攪拌站結(jié)算管理辦法總則目的為加強(qiáng)攪拌站的結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保攪拌站各項(xiàng)業(yè)務(wù)資金的準(zhǔn)確、及時結(jié)算，維護(hù)公司的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本攪拌站實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本攪拌站所有涉及結(jié)算的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于混凝土銷售、原材料采購、設(shè)備租賃、勞務(wù)分包等與資金往來相關(guān)的結(jié)算事項(xiàng)。管理原則1.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的結(jié)算金額與實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)量和價(jià)格相符。2.及時性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的時間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行結(jié)算，及時處理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，避免因結(jié)算不及時導(dǎo)致的資金積壓或延誤。3.規(guī)范性原則：結(jié)算工作應(yīng)嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和公司內(nèi)部的相關(guān)規(guī)定，規(guī)范結(jié)算流程和操作行為。4.安全性原則：加強(qiáng)結(jié)算資金的管理，確保資金安全，防止資金流失和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。組織與職責(zé)結(jié)算管理小組攪拌站成立結(jié)算管理小組，由站長擔(dān)任組長，財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等為成員。結(jié)算管理小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)攪拌站的結(jié)算管理工作，制定結(jié)算政策和流程，監(jiān)督結(jié)算工作的執(zhí)行情況，解決結(jié)算過程中出現(xiàn)的重大問題。各部門職責(zé)1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與客戶、供應(yīng)商等簽訂合同，明確結(jié)算方式、結(jié)算周期、價(jià)格等結(jié)算條款。及時準(zhǔn)確地記錄業(yè)務(wù)發(fā)生的數(shù)量、質(zhì)量等相關(guān)信息，為結(jié)算提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。定期與客戶、供應(yīng)商進(jìn)行對賬，確保雙方數(shù)據(jù)的一致性。協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算工作，提供必要的業(yè)務(wù)資料和解釋。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定結(jié)算管理制度和流程，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門的結(jié)算工作。審核業(yè)務(wù)部門提供的結(jié)算資料，確保結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。按照合同約定和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行結(jié)算操作，及時辦理資金收付手續(xù)。建立結(jié)算臺賬，對結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)記錄和統(tǒng)計(jì)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。定期與業(yè)務(wù)部門、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，解決結(jié)算過程中出現(xiàn)的財(cái)務(wù)問題。3.質(zhì)量控制部門負(fù)責(zé)對混凝土等產(chǎn)品的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)和控制，提供質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告。協(xié)助業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門處理因質(zhì)量問題導(dǎo)致的結(jié)算糾紛。混凝土銷售結(jié)算管理合同簽訂業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂混凝土銷售合同時，應(yīng)明確以下結(jié)算條款：1.結(jié)算方式：包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬、商業(yè)匯票等。2.結(jié)算周期：根據(jù)客戶的信用狀況和業(yè)務(wù)實(shí)際情況，確定按月、按季或按工程進(jìn)度等結(jié)算周期。3.價(jià)格條款：明確混凝土的品種、強(qiáng)度等級、單價(jià)以及價(jià)格調(diào)整方式。4.計(jì)量方式：約定混凝土的計(jì)量方法，如按方量計(jì)算、按重量計(jì)算等。5.付款時間和比例：規(guī)定客戶在不同結(jié)算周期內(nèi)應(yīng)支付的貨款比例和付款時間。結(jié)算流程1.數(shù)據(jù)收集：業(yè)務(wù)部門在每次混凝土供應(yīng)后，及時記錄供應(yīng)的方量、強(qiáng)度等級、澆筑部位等信息，并將相關(guān)單據(jù)（如發(fā)貨單、送貨單等）傳遞給財(cái)務(wù)部門。2.對賬：財(cái)務(wù)部門定期（一般為每月末）與業(yè)務(wù)部門和客戶進(jìn)行對賬，核對供應(yīng)數(shù)量、金額等數(shù)據(jù)。業(yè)務(wù)部門應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)部門與客戶進(jìn)行溝通，確保雙方數(shù)據(jù)一致。3.結(jié)算單編制：對賬無誤后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定和對賬結(jié)果編制混凝土銷售結(jié)算單，結(jié)算單應(yīng)包括客戶名稱、工程名稱、供應(yīng)日期、供應(yīng)數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容。4.結(jié)算單審核：結(jié)算單編制完成后，先由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)供應(yīng)數(shù)量和質(zhì)量符合合同要求；再由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，確保結(jié)算金額計(jì)算準(zhǔn)確、合規(guī)。5.結(jié)算單確認(rèn)：審核通過的結(jié)算單經(jīng)攪拌站站長審批后，由業(yè)務(wù)部門送達(dá)客戶簽字確認(rèn)?？蛻魧Y(jié)算單有異議的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通協(xié)商，解決爭議。6.款項(xiàng)支付：客戶按照合同約定的付款時間和比例支付貨款。財(cái)務(wù)部門在收到客戶支付的款項(xiàng)后，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，并開具相應(yīng)的發(fā)票。特殊情況處理1.價(jià)格調(diào)整：如遇原材料價(jià)格波動、市場行情變化等情況，需要調(diào)整混凝土價(jià)格的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶協(xié)商，并簽訂價(jià)格調(diào)整補(bǔ)充協(xié)議。財(cái)務(wù)部門按照補(bǔ)充協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行結(jié)算。2.質(zhì)量問題：因混凝土質(zhì)量問題導(dǎo)致客戶提出索賠或扣款的，質(zhì)量控制部門應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查和處理，并出具質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告。財(cái)務(wù)部門根據(jù)質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告和雙方協(xié)商結(jié)果，對結(jié)算金額進(jìn)行調(diào)整。原材料采購結(jié)算管理合同簽訂采購部門在與供應(yīng)商簽訂原材料采購合同時，應(yīng)明確以下結(jié)算條款：1.結(jié)算方式：與供應(yīng)商協(xié)商確定結(jié)算方式，如貨到付款、月結(jié)、季結(jié)等。2.結(jié)算周期：根據(jù)供應(yīng)商的信用狀況和業(yè)務(wù)實(shí)際情況，確定合理的結(jié)算周期。3.價(jià)格條款：明確原材料的品種、規(guī)格、單價(jià)以及價(jià)格調(diào)整方式。4.質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：約定原材料的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)方法。5.付款時間和比例：規(guī)定在不同結(jié)算周期內(nèi)應(yīng)支付給供應(yīng)商的貨款比例和付款時間。結(jié)算流程1.驗(yàn)收與入庫：原材料到貨后，倉庫部門應(yīng)及時進(jìn)行驗(yàn)收，核對品種、規(guī)格、數(shù)量等信息，并辦理入庫手續(xù)。驗(yàn)收合格的原材料，倉庫部門應(yīng)出具入庫單。2.發(fā)票收集：供應(yīng)商在規(guī)定的時間內(nèi)開具發(fā)票，并將發(fā)票和相關(guān)單據(jù)（如送貨單、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等）送達(dá)采購部門。采購部門應(yīng)及時對發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行審核，確保其真實(shí)性、合法性和完整性。3.對賬：財(cái)務(wù)部門定期（一般為每月末）與采購部門和供應(yīng)商進(jìn)行對賬，核對采購數(shù)量、金額等數(shù)據(jù)。采購部門應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)部門與供應(yīng)商進(jìn)行溝通，確保雙方數(shù)據(jù)一致。4.結(jié)算單編制：對賬無誤后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定和對賬結(jié)果編制原材料采購結(jié)算單，結(jié)算單應(yīng)包括供應(yīng)商名稱、原材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容。5.結(jié)算單審核：結(jié)算單編制完成后，先由采購部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)采購數(shù)量和質(zhì)量符合合同要求；再由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，確保結(jié)算金額計(jì)算準(zhǔn)確、合規(guī)。6.結(jié)算單確認(rèn)：審核通過的結(jié)算單經(jīng)攪拌站站長審批后，由采購部門送達(dá)供應(yīng)商簽字確認(rèn)。供應(yīng)商對結(jié)算單有異議的，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，解決爭議。7.款項(xiàng)支付：財(cái)務(wù)部門按照合同約定的付款時間和比例向供應(yīng)商支付貨款。付款前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)再次審核結(jié)算單和發(fā)票等相關(guān)資料，確保付款符合規(guī)定。特殊情況處理1.質(zhì)量問題：如原材料出現(xiàn)質(zhì)量問題，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，如退貨、換貨、降價(jià)等。財(cái)務(wù)部門根據(jù)雙方協(xié)商結(jié)果，對結(jié)算金額進(jìn)行調(diào)整。2.發(fā)票問題：如供應(yīng)商開具的發(fā)票不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)部門應(yīng)要求供應(yīng)商重新開具發(fā)票。在發(fā)票未重新開具之前，暫停支付相應(yīng)的貨款。設(shè)備租賃與勞務(wù)分包結(jié)算管理設(shè)備租賃結(jié)算1.合同簽訂：設(shè)備租賃部門在與出租方簽訂設(shè)備租賃合同，明確租賃設(shè)備的名稱、規(guī)格、數(shù)量、租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算方式等結(jié)算條款。2.結(jié)算流程設(shè)備使用部門在每次設(shè)備租賃結(jié)束后，及時記錄設(shè)備的使用時間、運(yùn)行狀況等信息，并將相關(guān)單據(jù)（如設(shè)備使用記錄單等）傳遞給設(shè)備租賃部門。設(shè)備租賃部門定期與出租方進(jìn)行對賬，核對租賃時間、租金金額等數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定和對賬結(jié)果編制設(shè)備租賃結(jié)算單，經(jīng)相關(guān)部門審核和攪拌站站長審批后，按照合同約定支付租金。勞務(wù)分包結(jié)算1.合同簽訂：勞務(wù)分包部門在與勞務(wù)分包商簽訂勞務(wù)分包合同時，明確勞務(wù)分包的工作內(nèi)容、工作期限、勞務(wù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算方式等結(jié)算條款。2.結(jié)算流程勞務(wù)分包部門在勞務(wù)分包工作完成后，及時對勞務(wù)分包商的工作質(zhì)量和工作量進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收報(bào)告。財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收報(bào)告和合同約定編制勞務(wù)分包結(jié)算單，經(jīng)相關(guān)部門審核和攪拌站站長審批后，按照合同約定支付勞務(wù)費(fèi)用。結(jié)算監(jiān)督與審計(jì)內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對結(jié)算工作進(jìn)行自查，檢查結(jié)算流程的執(zhí)行情況、結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。結(jié)算管理小組應(yīng)不定期對結(jié)算工作進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。外部審計(jì)攪拌站應(yīng)定期聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對結(jié)算工作進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)