子公司支付管理辦法一、總則（一）目的為加強對子公司支付行為的規(guī)范管理，確保資金安全、高效運作，保障公司整體財務秩序，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司旗下所有子公司的各類支付業(yè)務，包括但不限于貨幣資金支付、票據(jù)支付、電子支付等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部財務制度，確保支付業(yè)務合法合規(guī)。2.安全性原則強化支付風險防控，保障資金安全，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。3.準確性原則支付信息準確無誤，確保資金支付到正確的對象和賬戶。4.及時性原則按照業(yè)務需求和規(guī)定流程，及時辦理支付業(yè)務，提高資金使用效率。5.審批制原則所有支付業(yè)務必須經(jīng)過嚴格的審批流程，未經(jīng)審批不得支付。二、支付審批流程（一）支付申請1.子公司各部門根據(jù)業(yè)務需要，填寫支付申請表，詳細注明支付事由、金額、支付對象、支付方式等信息。2.支付申請表應附相關(guān)證明材料，如合同、發(fā)票、費用報銷單等，確保支付依據(jù)充分。（二）部門初審1.支付申請部門負責人對支付事項的真實性、合理性、必要性進行審核，并簽署意見。2.審核內(nèi)容包括業(yè)務是否符合公司戰(zhàn)略和業(yè)務計劃，費用是否在預算范圍內(nèi)，相關(guān)證明材料是否齊全、有效等。（三）財務審核1.子公司財務部門收到支付申請后，對支付金額、支付方式、資金來源等進行審核。2.核對支付信息與相關(guān)財務記錄是否一致，檢查是否存在逾期未支付款項等情況。3.財務部門根據(jù)公司財務狀況和資金安排，提出資金支付意見。（四）審批權(quán)限1.子公司總經(jīng)理根據(jù)支付金額大小、業(yè)務性質(zhì)等，按照以下審批權(quán)限進行審批：金額在[X]元以下的常規(guī)支付業(yè)務，由子公司總經(jīng)理直接審批。金額在[X]元至[X]元之間的支付業(yè)務，經(jīng)子公司總經(jīng)理審核后，報公司總部相關(guān)部門負責人審批。金額在[X]元以上的重大支付業(yè)務，需經(jīng)公司總部總經(jīng)理辦公會審議通過后，由子公司總經(jīng)理執(zhí)行。2.對于涉及關(guān)聯(lián)交易的支付業(yè)務，無論金額大小，均需按照公司關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)定進行審批，確保交易公平、公正。（五）審批記錄與存檔1.各級審批人員應在支付申請表上簽署明確的審批意見和審批時間。2.支付申請及相關(guān)審批記錄應妥善存檔，保存期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行，以便日后查閱和審計。三、支付方式管理（一）貨幣資金支付1.現(xiàn)金支付嚴格控制現(xiàn)金支付范圍，一般情況下，單筆支付金額在[X]元以下的零星支出可采用現(xiàn)金支付，但應盡量減少現(xiàn)金使用?，F(xiàn)金支付應通過公司指定的現(xiàn)金收付崗位辦理，出納人員應按照現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收付安全、準確。每日終了，出納人員應及時盤點現(xiàn)金，做到賬實相符，并編制現(xiàn)金日報表。2.銀行轉(zhuǎn)賬支付子公司應根據(jù)業(yè)務需要，選擇合適的銀行開設賬戶，并按照銀行規(guī)定辦理賬戶開立、變更、撤銷等手續(xù)。銀行轉(zhuǎn)賬支付應通過公司財務系統(tǒng)進行操作，確保支付信息準確無誤。支付前，應認真核對收款方賬戶信息，避免因信息錯誤導致資金支付失誤。對于大額銀行轉(zhuǎn)賬支付，應提前與銀行溝通，了解銀行支付限額及相關(guān)規(guī)定，確保支付順利進行。（二）票據(jù)支付1.支票支付子公司應按照支票管理規(guī)定，妥善保管支票，嚴格控制支票的領用、簽發(fā)和使用。支票簽發(fā)必須由經(jīng)過授權(quán)的人員辦理，簽發(fā)時應填寫完整、準確的支票信息，包括收款人名稱、金額、用途等，并加蓋預留銀行印鑒。不得簽發(fā)空白支票或遠期支票，如因特殊情況需要簽發(fā)空白支票，必須經(jīng)子公司總經(jīng)理批準，并在支票上注明限額和用途。2.商業(yè)匯票支付商業(yè)匯票的使用應符合國家票據(jù)法及相關(guān)金融法規(guī)的規(guī)定。子公司如需使用商業(yè)匯票支付，應提前評估付款方的信用狀況和支付能力，確保匯票到期能夠順利兌付。商業(yè)匯票的背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等業(yè)務應按照公司相關(guān)規(guī)定辦理，嚴格控制票據(jù)風險。（三）電子支付1.網(wǎng)上銀行支付子公司應根據(jù)業(yè)務需求，選擇安全可靠的網(wǎng)上銀行服務提供商，并按照銀行要求辦理網(wǎng)上銀行開戶、簽約等手續(xù)。網(wǎng)上銀行支付應設置嚴格的用戶權(quán)限和密碼管理制度，操作人員應妥善保管自己的用戶名和密碼，不得泄露給他人。操作人員在進行網(wǎng)上銀行支付操作時，應仔細核對支付信息，確保支付安全。支付完成后，應及時打印支付憑證，并與財務系統(tǒng)記錄進行核對。2.電子支付平臺支付對于使用電子支付平臺進行支付的業(yè)務，子公司應選擇合法合規(guī)、信譽良好的電子支付平臺，并與其簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務。電子支付平臺支付應按照平臺規(guī)定的操作流程進行，確保支付信息準確無誤。同時，應加強對電子支付平臺賬戶的管理，定期核對賬戶余額和交易記錄。四、支付風險管理（一）風險識別與評估1.子公司財務部門應定期對支付業(yè)務進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如支付對象信用風險、資金流動性風險、操作風險等。2.根據(jù)風險識別和評估結(jié)果，制定相應的風險應對措施，明確風險控制責任人和控制目標。（二）信用風險管理1.建立支付對象信用檔案，收集、整理和分析支付對象的信用信息，包括營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、法定代表人身份證明、財務狀況、信用評級等。2.根據(jù)支付對象的信用狀況，設定不同的信用額度和信用期限。對于信用狀況良好的支付對象，可以適當放寬信用額度和期限；對于信用狀況不佳的支付對象，應嚴格控制信用額度和期限，甚至采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式。3.定期對支付對象的信用狀況進行跟蹤和評估，如發(fā)現(xiàn)信用狀況發(fā)生變化，應及時調(diào)整信用額度和期限，并采取相應的風險防范措施。（三）資金流動性風險管理1.子公司應根據(jù)業(yè)務發(fā)展規(guī)劃和資金狀況，合理安排資金支付計劃，確保資金流動性充足。2.加強資金預算管理，準確預測資金收支情況，避免因資金短缺導致支付困難。對于重大支付業(yè)務，應提前做好資金籌集和安排。3.建立資金預警機制，設定資金流動性指標，如現(xiàn)金流量比率、流動比率等。當指標出現(xiàn)異常時，及時發(fā)出預警信號，采取相應的措施進行調(diào)整，如調(diào)整支付計劃、加快資金回籠等。（四）操作風險管理1.加強支付業(yè)務操作人員的培訓，提高其業(yè)務水平和風險意識，確保操作人員熟悉支付業(yè)務流程和相關(guān)法律法規(guī)。2.建立健全支付業(yè)務內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責和權(quán)限，做到不相容崗位相互分離、相互制約。3.加強對支付業(yè)務操作過程的監(jiān)督和檢查，定期對支付業(yè)務進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作過程中存在的問題，防范操作風險。五、支付信息管理（一）支付信息記錄1.子公司財務部門應按照財務核算要求，及時、準確地記錄支付業(yè)務信息，包括支付日期、支付金額、支付對象、支付方式、業(yè)務摘要等。2.支付信息應通過公司財務系統(tǒng)進行記錄，確保數(shù)據(jù)的完整性和準確性。同時，應定期對財務系統(tǒng)中的支付信息進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（二）支付信息報告1.子公司應定期向公司總部報送支付情況報告，報告內(nèi)容包括支付業(yè)務總體情況、支付金額統(tǒng)計分析、支付風險狀況等。2.支付情況報告應采用統(tǒng)一的格式和內(nèi)容要求，確保報告數(shù)據(jù)真實、準確、完整。報告應按時報送，不得延誤。（三）支付信息保密1.支付業(yè)務涉及的各類信息屬于公司商業(yè)秘密，子公司應加強對支付信息的保密管理，防止信息泄露。2.支付信息的查閱和使用應嚴格按照公司規(guī)定的權(quán)限進行，未經(jīng)授權(quán)人員不得查閱和使用支付信息。3.對于涉及支付信息的電子存儲設備和紙質(zhì)文件，應妥善保管，防止信息被篡改或丟失。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司總部內(nèi)部審計部門定期對子公司支付業(yè)務進行審計，檢查支付業(yè)務是否符合本辦法規(guī)定，審批流程是否規(guī)范，支付信息是否真實、準確等。2.內(nèi)部審計部門應根據(jù)審計結(jié)果，提出審計意見和建議，督促子公司及時整改存在的問題。（二）財務檢查監(jiān)督1.子公司財務部門應定期對本公司支付業(yè)務進行自查，檢查支付業(yè)務的合規(guī)性、準確性和及時性，發(fā)現(xiàn)問題及時進行整改。2.公司總部財務部門不定期對子公司支付業(yè)務進行抽查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時要求子公司進行整改，并跟蹤整改情況。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的支付業(yè)務，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責任人進行批評教育、警告、