風(fēng)險(xiǎn)管理辦法舉例一、總則（一）目的本風(fēng)險(xiǎn)管理辦法旨在規(guī)范公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，保障公司/組織的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，保護(hù)公司/組織的資產(chǎn)安全，維護(hù)利益相關(guān)者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)各部門、各業(yè)務(wù)單元以及所有涉及公司/組織運(yùn)營(yíng)的活動(dòng)和事項(xiàng)，包括但不限于戰(zhàn)略規(guī)劃、市場(chǎng)拓展、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、項(xiàng)目運(yùn)作等。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理原則1.全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)覆蓋公司/組織所有層面和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過(guò)程。2.一致性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程應(yīng)在公司/組織內(nèi)保持一致，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的協(xié)同和有效。3.獨(dú)立性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理職能應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，以保證風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控的客觀性和公正性。4.匹配性原則：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、規(guī)模和影響相匹配，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和成本效益。5.動(dòng)態(tài)性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)調(diào)整，確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的適應(yīng)性和有效性。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)1.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)：由公司/組織高層管理人員組成，負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和目標(biāo)，審批重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理工作的整體開展。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門：作為風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程和制度，組織風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議并跟蹤實(shí)施效果。3.各業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和初步應(yīng)對(duì)，并配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門開展公司/組織整體的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。4.內(nèi)部審計(jì)部門：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議。二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法1.問(wèn)卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)涵蓋公司/組織各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷，向各部門和相關(guān)人員收集風(fēng)險(xiǎn)信息。2.訪談法：與公司/組織內(nèi)部各級(jí)管理人員、關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行面對(duì)面訪談，了解業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。3.流程圖法：繪制公司/組織主要業(yè)務(wù)流程的流程圖，分析流程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)。4.財(cái)務(wù)報(bào)表分析法：通過(guò)對(duì)公司/組織財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。5.情景分析法：設(shè)定不同的情景，分析在各種情景下可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容1.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇、技術(shù)創(chuàng)新沖擊、戰(zhàn)略決策失誤等可能影響公司/組織戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：主要有市場(chǎng)需求波動(dòng)、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的市場(chǎng)策略變化等導(dǎo)致公司/組織市場(chǎng)份額下降或收益減少的風(fēng)險(xiǎn)。3.信用風(fēng)險(xiǎn)：涉及客戶信用狀況惡化、供應(yīng)商違約、合作伙伴失信等可能給公司/組織帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。4.操作風(fēng)險(xiǎn)：涵蓋內(nèi)部流程不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障、外部事件沖擊等導(dǎo)致公司/組織運(yùn)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)。5.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：指公司/組織的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)范等帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。6.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：表現(xiàn)為資金周轉(zhuǎn)困難、現(xiàn)金流量不足等可能影響公司/組織正常運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。7.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：因公司/組織的行為或事件導(dǎo)致聲譽(yù)受損，進(jìn)而影響市場(chǎng)形象和業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)1.可能性標(biāo)準(zhǔn)：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。2.影響程度標(biāo)準(zhǔn)：衡量風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司/組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響大小，包括對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、市場(chǎng)份額、聲譽(yù)等方面的影響，也分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法1.定性評(píng)估方法：通過(guò)專家判斷、經(jīng)驗(yàn)分析等方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行定性描述和評(píng)價(jià)。2.定量評(píng)估方法：運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)學(xué)模型等手段，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和影響程度進(jìn)行量化計(jì)算，常用的方法有風(fēng)險(xiǎn)矩陣法、層次分析法、蒙特卡洛模擬法等。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的流程1.收集風(fēng)險(xiǎn)信息：風(fēng)險(xiǎn)管理部門匯總各渠道收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息，確保信息的全面性和準(zhǔn)確性。2.確定評(píng)估指標(biāo)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響程度的評(píng)估指標(biāo)。3.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：運(yùn)用定性或定量評(píng)估方法，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為重大風(fēng)險(xiǎn)（高可能性×高影響程度）、重要風(fēng)險(xiǎn)（中可能性×高影響程度或高可能性×中影響程度）、一般風(fēng)險(xiǎn)（低可能性×高影響程度或中可能性×中影響程度或高可能性×低影響程度）、低風(fēng)險(xiǎn)（低可能性×低影響程度）。4.編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告：總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過(guò)程和結(jié)果，分析主要風(fēng)險(xiǎn)及其特征，提出風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度極高，且無(wú)法通過(guò)其他措施有效降低時(shí)，采取放棄相關(guān)業(yè)務(wù)或活動(dòng)的策略，以避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過(guò)采取控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。包括加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高員工素質(zhì)、購(gòu)買保險(xiǎn)等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如通過(guò)簽訂合同將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給供應(yīng)商、合作伙伴或保險(xiǎn)公司等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于一些低風(fēng)險(xiǎn)且風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的影響較小的情況，公司/組織選擇自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，不采取額外的應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的制定與實(shí)施1.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案：針對(duì)評(píng)估出的不同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門制定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，明確應(yīng)對(duì)措施、責(zé)任部門、實(shí)施時(shí)間和預(yù)期效果等。2.審批風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批，確保方案的合理性和有效性。3.實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案：責(zé)任部門按照批準(zhǔn)的方案組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)跟蹤監(jiān)督實(shí)施情況。4.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效果：定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果及時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)方案，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。五、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的內(nèi)容1.風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控：設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如市場(chǎng)占有率變化率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率等，定期對(duì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì)。2.風(fēng)險(xiǎn)事件監(jiān)控：關(guān)注公司/組織內(nèi)外部發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，分析事件的原因、影響和發(fā)展態(tài)勢(shì)，評(píng)估對(duì)公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響。3.風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效性監(jiān)控：定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、流程、制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的運(yùn)行效率，確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的方法1.定期報(bào)告：各業(yè)務(wù)部門定期向風(fēng)險(xiǎn)管理部門提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，匯報(bào)本部門風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況。2.專項(xiàng)檢查：風(fēng)險(xiǎn)管理部門會(huì)同內(nèi)部審計(jì)部門等定期開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)檢查，對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行深入檢查。3.數(shù)據(jù)分析：利用公司/組織的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)分析工具，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)或風(fēng)險(xiǎn)事件出現(xiàn)異常變化，達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。預(yù)警信號(hào)分為紅色（重大風(fēng)險(xiǎn)）、橙色（重要風(fēng)險(xiǎn)）、黃色（一般風(fēng)險(xiǎn)）、藍(lán)色（低風(fēng)險(xiǎn)）四級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)處置：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的級(jí)別，采取相應(yīng)的處置措施。對(duì)于紅色預(yù)警信號(hào)，立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)組織相關(guān)部門進(jìn)行緊急應(yīng)對(duì)；對(duì)于橙色預(yù)警信號(hào)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案；對(duì)于黃色預(yù)警信號(hào)，進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，相關(guān)部門采取針對(duì)性措施加以防范；對(duì)于藍(lán)色預(yù)警信號(hào)，持續(xù)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)變化情況。六、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一個(gè)涵蓋風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控等全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的集中管理、動(dòng)態(tài)更新和共享，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率和準(zhǔn)確性。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險(xiǎn)信息收集模塊：用于收集來(lái)自各部門、各渠道的風(fēng)險(xiǎn)信息，包括風(fēng)險(xiǎn)事件描述、發(fā)生時(shí)間、影響范圍等。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估模塊：運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分析和評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)模塊：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，生成風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并跟蹤方案的實(shí)施情況。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模塊：實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)事件的變化，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，并對(duì)預(yù)警信息進(jìn)行處置跟蹤。5.報(bào)表與分析模塊：生成各類風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表，如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)情況報(bào)告等，并提供風(fēng)險(xiǎn)分析工具，幫助管理層進(jìn)行決策。（三）系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.系統(tǒng)運(yùn)行管理：制定系統(tǒng)操作手冊(cè)和管理制度，規(guī)范系統(tǒng)用戶的操作行為，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。2.數(shù)據(jù)維護(hù)與更新：定期對(duì)系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)和更新，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.系統(tǒng)安全管理：采取安全防護(hù)措施，保障系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全，防止數(shù)據(jù)泄露和系統(tǒng)遭受攻擊。4.系統(tǒng)升級(jí)與優(yōu)化：根據(jù)公司/組織業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，及時(shí)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)和優(yōu)化，提升系統(tǒng)的功能和性能。七、風(fēng)險(xiǎn)管理文化（一）文化建設(shè)目標(biāo)培育全員參與、主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的文化氛圍，使風(fēng)險(xiǎn)管理理念深入人心，成為公司/組織全體員工的自覺行為。（二）文化建設(shè)措施1.培訓(xùn)與教育：開展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課程，提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)和技能，使員工了解風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和基本方法。2.宣傳與推廣：通過(guò)內(nèi)部刊物、宣傳欄、會(huì)議等多種渠道，宣傳風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、流程，強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。3.激勵(lì)與約束機(jī)制：建立與風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效掛鉤的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)；同時(shí)，對(duì)因工作失誤導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的人員進(jìn)行