集團用款管理辦法總則目的為了加強集團資金管理，規(guī)范用款行為，提高資金使用效率，確保資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和集團實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于集團總部及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）的各類用款管理。管理原則1.預算控制原則：用款應(yīng)嚴格按照經(jīng)批準的預算執(zhí)行，嚴禁無預算或超預算用款。2.分級審批原則：根據(jù)用款金額大小和重要程度，實行分級審批制度，明確各級審批權(quán)限和責任。3.資金安全原則：加強資金風險管理，確保資金的安全、完整，防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。4.效益優(yōu)先原則：在用款過程中，應(yīng)充分考慮資金的使用效益，合理安排資金，提高資金的使用效率。用款分類及管理要求日常經(jīng)營用款1.定義：指各單位為維持日常生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的用款，包括采購原材料、支付水電費、辦公用品費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。2.管理要求各單位應(yīng)根據(jù)年度預算和實際業(yè)務(wù)需求，編制月度資金使用計劃，經(jīng)本單位負責人審核后報集團財務(wù)部門。日常經(jīng)營用款應(yīng)嚴格按照資金使用計劃執(zhí)行，對于計劃內(nèi)的用款，由各單位按照規(guī)定的審批流程辦理；對于計劃外的用款，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行追加預算審批。采購原材料等物資時，應(yīng)嚴格執(zhí)行集團的采購管理制度，簽訂采購合同，明確采購價格、數(shù)量、質(zhì)量等條款，并按照合同約定的付款方式和時間付款。支付水電費、辦公用品費等費用時，應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，并按照規(guī)定的審批流程報銷。差旅費、業(yè)務(wù)招待費等費用的報銷應(yīng)嚴格按照集團的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得虛報、冒領(lǐng)。項目投資用款1.定義：指各單位為進行固定資產(chǎn)投資、項目建設(shè)等而發(fā)生的用款。2.管理要求項目投資應(yīng)按照集團的戰(zhàn)略規(guī)劃和投資管理制度進行決策，經(jīng)集團董事會或相關(guān)決策機構(gòu)批準后實施。各單位應(yīng)根據(jù)項目投資計劃，編制項目資金使用計劃，經(jīng)本單位負責人審核后報集團財務(wù)部門。項目投資用款應(yīng)嚴格按照項目資金使用計劃執(zhí)行，對于計劃內(nèi)的用款，由各單位按照規(guī)定的審批流程辦理；對于計劃外的用款，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行追加預算審批。項目建設(shè)過程中，應(yīng)加強對項目資金的管理，確保資金專款專用，不得挪用、擠占項目資金。項目竣工后，應(yīng)及時進行竣工決算審計，辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)，并按照規(guī)定進行財務(wù)處理。融資用款1.定義：指各單位為籌集資金而發(fā)生的用款，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.管理要求融資活動應(yīng)按照集團的融資管理制度進行決策，經(jīng)集團董事會或相關(guān)決策機構(gòu)批準后實施。各單位應(yīng)根據(jù)融資計劃，編制融資資金使用計劃，經(jīng)本單位負責人審核后報集團財務(wù)部門。融資用款應(yīng)嚴格按照融資資金使用計劃執(zhí)行，確保融資資金用于規(guī)定的用途，不得挪用、擠占融資資金。各單位應(yīng)按照融資合同的約定，按時償還融資本息，維護集團的良好信用形象。用款審批流程審批權(quán)限劃分1.集團總部：負責審批集團總部及各單位的重大用款事項，包括年度預算調(diào)整、重大項目投資、大額融資等。2.各單位：負責審批本單位的日常經(jīng)營用款和小額項目投資用款，具體審批權(quán)限由集團根據(jù)各單位的實際情況確定。審批流程1.申請：用款單位或個人應(yīng)根據(jù)用款事項的性質(zhì)和金額，填寫《用款申請單》，并附相關(guān)的文件、合同、發(fā)票等資料，報本單位負責人審核。2.審核：本單位負責人應(yīng)對用款申請進行審核，重點審核用款事項的真實性、合理性、合規(guī)性以及是否符合預算安排等。審核通過后，報集團財務(wù)部門審核。3.財務(wù)審核：集團財務(wù)部門應(yīng)對用款申請進行財務(wù)審核，重點審核用款事項的資金來源、資金使用計劃、財務(wù)風險等。審核通過后，報集團相關(guān)領(lǐng)導審批。4.審批：集團相關(guān)領(lǐng)導應(yīng)根據(jù)審批權(quán)限對用款申請進行審批。對于重大用款事項，應(yīng)提交集團董事會或相關(guān)決策機構(gòu)審議批準。5.支付：用款申請經(jīng)批準后，集團財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的支付方式和時間辦理資金支付手續(xù)。資金支付管理支付方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：對于金額較大的用款，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付，確保資金安全。2.現(xiàn)金支付：對于金額較小的用款，可以采用現(xiàn)金支付的方式，但應(yīng)嚴格按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。支付審核1.集團財務(wù)部門在辦理資金支付手續(xù)前，應(yīng)對用款申請的審批手續(xù)是否齊全、支付金額是否準確、支付方式是否合規(guī)等進行再次審核。2.對于不符合規(guī)定的用款申請，集團財務(wù)部門應(yīng)拒絕支付，并及時通知用款單位或個人進行整改。支付記錄1.集團財務(wù)部門應(yīng)建立健全資金支付臺賬，詳細記錄每一筆資金的支付時間、支付金額、支付對象、支付用途等信息。2.定期對資金支付情況進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)資金支付過程中存在的問題，并采取相應(yīng)的措施進行解決。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計集團審計部門應(yīng)定期對各單位的用款情況進行內(nèi)部審計，重點審計用款事項的真實性、合理性、合規(guī)性以及預算執(zhí)行情況等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。財務(wù)監(jiān)督集團財務(wù)部門應(yīng)加強對各單位用款情況的日常財務(wù)監(jiān)督，定期對各單位的資金使用情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中存在的問題?？己嗽u價集團應(yīng)建立健全用款管理考核評價制度，將用款管理情況納入各單位的績效考核體系，對用款管理規(guī)范、資金使用效益高的單位和個人進