1.申請(qǐng)與審批除供應(yīng)商貨款和項(xiàng)目費(fèi)用外的其他費(fèi)用支付，如辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，由相關(guān)業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)，并填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表》，注明費(fèi)用的用途、金額等信息。申請(qǐng)?zhí)峤缓?，按照公?組織的授權(quán)審批制度，依次經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.支付執(zhí)行審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批意見(jiàn)辦理費(fèi)用支付業(yè)務(wù)。支付方式根據(jù)實(shí)際情況選擇現(xiàn)金支付或銀行轉(zhuǎn)賬。內(nèi)部控制與監(jiān)督內(nèi)部控制制度1.公司/組織應(yīng)建立健全款項(xiàng)發(fā)放與支付的內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋款項(xiàng)發(fā)放與支付的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括申請(qǐng)、審核、審批、支付等，確保每一個(gè)環(huán)節(jié)都有相應(yīng)的控制措施。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)款項(xiàng)發(fā)放與支付情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)，確保審計(jì)結(jié)果的客觀性和公正性。2.內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容包括款項(xiàng)發(fā)放與支付的合規(guī)性、準(zhǔn)確性、安全性等方面。審計(jì)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。外部監(jiān)督檢查1.公司/組織應(yīng)積極配合國(guó)家有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，如稅務(wù)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門(mén)等的檢查。2.對(duì)外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并按照要求向相關(guān)部門(mén)報(bào)告整改情況。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.未經(jīng)授權(quán)擅自辦理款項(xiàng)發(fā)放與支付業(yè)務(wù)的。2.提供虛假的業(yè)務(wù)資料和證明文件，騙取款項(xiàng)發(fā)放與支付的。3.違反審批程序，擅自審批款項(xiàng)發(fā)放與支付申請(qǐng)的。4.挪用、侵占公司/組織資金的。5.其他違反本管理辦法和相關(guān)法律法規(guī)的行為。處理措施1.對(duì)于違規(guī)行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，并對(duì)違規(guī)人員進(jìn)行調(diào)查處理。2.