地方債自律管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范地方政府債務(wù)管理，加強(qiáng)自律機(jī)制建設(shè)，有效防控地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，制定本辦法。本辦法旨在通過(guò)明確地方債管理的各項(xiàng)規(guī)則和要求，引導(dǎo)地方政府及其相關(guān)部門(mén)、市場(chǎng)參與主體依法依規(guī)開(kāi)展地方債相關(guān)活動(dòng)，確保地方債規(guī)模合理、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、使用高效、風(fēng)險(xiǎn)可控。（二）適用范圍本辦法適用于地方政府及其所屬部門(mén)、機(jī)構(gòu)，以及參與地方債發(fā)行、承銷(xiāo)、交易、評(píng)級(jí)等相關(guān)業(yè)務(wù)的各類(lèi)市場(chǎng)主體。地方政府債務(wù)包括地方政府一般債務(wù)和專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)。一般債務(wù)是指地方政府為沒(méi)有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的、主要以一般公共預(yù)算收入償還的債務(wù)；專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)是指地方政府為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的、以對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還的債務(wù)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保地方債管理活動(dòng)合法合規(guī)。所有涉及地方債的決策、發(fā)行、使用、償還等環(huán)節(jié)都必須在法律框架內(nèi)進(jìn)行，不得違規(guī)操作。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則強(qiáng)化地方債風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和防控機(jī)制。合理控制地方債規(guī)模，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，防范債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)，確保地方財(cái)政可持續(xù)發(fā)展。3.公開(kāi)透明原則地方債相關(guān)信息應(yīng)全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地向社會(huì)公開(kāi)，接受公眾監(jiān)督。發(fā)行過(guò)程、資金使用情況、償還計(jì)劃等都應(yīng)保持透明度，提高市場(chǎng)參與度和信任度。4.權(quán)責(zé)匹配原則明確地方政府及其相關(guān)部門(mén)、市場(chǎng)主體在地方債管理中的權(quán)利和責(zé)任，做到權(quán)責(zé)對(duì)等。誰(shuí)舉債、誰(shuí)負(fù)責(zé)，確保債務(wù)管理責(zé)任落實(shí)到位。二、地方債發(fā)行管理（一）發(fā)行主體與條件地方政府是地方債的法定發(fā)行主體。地方政府發(fā)行一般債券應(yīng)當(dāng)有穩(wěn)定的一般公共預(yù)算收入作為償債資金來(lái)源；發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債券應(yīng)當(dāng)有對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入作為償債資金來(lái)源。發(fā)行地方債應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和宏觀調(diào)控要求，項(xiàng)目應(yīng)具有公益性、收益性和可行性。同時(shí)，要滿(mǎn)足一定的財(cái)務(wù)指標(biāo)要求，如債務(wù)率、償債率等應(yīng)在合理區(qū)間內(nèi)。（二）發(fā)行規(guī)模與期限地方債發(fā)行規(guī)模應(yīng)根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要、財(cái)政收支狀況、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等因素合理確定。在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的限額內(nèi)，地方政府可自主確定債券發(fā)行規(guī)模。地方債期限應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)周期、收益情況等合理安排。一般債券期限為1年、3年、5年、7年和10年，專(zhuān)項(xiàng)債券期限為1年、2年、3年、5年、7年和10年，鼓勵(lì)發(fā)行10年期以上的長(zhǎng)期債券。（三）發(fā)行方式與程序地方債發(fā)行可采用公開(kāi)招標(biāo)、承銷(xiāo)、定向承銷(xiāo)等方式。公開(kāi)招標(biāo)發(fā)行應(yīng)遵循公平、公正、公開(kāi)的原則，通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)確定債券發(fā)行利率和承銷(xiāo)團(tuán)成員。承銷(xiāo)發(fā)行可由地方政府與承銷(xiāo)商協(xié)商確定發(fā)行利率、發(fā)行價(jià)格和承銷(xiāo)費(fèi)用等。定向承銷(xiāo)發(fā)行主要面向地方政府存量債務(wù)中特定債權(quán)人，通過(guò)一對(duì)一協(xié)商確定發(fā)行利率、期限等要素。地方債發(fā)行程序包括項(xiàng)目申報(bào)、額度審批、債券發(fā)行等環(huán)節(jié)。地方政府應(yīng)按照規(guī)定程序向省級(jí)財(cái)政部門(mén)申報(bào)項(xiàng)目，省級(jí)財(cái)政部門(mén)審核后報(bào)財(cái)政部審批額度。獲批后，地方政府通過(guò)承銷(xiāo)團(tuán)等方式組織債券發(fā)行工作。（四）信息披露地方政府應(yīng)在債券發(fā)行前，通過(guò)中國(guó)債券信息網(wǎng)、省級(jí)財(cái)政部門(mén)網(wǎng)站等渠道，向社會(huì)公開(kāi)債券發(fā)行相關(guān)信息，包括發(fā)行規(guī)模、期限、利率、募集資金用途等。在債券存續(xù)期內(nèi)，應(yīng)定期披露債券資金使用情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、償債資金安排等信息，確保投資者及時(shí)了解債券相關(guān)情況。三、地方債資金使用管理（一）使用范圍地方債資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，一般債券資金主要用于沒(méi)有收益的公益性項(xiàng)目建設(shè)，如市政建設(shè)、公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)等；專(zhuān)項(xiàng)債券資金應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)用于有一定收益的公益性項(xiàng)目建設(shè)，如軌道交通、產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)等，對(duì)應(yīng)項(xiàng)目應(yīng)形成可預(yù)期的現(xiàn)金流收入。（二）項(xiàng)目管理地方政府應(yīng)建立健全地方債項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)制度，加強(qiáng)項(xiàng)目篩選、評(píng)估和審核。項(xiàng)目應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和地方發(fā)展規(guī)劃，具備可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目實(shí)施方案等相關(guān)文件。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，要嚴(yán)格按照項(xiàng)目規(guī)劃和設(shè)計(jì)要求進(jìn)行建設(shè)，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。同時(shí)，要加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)禁截留、挪用債券資金。（三）績(jī)效管理建立地方債資金績(jī)效管理機(jī)制，對(duì)債券資金使用情況和項(xiàng)目實(shí)施效果進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)?？?jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括資金使用合規(guī)性、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、項(xiàng)目收益情況、償債能力等方面。根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)績(jī)效好的項(xiàng)目和地區(qū)給予激勵(lì)，對(duì)績(jī)效差的項(xiàng)目進(jìn)行督促整改或問(wèn)責(zé)。通過(guò)績(jī)效管理，提高地方債資金使用效益，確保項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。四、地方債償還管理（一）償債資金來(lái)源地方政府應(yīng)按照“誰(shuí)舉債、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，落實(shí)償債資金來(lái)源。一般債券償債資金主要來(lái)源于一般公共預(yù)算收入；專(zhuān)項(xiàng)債券償債資金來(lái)源于對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入。地方政府應(yīng)在編制年度預(yù)算時(shí)，合理安排償債資金，確保按時(shí)足額償還債務(wù)本息。同時(shí)，可通過(guò)盤(pán)活存量資產(chǎn)、增加財(cái)政收入等方式拓寬償債資金渠道。（二）償債計(jì)劃與應(yīng)急預(yù)案地方政府應(yīng)制定年度償債計(jì)劃，明確當(dāng)年應(yīng)償還的債務(wù)本息金額、償債資金來(lái)源和還款時(shí)間等。償債計(jì)劃應(yīng)報(bào)上級(jí)財(cái)政部門(mén)備案，并向社會(huì)公開(kāi)。建立地方債風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，當(dāng)出現(xiàn)償債困難或債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警時(shí)，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。采取調(diào)整預(yù)算安排、壓縮一般性支出、處置資產(chǎn)等措施籌集償債資金，確保不發(fā)生債務(wù)違約事件。（三）監(jiān)督與問(wèn)責(zé)加強(qiáng)對(duì)地方債償還情況的監(jiān)督檢查，財(cái)政部門(mén)應(yīng)定期對(duì)地方政府償債資金落實(shí)情況進(jìn)行檢查，確保償債資金按時(shí)足額到位。審計(jì)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)地方債資金使用和償還情況的審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)肅查處違規(guī)行為。對(duì)未按規(guī)定履行償債責(zé)任的地方政府及其相關(guān)部門(mén)，要依法依規(guī)進(jìn)行問(wèn)責(zé)，追究相關(guān)人員責(zé)任。通過(guò)強(qiáng)化監(jiān)督與問(wèn)責(zé)，保障地方債償還工作順利進(jìn)行。五、地方債風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警建立地方債風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，對(duì)地方債規(guī)模、結(jié)構(gòu)、償債能力等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。監(jiān)測(cè)指標(biāo)包括債務(wù)率、償債率、逾期債務(wù)率、政府綜合財(cái)力等。設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警級(jí)別，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如控制債券發(fā)行規(guī)模、調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)合理控制短期債務(wù)規(guī)模，適當(dāng)增加長(zhǎng)期債券發(fā)行比例，降低債務(wù)期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)化債務(wù)資金投向，提高資金使用效益，增強(qiáng)項(xiàng)目?jī)攤芰Α?.加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法，加強(qiáng)財(cái)政收支管理，提高財(cái)政收入質(zhì)量，增強(qiáng)財(cái)政保障能力。合理安排財(cái)政支出，優(yōu)先保障基本民生和重點(diǎn)項(xiàng)目支出，壓縮一般性支出，確保財(cái)政收支平衡。3.推進(jìn)債務(wù)信息公開(kāi)進(jìn)一步完善地方債信息公開(kāi)制度，擴(kuò)大信息公開(kāi)范圍，提高信息公開(kāi)透明度。通過(guò)信息公開(kāi)，增強(qiáng)市場(chǎng)約束，引導(dǎo)投資者理性投資，促進(jìn)地方債市場(chǎng)健康發(fā)展。4.強(qiáng)化協(xié)同監(jiān)管財(cái)政部門(mén)、發(fā)展改革部門(mén)、人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)等相關(guān)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)協(xié)同配合，形成監(jiān)管合力。共同做好地方債發(fā)行、使用、償還等環(huán)節(jié)的監(jiān)管工作，防范地方債風(fēng)險(xiǎn)跨部門(mén)、跨領(lǐng)域傳遞。六、監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督地方政府及其相關(guān)部門(mén)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)地方債管理工作的自我監(jiān)督。財(cái)政部門(mén)應(yīng)定期對(duì)地方債項(xiàng)目申報(bào)、資金使用、償還情況等進(jìn)行內(nèi)部檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題。審計(jì)部門(mén)應(yīng)依法對(duì)地方債管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審查債務(wù)規(guī)模、資金使用效益、償債能力等方面，確保地方債管理活動(dòng)合法合規(guī)。（二）外部監(jiān)督加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督，鼓勵(lì)公眾、媒體等對(duì)地方債管理情況進(jìn)行監(jiān)督。建立舉報(bào)投訴機(jī)制，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并向社會(huì)公開(kāi)處理結(jié)果。接受上級(jí)政府和相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合上級(jí)部門(mén)開(kāi)展的地方債管理工作專(zhuān)項(xiàng)檢查、審