公務(wù)卡管理辦法培訓(xùn)一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)卡使用行為，提高公務(wù)支出透明度，防范財務(wù)風(fēng)險，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合本公司實際情況，制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司本部及所屬各部門、分支機構(gòu)。（三）定義1.公務(wù)卡：是指公司工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。2.公務(wù)支出：是指公司工作人員在履行公務(wù)活動中所發(fā)生的各項費用支出，包括差旅費、會議費、招待費、辦公用品購置等。（四）基本原則1.嚴(yán)格規(guī)范原則：公務(wù)卡的使用必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度，確保公務(wù)支出真實、合法、合規(guī)。2.方便快捷原則：在不違反財務(wù)制度的前提下，充分發(fā)揮公務(wù)卡的便捷支付功能，提高工作效率。3.強化監(jiān)管原則：加強對公務(wù)卡使用的監(jiān)督管理，確保公務(wù)卡使用信息的真實性和完整性，防止違規(guī)使用公務(wù)卡行為的發(fā)生。二、公務(wù)卡的申請與辦理（一）申請條件公司在職員工，因工作需要經(jīng)常發(fā)生公務(wù)支出的，均可申請辦理公務(wù)卡。（二）申請流程1.個人申請：申請人填寫《公務(wù)卡申請表》，詳細注明個人基本信息、聯(lián)系方式、申請公務(wù)卡的用途等內(nèi)容，并提交所在部門負責(zé)人審核。2.部門審核：部門負責(zé)人對申請人的申請資格、公務(wù)卡用途等進行審核，簽署審核意見后報財務(wù)部門。3.財務(wù)審核：財務(wù)部門對申請人的申請信息進行審核，重點審核申請人的信用狀況、還款能力等，審核通過后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司審批：公司領(lǐng)導(dǎo)對公務(wù)卡申請進行審批，審批通過后由財務(wù)部門統(tǒng)一辦理公務(wù)卡開戶手續(xù)。（三）卡片領(lǐng)取與激活1.卡片領(lǐng)?。贺攧?wù)部門統(tǒng)一領(lǐng)取公務(wù)卡后，通知申請人到財務(wù)部門領(lǐng)取。2.卡片激活：申請人領(lǐng)取公務(wù)卡后，應(yīng)及時按照發(fā)卡銀行的要求激活卡片，并設(shè)置交易密碼和查詢密碼。三、公務(wù)卡的使用與管理（一）使用范圍1.公務(wù)支出：公務(wù)卡主要用于支付公司工作人員在履行公務(wù)活動中所發(fā)生的各項費用支出，包括差旅費、會議費、招待費、辦公用品購置等。2.其他支出：經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他與公務(wù)活動相關(guān)的支出，也可使用公務(wù)卡支付。（二）使用規(guī)定1.公務(wù)卡只能用于公務(wù)支出，不得用于個人消費。持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，不得轉(zhuǎn)借他人使用。2.公務(wù)卡消費時，持卡人應(yīng)在規(guī)定的免息還款期內(nèi)及時還款。如因個人原因未能按時還款產(chǎn)生的利息、滯納金等費用，由持卡人自行承擔(dān)。3.公務(wù)卡消費后，持卡人應(yīng)及時取得消費憑證，并在規(guī)定的時間內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。消費憑證應(yīng)包括發(fā)票、購物小票、消費清單等，且必須真實、合法、有效。4.財務(wù)部門在審核公務(wù)卡報銷憑證時，應(yīng)重點審核消費憑證的真實性、合法性、關(guān)聯(lián)性以及與公務(wù)活動的相關(guān)性。對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。（三）報銷流程1.持卡人報銷：持卡人在公務(wù)卡消費后，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)（一般為消費后[X]個工作日內(nèi)），將消費憑證及相關(guān)審批文件一并提交至所在部門負責(zé)人。部門負責(zé)人對報銷憑證進行初審，審核無誤后簽署意見并提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)審核：財務(wù)部門收到報銷憑證后，對報銷憑證進行復(fù)審。復(fù)審內(nèi)容包括消費憑證的真實性、合法性、關(guān)聯(lián)性以及與公務(wù)活動的相關(guān)性等。審核通過后，財務(wù)部門將報銷金額直接轉(zhuǎn)入持卡人的公務(wù)卡賬戶。3.還款提醒：財務(wù)部門在報銷完成后，應(yīng)及時向持卡人發(fā)送還款提醒信息，告知持卡人報銷金額及還款期限等信息。（四）額度管理1.公務(wù)卡額度由財務(wù)部門根據(jù)持卡人的工作需要和實際公務(wù)支出情況進行核定。一般情況下，公務(wù)卡額度不得超過持卡人年度公務(wù)支出預(yù)算的[X]%。2.持卡人因工作需要調(diào)整公務(wù)卡額度的，應(yīng)填寫《公務(wù)卡額度調(diào)整申請表》，經(jīng)所在部門負責(zé)人審核、財務(wù)部門審批后，報發(fā)卡銀行辦理額度調(diào)整手續(xù)。（五）掛失與補辦1.持卡人發(fā)現(xiàn)公務(wù)卡遺失或被盜后，應(yīng)立即撥打發(fā)卡銀行客服電話進行掛失。掛失后，持卡人應(yīng)及時到財務(wù)部門辦理掛失登記手續(xù)。2.公務(wù)卡掛失后，如因掛失不及時導(dǎo)致的經(jīng)濟損失，由持卡人自行承擔(dān)。3.持卡人因公務(wù)卡損壞或其他原因需要補辦公務(wù)卡的，應(yīng)填寫《公務(wù)卡補辦申請表》，經(jīng)所在部門負責(zé)人審核、財務(wù)部門審批后，報發(fā)卡銀行辦理補辦手續(xù)。四、監(jiān)督與檢查（一）財務(wù)部門監(jiān)督財務(wù)部門負責(zé)對公務(wù)卡的使用情況進行日常監(jiān)督檢查，定期對公務(wù)卡報銷憑證進行審核，確保公務(wù)卡使用符合規(guī)定。（二）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門負責(zé)對公務(wù)卡的使用情況進行定期審計，重點審計公務(wù)卡使用的真實性、合法性、合規(guī)性以及財務(wù)報銷的準(zhǔn)確性等。（三）持卡人自律持卡人應(yīng)自覺遵守本管理辦法及相關(guān)財務(wù)制度，嚴(yán)格按照規(guī)定使用公務(wù)卡。如發(fā)現(xiàn)持卡人有違規(guī)使用公務(wù)卡行為的，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的