流動(dòng)性管理暫行辦法總則目的為加強(qiáng)本公司/組織（以下簡稱“公司”）的流動(dòng)性管理，確保公司在各種市場環(huán)境下具備充足的資金以滿足日常運(yùn)營、債務(wù)償還及其他資金需求，有效防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本暫行辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有涉及資金流動(dòng)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)，包括但不限于資金籌集、資金運(yùn)用、資金調(diào)配以及相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理等。基本原則1.安全性原則：流動(dòng)性管理應(yīng)以保障公司資金安全為首要目標(biāo)，確保資金在流動(dòng)過程中不受損失。2.合理性原則：合理安排資金的來源和運(yùn)用，優(yōu)化資金配置，使資金的流動(dòng)性與公司的業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配。3.前瞻性原則：密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、市場動(dòng)態(tài)和政策變化，提前做好流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測和應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。4.全面性原則：流動(dòng)性管理應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)部門和資金流動(dòng)環(huán)節(jié)，實(shí)行全面、全員的管理。流動(dòng)性管理組織架構(gòu)流動(dòng)性管理決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立流動(dòng)性管理委員會(huì)，作為流動(dòng)性管理的決策機(jī)構(gòu)。委員會(huì)成員包括公司高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人等。其主要職責(zé)如下：1.制定公司流動(dòng)性管理的戰(zhàn)略和政策，明確流動(dòng)性管理的目標(biāo)和方向。2.審議和批準(zhǔn)公司的流動(dòng)性管理計(jì)劃和應(yīng)急預(yù)案。3.定期評(píng)估公司的流動(dòng)性狀況，對(duì)重大流動(dòng)性問題進(jìn)行決策。流動(dòng)性管理執(zhí)行部門1.財(cái)務(wù)部門：作為流動(dòng)性管理的具體執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)公司資金的日常管理和調(diào)配。其職責(zé)包括：制定和執(zhí)行公司的資金預(yù)算，合理安排資金的收支。監(jiān)控公司資金的流動(dòng)情況，及時(shí)掌握資金余額和資金需求。與金融機(jī)構(gòu)保持良好的溝通與合作，拓寬資金籌集渠道。定期向流動(dòng)性管理委員會(huì)報(bào)告公司的流動(dòng)性狀況。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門：負(fù)責(zé)對(duì)公司的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測。其職責(zé)包括：建立和完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，定期對(duì)公司的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。監(jiān)測市場流動(dòng)性狀況和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。制定和實(shí)施流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行流動(dòng)性管理。流動(dòng)性管理監(jiān)督部門公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)流動(dòng)性管理的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)。其職責(zé)包括：1.定期對(duì)公司的流動(dòng)性管理政策和制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查是否存在違規(guī)行為。2.對(duì)公司的資金流動(dòng)情況進(jìn)行審計(jì)，確保資金的安全和合理使用。3.對(duì)流動(dòng)性管理的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估，提出改進(jìn)建議。流動(dòng)性管理的具體措施資金預(yù)算管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括資金收入預(yù)算、資金支出預(yù)算和資金余缺預(yù)算。2.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)計(jì)劃，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供準(zhǔn)確的資金收支預(yù)測信息，作為資金預(yù)算編制的依據(jù)。3.資金預(yù)算應(yīng)經(jīng)流動(dòng)性管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。資金籌集管理1.公司應(yīng)建立多元化的資金籌集渠道，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的資金需求和市場情況，合理選擇資金籌集方式。2.在進(jìn)行資金籌集時(shí)，應(yīng)充分考慮資金成本、期限結(jié)構(gòu)和還款方式等因素，確保資金籌集的合理性和可行性。3.與金融機(jī)構(gòu)建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，維護(hù)良好的信用記錄，提高公司的融資能力。資金運(yùn)用管理1.公司的資金運(yùn)用應(yīng)遵循安全性、流動(dòng)性和收益性相統(tǒng)一的原則。在保證資金安全和流動(dòng)性的前提下，合理安排資金的投資方向和投資比例。2.對(duì)資金運(yùn)用項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和可行性分析，確保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)可控和收益合理。3.建立資金運(yùn)用的跟蹤和監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)掌握資金運(yùn)用的情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，包括流動(dòng)性比率、資金缺口、現(xiàn)金流覆蓋率等。定期對(duì)公司的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)測。2.設(shè)定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和預(yù)警區(qū)間，當(dāng)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警區(qū)間時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。財(cái)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)。3.加強(qiáng)對(duì)市場流動(dòng)性狀況和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素的監(jiān)測，及時(shí)掌握市場動(dòng)態(tài)，提前做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。應(yīng)急預(yù)案管理應(yīng)急預(yù)案的制定1.流動(dòng)性管理委員會(huì)應(yīng)組織制定公司的流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)、應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制、應(yīng)急資金籌集渠道、應(yīng)急處置措施等內(nèi)容。2.應(yīng)急預(yù)案應(yīng)根據(jù)公司的實(shí)際情況和市場變化進(jìn)行定期修訂和完善，確保其有效性和可操作性。應(yīng)急演練1.公司應(yīng)定期組織應(yīng)急演練，檢驗(yàn)應(yīng)急預(yù)案的可行性和有效性。應(yīng)急演練應(yīng)模擬不同的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)場景，檢驗(yàn)各部門的應(yīng)急響應(yīng)能力和協(xié)同配合能力。2.對(duì)應(yīng)急演練的結(jié)果進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行整改，不斷提高公司的應(yīng)急處置能力。應(yīng)急處置1.當(dāng)公司出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)應(yīng)迅速開展工作，采取有效的應(yīng)急處置措施，如調(diào)整資金配置、籌集應(yīng)急資金、與債權(quán)人協(xié)商等。2.在應(yīng)急處置過程中，應(yīng)及時(shí)向流動(dòng)性管理委員會(huì)和相關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告事件的進(jìn)展情況，接受指導(dǎo)和監(jiān)督。信息披露與報(bào)告內(nèi)部信息報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向流動(dòng)性管理委員會(huì)提交流動(dòng)性管理報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括公司的資金流動(dòng)情況、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況、預(yù)算執(zhí)行情況等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期向流動(dòng)性管理委員會(huì)提交流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，對(duì)公司的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估，并提出應(yīng)對(duì)建議。外部信息披露公司應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地向外部投資者、監(jiān)管部門等披露公司的流動(dòng)性狀況和相關(guān)信息。信息披露應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性的原則。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司的流動(dòng)性管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括流動(dòng)性管理政策和制度的執(zhí)行情況、資金流動(dòng)的合規(guī)性、應(yīng)急預(yù)案的有效性等。2.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改?？己嗽u(píng)價(jià)1.公司應(yīng)建立流動(dòng)性管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門和相關(guān)人員的流動(dòng)性管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核指標(biāo)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)